Таблица 4. Участие параметров (элементов данных) электронного документа "Информация о счетах. Операции" в отражении информации о бухгалтерских записях по счетам бухгалтерского учета для операций по лицевым счетам в корреспонденции счетов бухгалтерского учета, а также при осуществлении перевода денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа

N п/п

"Информация о счетах. Операции" <2>. Параметры

дебет бухгалтерской записи/плательщик

сумма бухгалтерской записи/платеж

кредит бухгалтерской записи/получатель средств

1

4

5

6

1.1.

<DT_ACCOUNT> - номер счета по дебету бухгалтерской записи, включая:

- номер банковского счета плательщика в банке, за исключением корреспондентского счета кредитной организации (корреспондентского субсчета филиала кредитной организации), открытого в подразделении Банка России;

- не указывается, если плательщиком является кредитная организация (ее филиал), в том числе в целях исполнения принятых от физических лиц распоряжений о переводе денежных средств без открытия банковского счета;

- указывается открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет, счет участника расчетов, счет межфилиальных расчетов, который в том числе используется при осуществлении перевода денежных средств без открытия банковского счета;

<KT_ACCOUNT> - номер счета по кредиту бухгалтерской записи, включая:

- номер банковского счета получателя средств в банке, за исключением корреспондентского счета кредитной организации (корреспондентского субсчета филиала кредитной организации), открытого в подразделении Банка России;

- не указывается, если получателем средств является кредитная организация (ее филиал), в том числе в целях выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу без открытия банковского счета;

1.2.

<DCM_DATE> - дата документа, на основании которого сделана бухгалтерская запись;

1.3.

<DCM_NUM> - номер документа, на основании которого сделана бухгалтерская запись;

1.4.

<DATE> - дата бухгалтерской записи;

1.5.

<TIME> - время бухгалтерской записи (при наличии);

1.6.

<UKEY> - уникальный код бухгалтерской записи (при автоматизированном учете бухгалтерских записей) (при наличии);

1.7.

<DT_SUMC> - сумма бухгалтерской записи в иностранной валюте счета по дебету (не указывается для счетов, учет операций на которых ведется только в валюте РФ);

<SUM> - сумма бухгалтерской записи в валюте РФ;

<KT_SUMC> - сумма бухгалтерской записи в иностранной валюте счета по кредиту (не указывается для счетов, учет операций на которых ведется только в валюте РФ);

2.1.

<SCO> - символы кассовой операции (для двух и более приводятся через запятую (nn, nn, nnn, ...); nn с лидирующим нулем - два знака, nnn - три знака (100);

3.1.

<APPOINT> - информация о назначении платежа при осуществлении перевода денежных средств;

3.2.

<DT_EXT_TNAME> - информация о контрагенте - плательщике, не являющемся клиентом кредитной организации (ее филиала), включая:

<KT_EXT_TNAME> - информация о контрагенте - получателе средств, не являющемся клиентом кредитной организации (ее филиала), включая:

1) для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, банков - а) сокращенное фирменное наименование (при его отсутствии - полное фирменное наименование) и б) сведения о месте нахождения;

1) для юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, банков - а) сокращенное фирменное наименование (при его отсутствии - полное фирменное наименование), б) сведения о месте нахождения;

2) для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, - а) наименование и б) сведения о месте нахождения;

2) для юридических лиц, являющихся некоммерческими организациями, - а) наименование и б) сведения о месте нахождения;

3) для физических лиц - а) Ф.И.О., б) уникальный присваиваемый номер операции (при наличии) и в) адрес места жительства или места пребывания;

3) для физических лиц - а) Ф.И.О.;

4) для индивидуальных предпринимателей - а) Ф.И.О., б) слова "индивидуальный предприниматель" и в) адрес места жительства или места пребывания;

4) для индивидуальных предпринимателей - а) Ф.И.О., б) слова "индивидуальный предприниматель";

5) для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, - а) Ф.И.О., б) указание на вид деятельности и в) адрес места жительства или места пребывания;

5) для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, - а) Ф.И.О. и б) указание на вид деятельности;

6) дополнительно может указываться информация, обеспечивающая возможность установить сведения о контрагенте - плательщике, не являющемся клиентом кредитной организации (ее филиала) (в соответствии с законодательством РФ или договором, в том числе договором с получателем средств, договором доверительного управления);

6) дополнительно может указываться информация, обеспечивающая возможность установить сведения о контрагенте - получателе средств, не являющемся клиентом кредитной организации (ее филиала) (в соответствии с законодательством РФ или договором);

3.3.

<DT_EXT_INN> - ИНН <3> плательщика. Указывается ИНН (при наличии) или КИО <4> (при наличии) контрагента - плательщика, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала);

<KT_EXT_INN> - ИНН получателя средств. Указывается ИНН (при наличии) или КИО (при наличии) контрагента - получателя средств, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала);

3.4.

<DT_EXT_KPP> - КПП <5> контрагента - плательщика, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала);

<KT_EXT_KPP> - КПП контрагента - получателя средств, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала);

3.5.

<DT_EXT_OGRN> - ОГРН <6> или ОГРНИП <7> контрагента - плательщика, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала);

<KT_EXT_OGRN> - ОГРН или ОГРНИП контрагента - получателя средств, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала);

3.6.

<DT_EXT_KSM> - кодовое обозначение государства, на территории которого находится кредитная организация (филиал) контрагента - плательщика, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала), по данным ОКСМ;

<KT_EXT_KSM> - кодовое обозначение государства, на территории которого находится кредитная организация (ее филиал) контрагента - получателя средств, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала), по данным ОКСМ;

3.7.

<DT_EXT_ACCOUNT> - номер счета банка контрагента - плательщика, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала):

- указывается номер корреспондентского счета кредитной организации (корреспондентского субсчета филиала кредитной организации), открытый в подразделении Банка России (30101 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России");

- не указывается, если плательщик - клиент, не являющийся кредитной организацией, филиалом кредитной организации, обслуживается в подразделении Банка России или подразделение Банка России;

<KT_EXT_ACCOUNT> - номер счета банка контрагента - получателя средств, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала):

- указывается номер корреспондентского счета кредитной организации (корреспондентского субсчета филиала кредитной организации), открытого в подразделении Банка России;

- не указывается, если получатель средств - клиент, не являющийся кредитной организацией (ее филиалом), обслуживается в подразделении Банка России или подразделение Банка России, а также при переводе денежных средств кредитной организацией (ее филиалом) подразделению Банка России для выдачи наличных денежных средств филиалу кредитной организации, не имеющему корреспондентского субсчета;

3.8.

<DT_EXT_BIK> - БИК <8> банка контрагента - плательщика, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала);

<KT_EXT_BIK> - БИК банка контрагента - получателя средств, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала);

3.9.

<DT_EXT_SWIFT> - международный банковский идентификационный код (SWIFT BIC <9>) банка контрагента - плательщика, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала).

<KT_EXT_SWIFT> - международный банковский идентификационный код (SWIFT BIC) банка контрагента - получателя средств, не являющегося клиентом кредитной организации (ее филиала).

Примечание <10>.

1. Ф.И.О. указывается в именительном падеже.

3. При осуществлении перевода денежных средств с участием банка-посредника наименование и место нахождения (сокращенные) банка, обслуживающего плательщика (получателя средств), могут указываться в реквизите <DT_EXT_TNAME> (<KT_EXT_TNAME>), при этом номер счета, открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации, счет участника расчетов, счет межфилиальных расчетов (при необходимости) указывается в реквизите <DT_ACCOUNT> (<KT_ACCOUNT>). БИК и номер счета банка-посредника указываются соответственно в реквизите <DT_EXT_BIK> (<KT_EXT_BIK>) и <DT_EXT_ACCOUNT> (<KT_EXT_ACCOUNT>). В реквизите <APPOINT> дополнительно может указываться информация, необходимая для осуществления перевода денежных средств с участием банков-посредников, включая реквизиты банков-посредников.

6. Допускается указание латинскими буквами информации о плательщике, получателе средств, банках и назначении платежа без построчного перевода на русский язык банками при осуществлении перевода денежных средств с участием нерезидентов, в том числе банков-нерезидентов.