Порядок направления отчетности по форме 0418001 "Отчет о средствах пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, и результатах их инвестирования"

Порядок

направления отчетности по форме 0418001 "Отчет о средствах

пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового

года в Пенсионный фонд Российской Федерации, и результатах

их инвестирования"

1. Отчетность по форме 0418001 "Отчет о средствах пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, и результатах их инвестирования" (далее - Отчет) составляется по состоянию на последний календарный день отчетного квартала.

В Отчете должны приводиться все предусмотренные показатели. В случае отсутствия значений показателей в соответствующей строке формы проставляется ноль для числовых значений показателей и прочерк для символьных значений.

2. В заголовочной части Отчета указываются: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), основной государственный регистрационный номер (ОГРН), дата, на которую составляется Отчет.

3. Значения показателей в Отчете указываются в целых миллионах рублей. Округление осуществляется по математическим правилам.

4. Графы, где проставлен знак "x", не заполняются.

5. В графе 3 данные указываются нарастающим итогом с начала года, в графе 4 - за отчетный квартал.

6. По строке 1 отражаются средства страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (далее - средства пенсионных накоплений), поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, аккумулируемых Пенсионным фондом Российской Федерации и подлежащих инвестированию им в соответствии с пунктом 3 статьи 14 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации".

По строкам 2 - 4 выделяются соответственно суммы средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя в пользу застрахованного лица, уплачиваемых в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений".

7. По строке 5 отражаются средства пенсионных накоплений, инвестированные Пенсионным фондом Российской Федерации в соответствии с пунктом 3 статьи 14 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации". При этом в графе 3 отражается сумма средств пенсионных накоплений, включающая средства, перешедшие из инвестиционного портфеля Пенсионного фонда Российской Федерации предыдущего финансового года, в графе 4 - средства инвестиционного портфеля Пенсионного фонда Российской Федерации за отчетный квартал.

8. По строке 6 отражаются доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года.

По строке 7 выделяется доход от инвестирования средств пенсионных накоплений в государственные ценные бумаги Российской Федерации, сформированный при продаже, погашении государственных ценных бумаг, в результате корректировки оценки государственных ценных бумаг, а также начисленный купонный и иной доход по государственным ценным бумагам.

По строке 8 выделяется реализованный доход, сформированный в отчетном периоде и фактически полученный (оплаченный) в отчетном периоде при продаже, погашении государственных ценных бумаг Российской Федерации, а также фактически полученный (оплаченный) в отчетном периоде купонный и иной доход отчетного периода по государственным ценным бумагам Российской Федерации.

По строке 9 выделяется нереализованный доход, сформированный в отчетном периоде в результате корректировки оценки государственных ценных бумаг Российской Федерации, начисленный в отчетном периоде, но фактически не оплаченный доход, сформированный при продаже, погашении, переводе между инвестиционными портфелями государственных ценных бумаг, начисленный в отчетном периоде, но фактически не оплаченный купонный и иной доход по государственным ценным бумагам Российской Федерации.

Если по строкам 6 - 9 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "минус".

По строке 10 выделяются фактически полученные проценты по депозитам в кредитных организациях.

По строке 11 выделяются прочие доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года.

9. По строке 12 отражаются расходы, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года.

По строкам 13 - 16 выделяются соответственно суммы расходов на оплату услуг брокера, биржи, депозитария, а также прочие расходы, связанные с инвестированием средств пенсионных накоплений, поступивших в течение финансового года.

10. По строке 17 отражается финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений, представляющий собой разность значений по строкам 6 и 12. Если по строке 17 показатель принимает отрицательное значение, он показывается со знаком "минус".

11. По строке 18 справочно отражается чистый финансовый результат от временного размещения средств пенсионных накоплений, рассчитанный Пенсионным фондом Российской Федерации нарастающим итогом с начала года в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 июня 2003 года N 55н "Об утверждении Положения о порядке расчета чистого финансового результата, который получен от временного размещения сумм страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации в течение финансового года и еще не переданных в доверительное управление управляющим компаниям, отобранным по результатам конкурсов, и государственной управляющей компании", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июля 2003 года N 4911, 6 февраля 2004 года N 5531, 9 апреля 2009 года N 13730, 14 июля 2014 года N 33092 (Российская газета от 25 июля 2003 года, от 11 февраля 2004 года, от 10 апреля 2009 года, от 6 августа 2014 года).

Из строки 18 по отдельным строкам выделяется чистый финансовый результат от временного размещения средств пенсионных накоплений, рассчитанный в отчетном квартале. При этом в графе 1 указывается инвестиционный портфель, по которому в отчетном квартале рассчитан чистый финансовый результат. Если чистый финансовый результат от временного размещения средств пенсионных накоплений принимает отрицательное значение, он показывается со знаком "минус".