Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Приказ ФНС России от 30.09.2015 N ММВ-7-15/427 (ред. от 16.07.2020) "Об утверждении форм и порядка заполнения реестров, предусмотренных пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, а также форматов и порядка представления реестров в...

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР

2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRMORNDS;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов") (далее - СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRMORNDS_1_815_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └──────┐

│ ┌───────────────┐ │

│ │ИдФайл │ │

┌┤ └───────────────┘ │

││ Идентификатор файла│

││ ┌─────────────────┐ │

││ │ВерсПрог │ │

││ └─────────────────┘ │

││ Версия программы, с│

││ помощью которой │

││ сформирован файл │

││ ┌─────────────────┐ │

││ │ВерсФорм │ │

││ └─────────────────┘ │

││ Версия формата │

│└─────────────────────┘

│ ┌──────────────┐

┌───────┐ │ │┌─┐ │

│ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│

│ Файл │-├──┤ │└─┘ └───────┐

│ └┬┘ │ │ ┌─────────┐ │

└───────┘ │ │ │КНД │ │

Файл обмена │ ┌──┤ └─────────┘ │

│ │ │ Код формы документа │

│ │ │ по КНД │

│ │ │ ┌───────────┐ │

│ │ │ │ДатаДок │ │

│ │ │ └───────────┘ │

│ │ │ Дата формирования │

│ │ │ документа │

│ │ │ ┌─────────┐ │

│ │ │ │КодНО │ │

│ │ │ └─────────┘ │

│ │ │ Код налогового │

│ │ │ органа │

│ │ │ ┌─────────┐ │

│ │ │ │Период │ │

│ │ │ └─────────┘ │

│ │ │ Налоговый период │

│ │ │ (код) │

│ │ │ ┌─────────┐ │

│ │ │ │ОтчетГод │ │

│ │ │ └─────────┘ │

│ │ │ Отчетный год │

│ │ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ │ИмяФайлНДС │ │

│ │ │ └────────────┘ │

│ │ │ Имя файла налоговой │

│ │ │ декларации по налогу│

│ │ │ на добавленную │

│ │ │ стоимость │

│ │ │ ┌─────────┐ │

│ │ │ │НомКорр │ │

│ │ │ └─────────┘ │

│ │ │ Номер корректировки │

│ │ │ (реестра) │

│ │ │ ┌────────────────┐ │

│ │ │ │НаимРеестрМор_10│ │

│ │ │ └────────────────┘ │

│ │ │ Имя файла, │

│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ содержащего сведения│

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ из Реестра │

└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ транспортных, │

│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ товаросопроводитель-│

\───────/ └───────────────┘ │ │ ных и (или) иных │

Состав и │ │ документов, │

структура │ │ предусмотренных │

документа │ │ подпунктом 3 пункта │

│ │ 3.1, подпунктом 3 │

│ │ пункта 3.5, │

│ │ подпунктом 3 пункта │

│ │ 3.8, подпунктом 2 │

│ │ пункта 14 статьи 165│

│ │ Налогового кодекса │

│ │ Российской Федерации│

│ │ (при перевозке │

│ │ товаров морскими или│

│ │ речными судами, │

│ │ судами смешанного │

│ │ (река-море) │

│ │ плавания) │

│ └──────────────────────┘

│ ┌────────────┐

│ │ ┌┴┐

│ ┌─┤СвНП │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ └────────────┘

│ │ Сведения о

│ │ налогоплательщике

│ /───────\ │ ┌────────────┐

│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐

└──┤-.-.-.-│-├──┼─┤Подписант │+│

│ ├─┘ │ │ └┬┘

\───────/ │ └────────────┘

│ Сведения о лице,

│ подписавшем

│ документ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

│ │└─┘ └──────┐

│ ┌────────────────┐ │ ┌───────────────┐ │

│ │ ┌┴┐ │ │КодОпер │ │

└─┤РеестрМор_10 │-├─────────┤ └───────────────┘ │

│ └┬┤ │ Код операции │

└┬───────────────┘│ │ ┌─────────────────┐ │

└─────────────\──┘ │ │НалБазаИт │ │

\/ │ └─────────────────┘ │

┌─┐ │ Итого налоговая │

1..│ │ │ база │

└─┘ └─────────────────────┘

Реестр транспортных,

товаросопроводительных и

(или) иных документов,

предусмотренных подпунктом

3 пункта 3.1, подпунктом

3 пункта 3.5, подпунктом 3

пункта 3.8, подпунктом 2

пункта 14 статьи 165

Налогового кодекса

Российской Федерации (при

перевозке товаров морскими

или речными судами, судами

смешанного (река-море),

плавания)

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

I. Общие положения Файл обмена (Файл) (Таблица 3.1)