Приложение N 5. Разработочная таблица для составления отчета о прибылях и убытках кредитной организации

┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────┐

│ Статьи отчета о прибылях и │ Символы по форме N 2 │

│ убытках (ОПУ) │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Процентные доходы │ │

│ │ │

│1. По средствам в кредитных│109 + 109а │

│организациях │ │

│ │ │

│2. По кредитам и от лизинга│101 по 106 + 116 в части│

│клиентам │процентов по лизинговым│

│ │операциям │

│ │ │

│3. По долговым ценным бумагам │110 в части процентов по│

│ │долговым ценным бумагам (не│

│ │представляющим долевого участия│

│ │и приносящим фиксированный│

│ │доход) │

│ │ │

│4. По другим источникам │107 + 108 + 108а + 114 в части│

│ │процентов │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│5. Всего доходов по процентам │ст. 1 по 4 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Процентный расход │ │

│ │ │

│6. По депозитам кредитных│205 + 205а │

│организаций │ │

│ │ │

│7. По депозитам клиентов │201 + 202 + 202а + 203 + 204 +│

│ │206 + 215 в части процентов │

│ │ │

│8. По выпущенным ценным бумагам│208 в части процентов по│

│ │долговым ценным бумагам│

│ │кредитной организации,│

│ │обращаемым на рынке │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│9. Всего расходов по процентам │ст. 6 по 8 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│10. Чистый доход по процентам │ст. 5 - ст. 9 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Непроцентный доход │ │

│ │ │

│11. От операций с иностранной│112 │

│валютой │ │

│ │ │

│12. Доход от других операций │оставшаяся часть 110 (включая│

│ │курсовой доход по долговым│

│ │ценным бумагам) │

│ │ │

│13. Доход по трастовым│116 в части трастовых операций │

│операциям и агентский доход │ │

│ │ │

│14. Дивиденды по паям и акциям │111 │

│ │ │

│15. Другой текущий доход │113 + ост. части (114 + 116) +│

│ │117 + 118, кроме суммы│

│ │непредвиденного дохода + 119 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│16. Всего непроцентного│ст. 11 по 15 │

│текущего дохода │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│17. Текущий доход │ст. 10 + ст. 16 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│Непроцентные расходы │ │

│ │ │

│18. Фонд заработной платы │020 │

│ │ │

│19. Эксплуатационные расходы │часть 050 + 214 │

│ │ │

│20. Другие текущие расходы │060 + 070 + 207 + ост. часть│

│ │208 + 209 + 211 + 212 + 213 +│

│ │ост. часть 215 + 216 + 218,│

│ │кроме учтенного по ст. 23 и 25│

│ │+ 219 + 220 + ост. часть 050,│

│ │кроме учтенного по ст. 19 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│21. Всего непроцентных расходов│ст. 18 по ст. 20 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│22. Текущий результат до вычета│ст. 17 - ст. 21 │

│резерва на возможные потери по│ │

│ссудам │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│23. Изменение резерва на│218 в части сумм, направленных│

│возможные потери по ссудам │на сч. 945 │

│ │ │

│24. Прибыль до непредвиденного│ст. 22 - ст. 23 │

│дохода (расхода) │ │

│ │ │

│25. Непредвиденные доходы│(118 - 218) в части│

│(расходы) │непредвиденных операций - 403 -│

│ │404 - 405 - 406 - 407 - 408 -│

│ │409 - 410 - 411 - 412 - 460 │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│26. Балансовый результат│ст. 24 + ст. 25 │

│(прибыль - плюс, убыток -│ │

│минус) │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│ Статьи отчета о прибылях и │ Символы по форме N 3 │

│ убытках (ОПУ) │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│27. Налоги, выплачиваемые из│002 + 003 │

│прибыли │ │

├───────────────────────────────┼────────────────────────────────┤

│28. Чистая прибыль отчетного│ст. 26 - ст. 27 │

│периода │ │

└───────────────────────────────┴────────────────────────────────┘