<Информация> Банка России "Ответы на вопросы кредитных организаций, обусловленные применением Указания Банка России от 30.11.2014 N 3462-У "О составе и форматах представления учетно-операционной и иной информации кредитной организации (ее филиала) в...

Таблица 10. Информация о значениях параметров (элементов данных) DT_ACCOUNT и KT_ACCOUNT в данных, отражающих операции перевода денежных средств в корреспонденции счетов бухгалтерского учета кредитной организации

Таблица 10. Информация о значениях параметров (элементов данных) DT_ACCOUNT и KT_ACCOUNT в данных, отражающих операции перевода денежных средств в корреспонденции счетов бухгалтерского учета кредитной организации <1> (в дополнение к таблице 9).

--------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

Текст, выделенный штриховкой, в электронной версии документа обозначен знаком #.

<1> Штриховкой выделены параметры (элементы данных), определение значений которых в электронном документе "Информация о счетах. Операции" при осуществлении перевода денежных средств не требуется.

Вариант

В балансе КО, предоставившей информацию

1. Переводы денежных средств между клиентами КО, предоставившей информацию, и клиентами иных КО или Банка России, Банком России, а также иными КО.

1.1. С клиентами иных КО

1.1.1.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - плательщика <1>).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица), счет 40911 "Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода", 40912 "Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода", счет 40913 "Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода от нерезидентов".

KT_ACCOUNT (номер счета КО).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России), 30110 (корреспондентский счет в КО - корреспонденте).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

1.1.2.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета контрагента - плательщика в КО).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России), 30109 (корреспондентский счет КО - корреспондента).

KT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - получателя средств).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

1.2. С Банком России

1.2.1.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - плательщика).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица).

KT_ACCOUNT (номер счета КО, предоставившей информацию).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

1.2.2.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета контрагента - плательщика в КО).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России).

KT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - получателя средств).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

1.3. С иными КО

1.3.1.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - плательщика).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица).

KT_ACCOUNT (номер счета КО, предоставившей информацию).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

1.3.2.

DT_ACCOUNT (номер банковского счета контрагента - плательщика в КО).

Например, 30102 (корреспондентский счет КО в Банке России).

KT_ACCOUNT (номер банковского счета клиента - получателя средств).

Например, 40702 (коммерческие организации), 40817 (физические лица).

DT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

KT_EXT_ACCOUNT, не указывается. #

--------------------------------

<1> В соответствии с п. 4.29 раздела 4 "Операции с клиентами" главы А "Балансовые счета" части II "Характеристика счетов" Положения Банка России N 385-П по дебету счета отражаются списываемые со счета суммы "в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами организаций, счетами по учету бюджетных, внутрибанковских операций, по учету кредитов и другими счетами".

Вопрос 32. "Просим пояснить, допускается ли исключать строки электронного документа "Информация о счетах. Остатки" в случае если остаток по счету бухгалтерского учета оставался неизменным".

Ответ.

В соответствии с пунктом 3.1 приложения к Указанию Банка России N 3462-У электронный документ "Информация о счетах. Остатки" содержит ежедневную информацию об остатках по счетам бухгалтерского учета в запрошенном периоде. Указанная информация предоставляется в объеме, достаточном для составления ежедневного баланса кредитной организации, а также отчета о прибылях и убытках, с обеспечением соответствия сумм, отраженных по счетам аналитического учета, суммам, отраженным по счетам синтетического учета <1>.

--------------------------------

<1> В соответствии с пунктами 2.2 - 2.4 раздела 2 "Аналитический и синтетический учет" части III "Организация работы по ведению бухгалтерского учета" Положения Банка России N 385-П.

Дополнительные сведения, касающиеся состава строк электронного документа "Информация о счетах. Остатки" приведены в ответах на вопросы N 2 и N 17 "Ответов на вопросы кредитных организаций, обусловленные применением Указания Банка России N 3462-У", размещенных 18.08.2015 на официальном сайте Банка России (www.cbr.ru) в разделе "Информационно-аналитические материалы" (www.cbr.ru/analytics/).

Таблица 9. Информация о значениях параметров (элементов данных) DT_ACCOUNT, DT_EXT_ACCOUNT, KT_ACCOUNT и KT_EXT_ACCOUNT в данных, отражающих операции перевода денежных средств Банком России, кредитными организациями