Зарегистрировано в Минюсте России 28 декабря 2015 г. N 40329

------------------------------------------------------------------

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 3 декабря 2015 г. N 3875-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА N 2332-У

"О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ

БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2015 года N 35) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809, 11 декабря 2013 года N 30579, 28 марта 2014 года N 31760, 18 июня 2014 года N 32765, 22 декабря 2014 года N 35313, 20 февраля 2015 года N 36169, 8 июня 2015 года N 37564, 16 июля 2015 года N 38037 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 - 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34, от 28 декабря 2013 года N 79 - 80, от 31 марта 2014 года N 34, от 27 июня 2014 года N 61, от 30 декабря 2014 года N 115 - 116, от 10 марта 2015 года N 20, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" слова "по состоянию на "__" ____ ____ г." заменить словами "за ________ г.".

1.1.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением к Положению Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910 ("Вестник Банка России" от 13 февраля 2015 года N 12).";

в пункте 5:

в абзаце первом слова "по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом," исключить;

в абзаце втором слова "по состоянию на 1 июля и 1 января" заменить словами "за первое полугодие и год".

1.1.3. В форме отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации":

в разделе I:

строки 20 - 31 изложить в следующей редакции:

"

";

дополнить строками 32 и 33 следующего содержания:

"

";

раздел II изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.4. В таблице пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации":

в разделе I:

в графе 3 строки 19 цифры "(47408 - 47407)" заменить цифрами "47408";

строки 20 - 31 изложить в следующей редакции:

"

";

дополнить строками 32 и 33 следующего содержания:

"

";

раздел II изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)":

в пункте 1:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";

примечание 1 исключить;

абзац восьмой пункта 11 после слова "потерям" дополнить словами "и иным расходам";

абзацы шестой и двенадцатый пункта 12 после слов "по банковской группе" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности".

1.1.6. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":

в пункте 1:

второе предложение абзаца первого изложить в следующей редакции: "Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П).";

примечание 1 исключить;

абзацы шестой и девятый пункта 19 после слов "по банковской группе" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности".

1.1.7. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска":

в абзаце втором пункта 1 слова "Указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3090-У "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года N 30589 ("Вестник Банка России" от 19 декабря 2013 года N 74)" заменить словами "Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 509-П)";

абзацы шестой и девятый пункта 10 после слов "по банковской группе" дополнить словами ", а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, зависимыми организациями других кредитных организаций или дочерними организациями других кредитных организаций (головная кредитная организация субгруппы), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе согласно пункту 1.3 Положения Банка России N 509-П в силу несущественности отчетных данных ее участников либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности".

1.1.8. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" дополнить формой отчетности 0409119 "Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц" в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.9. В форме отчетности 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")":

в разделе 1:

перед таблицей после слов "тыс. руб." дополнить строкой "Код валюты _______";

в графе 2 строки 1.1.1 слова "и чеки (в том числе дорожные чеки)" исключить;

в графе 2 строки 1.2.4 слова "или законодательством иностранного государства" заменить словами ", или обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций", после слова "покрытия" дополнить словом "(активов)", после слова "находящегося" дополнить словом "(находящихся)";

графу 2 строки 1.3.1 после слов "лицами - нерезидентами" дополнить словами "(кроме банков)";

в графе 2 строки 2.1.2.3 слова "превышающие 5 миллионов рублей" заменить словами "совокупная сумма которых превышает пять миллионов рублей";

в графе 2 строки 2.2.2.1 слова "и субъектов малого бизнеса" исключить;

строку 2.2.2.3 исключить;

в графе 2 строки 2.2.2.5 слова "бюджетных и" исключить;

в графе 2 строки 2.2.6 слова "усреднению обязательных резервов" заменить словами "выполнению обязательных резервных требований";

в графе 2 строки 2.3.4 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.5 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.6 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.8 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.4.1 слова "ожидаемые оттоки" заменить словами "ожидаемый отток";

в графе 2 строки 2.4.2 после слова "долгосрочной" дополнить словами "и краткосрочной";

в графе 2 строки 2.4.6 слова "ожидаемые оттоки" заменить словами "ожидаемый отток", после слова "активы," дополнить словами "соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня или";

графу 2 строки 2.4.10.5 после слова "организаций" дополнить словами ", специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка";

графу 2 строки 2.4.10.6 после слова "организаций" дополнить словами ", специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка";

графу 2 строки 2.4.14.2 после слова "организаций" дополнить словами "и связанных с банком лиц";

графу 2 строки 2.4.14.4 дополнить словами "(кроме финансовых организаций)";

строку 3.3.2.6 изложить в следующей редакции:

"

";

в графе 2 строки 3.2.5 раздела 3 слова "бюджетными и" исключить.

1.1.10. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")":

в пункте 1:

в таблице раздела 1:

в графе 2 строки 1.1.1 слова "и чеки (в том числе дорожные чеки)" исключить;

в графе 2 строки 1.2.4 слова "или законодательством иностранного государства" заменить словами ", или обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций", после слова "покрытия" дополнить словом "(активов)", после слова "находящегося" дополнить словом "(находящихся)";

графу 2 строки 1.3.1 после слов "лицами - нерезидентами" дополнить словами "(кроме банков)";

в графе 2 строки 2.1.2.3 слова "превышающие 5 миллионов рублей" заменить словами "совокупная сумма которых превышает пять миллионов рублей";

в графе 2 строки 2.2.2.1 слова "и субъектов малого бизнеса" исключить;

строку 2.2.2.3 исключить;

в графе 2 строки 2.2.2.5 слова "бюджетных и" исключить;

в графе 2 строки 2.2.6 слова "усреднению обязательных резервов" заменить словами "выполнению обязательных резервных требований"

в графе 2 строки 2.3.4 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.5 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.6 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

в графе 2 строки 2.3.8 слова ", международными финансовыми организациями" исключить;

графу 2 строки 2.4.2 после слова "долгосрочной" дополнить словами "и краткосрочной";

в графе 2 строки 2.4.6 слово "ожидаемые" заменить словом "ожидаемый", после слова "активы," дополнить словами "соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня или";

графу 2 строки 2.4.10.5 после слова "организаций" дополнить словами ", специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка";

графу 2 строки 2.4.10.6 после слова "организаций" дополнить словами ", специализированных финансовых обществ, хедж-фондов и фондов денежного рынка";

графу 2 строки 2.4.14.2 после слова "организаций" дополнить словами "и связанных с банком лиц";

графу 2 строки 2.4.14.4 дополнить словами "(кроме финансовых организаций)";

строку 3.3.2.6 изложить в следующей редакции:

"

";

графу 3 строки 3.3 изложить в следующей редакции: "Сумма строк 3.3.1, 3.3.2 и 3.3.3";

в графе 2 строки 3.2.5 таблицы раздела 3 слова "бюджетными и" исключить;

пункт 2 дополнить предложением следующего содержания: "При составлении Отчета по операциям отдельно в рублях и каждой значимой иностранной валюте в поле "Код валюты" указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой осуществляются операции, а для Отчета, сформированного суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, - условный код "000".";

в пункте 8:

абзац первый после слова "соответствующей" дополнить словами "по состоянию на 1 января текущего года";

в абзаце третьем слово "18-го" заменить словом "14-го".

1.1.11. В форме отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")":

строку 101.14 изложить в следующей редакции:

"

";

после строки 101.14 дополнить строками 101.14.1 - 101.14.3, 101.15 следующего содержания:

"

";

после строки 201.7.5 дополнить строкой 201.7.5.1 следующего содержания:

"

";

после строки 202.3.3 дополнить строкой 202.3.4 следующего содержания:

"

";

дополнить разделом "Справочно." следующего содержания:

"Справочно.

1. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, отчужденных по сделкам РЕПО, ______ тыс. руб.

2. Объем акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, приобретенных по сделкам РЕПО, ______ тыс. руб.".

1.1.12. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")":

в таблице пункта 1:

строку 101.14 изложить в следующей редакции:

"

";

после строки 101.14 дополнить строками 101.14.1 - 101.14.3, 101.15 следующего содержания:

"

";

в графе 3 строки 102 цифры "101.14" заменить цифрами "101.15";

после строки 201.7.5 дополнить строкой 201.7.5.1 следующего содержания:

"

";

после строки 202.3.3 дополнить строкой 202.3.4 следующего содержания:

"

";

дополнить пунктом 8.1 следующего содержания:

"8.1. В пунктах 1 и 2 раздела "Справочно" отражается совокупный объем полученных и переданных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций. Значения указываются с учетом применения порядка, установленного подпунктом 8.1 пункта 8 Положения Банка России N 395-П и пунктом 3 настоящего Порядка.

В пункте 1 раздела "Справочно" указывается совокупный объем отчужденных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций.

В пункте 2 раздела "Справочно" указывается совокупный объем приобретенных по сделкам РЕПО акций и (или) субординированных облигаций финансовых организаций, а также собственных акций и (или) субординированных облигаций, в случаях если продавец по сделке РЕПО не является кредитной организацией либо если продавец по сделке РЕПО - кредитная организация, которая не является собственником акций и (или) субординированных облигаций и действует от имени и за счет клиента.".

1.1.13. Абзац четвертый пункта 5 Порядка составления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивам по срокам востребования и погашения" изложить в следующей редакции:

"операции по первой части сделки по продаже ценных бумаг с обратным выкупом - по строке 2, либо по строке 4, либо по строке 5 (в графе, определяемой исходя из срока возврата ценных бумаг по сделке РЕПО), по второй части сделки - по строке 11 в графе, соответствующей сроку возврата денежных средств, установленному договором.".

1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов)":

абзац пятый пункта 3 дополнить предложением следующего содержания: "Для договоров потребительского кредита (займа), по которым из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов предоставляются субсидии на возмещение выпадающих доходов, для целей расчета средневзвешенного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) принимается полная стоимость потребительского кредита (займа) с учетом выпадающих доходов кредитной организации, возмещаемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов";

в пункте 4:

абзац второй дополнить предложением следующего содержания: "В графе 4 Отчета указывается общая сумма потребительских кредитов (займов) по заключенным договорам потребительских кредитов (займов) за квартал.";

в абзаце третьем:

первое предложение после слова "кредитования" дополнить словами "(лимита задолженности и (или) лимита выдачи кредитной линии, в том числе возобновляемой)";

второе предложение исключить;

в пункте 5:

абзац пятый дополнить словами ", и при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица ("овердрафт")";

дополнить абзацами следующего содержания:

"При составлении Отчета по строкам 2.1, 3.1.1, 3.2.1, 4.1.1, 4.2.1 в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 29 999 рублей включительно, по строкам 2.2, 3.1.2, 3.2.2, 4.1.2, 4.2.2 - от 30 000 рублей до 99 999 рублей включительно, по строкам 3.1.3, 3.2.3 - от 100 000 включительно, по строкам 2.3, 4.1.3, 4.2.3 - от 100 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по строкам 2.4, 4.1.4, 4.2.4 - от 300 000 рублей включительно.

Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору цессии, в Отчете не отражаются.".

1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки":

в абзаце втором пункта 1:

в первом предложении слова "28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783, 29 ноября 2013 года N 30496 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 387-П)" заменить словами "3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 511-П)";

во втором предложении слова "N 387-П" заменить словами "N 511-П";

в абзаце первом пункта 2 слова "главы 3 приложения 3 к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74) (далее - Положение Банка России N 385-П)" заменить словами "главы 3 Положения Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910 ("Вестник Банка России" от 13 февраля 2015 года N 12) (далее - Положение Банка России N 446-П)";

в абзаце пятом пункта 3 слова "приложения 3 к приложению к Положению Банка России N 385-П" заменить словами "Положения Банка России N 446-П";

в абзаце восьмом подпункта 4.1 пункта 4 слова "N 387-П" заменить словами "N 511-П";

в пункте 10:

в абзаце четвертом слово "20-го" заменить словом "15-го";

дополнить абзацем следующего содержания:

"По состоянию на 1 января Отчет представляется крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.".

1.1.16. В форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

раздел 2 дополнить строками следующего содержания:

"ТР =

ОТР =

ДТР =

ГВР(ТР) =

ГВР(ВР) =

ГВР(ПР) =

ГВР(ФР) =

АН =";

дополнить разделом 6 следующего содержания:

".

1.1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

в пункте 1 слова "28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года N 25783, 29 ноября 2013 года N 30496 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 2012 года N 66, от 30 ноября 2013 года N 69) (далее - Положение Банка России N 387-П)" заменить словами "3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 511-П)", дополнить словами ", Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 510-П "О порядке расчета норматива краткосрочной ликвидности ("Базель III") системно значимыми кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40319 ("Вестник Банка России" от 31 декабря 2015 года N 122) (далее - Положение Банка России N 510-П)";

в пункте 2:

в абзаце первом слова "N 387-П" заменить словами "N 511-П";

в абзаце четвертом после слов "риска (СФРi)," дополнить словами "товарного риска (ТР), основного товарного риска (ОТР), дополнительного товарного риска (ДТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет товарного риска (ГВР(ТР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет валютного риска (ГВР(ВР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет процентного риска (ГВР(ПР), гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет фондового риска (ГВР(ФР),", слова "N 387-П" заменить словами "N 511-П";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Показатель антициклической надбавки (АН) к нормативам достаточности капитала банка рассчитывается ежеквартально в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И. По строке "АН=" раздела 2 Отчета подлежит отражению минимально допустимое значение антициклической надбавки (в процентах от активов, взвешенных по риску) на отчетный год.";

абзац первый пункта 3 изложить в следующей редакции:

"3. Информация по разделу 3, графе 3 таблицы раздела 4, графам 2 и 3 раздела 6 Отчета указывается с двумя знаками после запятой.";

пункт 4 дополнить предложением следующего содержания: "Информация о нарушении норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) приводится в разделе 6 Отчета.";

абзац первый пункта 9 после слова "Отчет" дополнить словами "(кроме раздела 6)";

в абзаце втором пункта 10 слова "раздел 3" заменить словами "разделы 3 и 6";

дополнить пунктом 11 следующего содержания:

"11. Информация раздела 6 Отчета по нормативу краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) представляется только кредитными организациями, которые обязаны выполнять требование о соблюдении числового значения норматива краткосрочной ликвидности.

Показатели раздела 6 Отчета - высоколиквидные активы первого уровня (ВЛА-1), высоколиквидные активы уровня 2А (ВЛА-2А), высоколиквидные активы уровня 2Б (ВЛА-2Б), величина корректировки высоколиквидных активов (ВК), лимит безотзывной кредитной линии (БКЛ), высоколиквидные активы, номинированные в отдельных иностранных валютах (ДАИВ), ожидаемые оттоки денежных средств (ООДС), ожидаемые притоки денежных средств (ОПДС) - рассчитываются в соответствии с Положением Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134 ("Вестник Банка России" от 26 июня 2014 года N 60, от 22 декабря 2014 года N 112) (далее - Положение Банка России N 421-П) с учетом особенностей расчета, установленных Положением Банка России N 510-П.".

Подраздел 6.2 раздела 6 Отчета формируется суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах (графа 2), отдельно в рублях (графа 3) и по каждой значимой иностранной валюте (графы 4, 5, ...), определенной пунктом 1.9 Положения Банка России N 510-П. В целях представления в подразделе 6.2 раздела 6 Отчета информации по нескольким значимым иностранным валютам таблица дополняется необходимым количеством граф с указанием в заголовочной части таблицы наименования каждой из иностранных валют. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.

Раздел 6 Отчета представляется в территориальное учреждение Банка России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.".

1.1.18. В пункте 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)":

в абзаце втором цифры "401 - 408," заменить цифрами "401 - 408, 42309,";

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"По строке 1.2.1 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам для проведения операций с использованием расчетных карт, кредитных карт (балансовые счета N N 40817, 40820)".

1.1.19. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":

абзац четвертый пункта 4 признать утратившим силу;

в пункте 22;

в подпункте 22.1:

строку "Графы 3, 8" после цифр "+ 40603" дополнить цифрами "+ 40606";

строку "Графы 4, 9" после цифр "+ 40817" дополнить цифрами "+ 40823 + 40824 + 40825", после цифр "+ 40909" дополнить цифрами "+ 42108";

строку "Графы 4, 9" подпункта 22.2 после цифр "40901 <2>" дополнить цифрами "+ 42109 + 42110 + 42111 + 42112 + 42113 + 42114", после цифр "+ 47608" дополнить цифрами "+ 47610 + 47611";

в строке "Графа 28" подпункта 22.5:

после цифр "- 10610" дополнить цифрами "+ 10611 + 10612 - 10613 + 10614";

после цифр "- 10901" дополнить цифрами "- 11101";

цифры "+ 50407 + 50408", "+ 60348", "+ 60706", "+ 61012", "- 70612" и "- 70712" исключить;

после цифр "- 60106" дополнить цифрами "- 60118";

после цифр "- 61703" дополнить цифрами "+ 61912 + 62002 + 62103".

1.1.20. В графе 2 таблицы подпункта 3.3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":

в строке 1.7 цифры "421" заменить цифрами "40825, 42108 - 42114, 47610";

в строке 1.8 цифры "421" заменить цифрами "42101 - 42107";

строку 1.9 после цифр "40820," дополнить цифрами "40823, 40824,".

1.1.21. В форме отчетности 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам":

разделы 2 и 3 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

в общих названиях граф 2 и 3, граф 5 и 6 раздела 9 слова "руб. коп." заменить словами "единиц валюты".

1.1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам":

абзац третий пункта 3 после слов "дополнительные строки" дополнить словами "(с обязательным указанием в графе 1 раздела 2 идентификационного кода договора по каждой дополнительной строке)";

в пункте 4:

в подпункте 4.1:

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"В графе 2 раздела 1 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица - резидента. При отражении ссуд, предоставленных адвокатам, нотариусам и иным лицам для осуществления предусмотренной законодательством Российской Федерации профессиональной деятельности, в графе 2 раздела 1 указывается "0000000000000". Графа 2 раздела 1 для индивидуальных предпринимателей и заемщиков-нерезидентов не заполняется.";

абзац девятнадцатый признать утратившим силу;

в подпункте 4.2:

в абзаце втором цифры "10 - 15" заменить цифрами "10 - 16";

дополнить абзацами следующего содержания:

"В графе 16 раздела 2 указывается признак "Б" в случае, если на 1-е число месяца, следующего за отчетным, осуществляется процедура банкротства в отношении заемщика.

При отражении в графе 16 раздела 2 признака "Б" графы 11 - 15 раздела 2 могут не заполняться. При этом в случае прекращения процедуры банкротства заполнение граф 11 - 15 раздела 2 возобновляется.";

подпункт 4.3 изложить в следующей редакции:

"4.3. Раздел 3.

4.3.1. Сведения по графам 1, 4, 6, 8, 11, 15 и 16 раздела 3 представляются начиная с 1 января 2016 года, сведения по графам 2, 3, 5, 7, 9, 10, 12 - 14 раздела 3 - с 1 апреля 2016 года.

По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, графы 3, 5, 7, 9, 10, 13 и 14 раздела 3 могут не заполняться.

4.3.2. В графе 1 раздела 3 отражается вид ссуды с использованием следующих кодов:

1 - кредиты (займы) и прочие размещенные средства, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 20311, 20312, 20317, 20318, 44101 - 44109, 44201 - 44210, 44301 - 44310, 44401 - 44410, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45410, 45601 - 45608, 45801 - 45814, 45816, 46001 - 46007, 46101 - 46107, 46201 - 46207, 46301 - 46307, 46401 - 46407, 46501 - 46507, 46601 - 46607, 46701 - 46707, 46801 - 46807, 46901 - 46907, 47001 - 47007, 47101 - 47107, 47201 - 47207, 47301 - 47307, 47423 и внебалансовых счетах (их частях) 91316, 91317 (указывается один из кодов от 1.1 до 1.8):

1.1 - кредиты (займы), прочие размещенные средства, не относящиеся к кодам 1.2 - 1.8;

1.2 - кредиты "овердрафт";

1.3 - кредитные линии с лимитом задолженности;

1.4 - кредитные линии с лимитом выдачи;

1.5 - комбинированные кредитные линии с лимитом выдачи и лимитом задолженности;

1.6 - кредитные карты;

1.7 - драгоценные металлы, предоставленные клиентам;

1.8 - требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг;

5 - требования по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47801, 47802;

6 - требования по приобретенным на вторичном рынке закладным, подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47801, 47802;

7 - требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47423, 47408, 60312, 60314;

8 - требования к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов), подлежащие отражению на балансовых счетах (их частях) 47410, 47431;

11 - участие в финансировании (кредитовании) юридического лица через другие кредитные организации, не отраженное в кодах 1, 5 - 8.

4.3.3. В графе 2 раздела 3 указывается цель кредитования в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору) с использованием следующих кодов:

1 - пополнение оборотных средств;

2 - приобретение недвижимого имущества (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 2 без расшифровки):

2.1 - приобретение земельных участков;

2.2 - приобретение жилых зданий;

2.3 - приобретение нежилых зданий;

2.4 - приобретение жилых помещений;

2.5 - приобретение нежилых помещений;

2.6 - иное;

3 - приобретение основных средств (за исключением недвижимого имущества);

4 - строительство, финансирование инвестиционных проектов, приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 4 без расшифровки):

4.1 - строительство жилых зданий;

4.2 - реконструкция жилых зданий;

4.3 - строительство нежилых зданий;

4.4 - реконструкция нежилых зданий;

4.5 - приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве многоквартирных домов и иных жилых зданий;

4.6 - приобретение имущественных прав по договорам участия в долевом строительстве нежилых зданий;

4.7 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию жилых зданий (например, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких жилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией нежилых зданий, инженерно-технической инфраструктуры и так далее);

4.8 - финансирование инвестиционных проектов, предусматривающих строительство, реконструкцию нежилых зданий и не предусматривающих строительство жилых зданий (например, комплексное освоение территорий и другие проекты, включающие в себя строительство, реконструкцию нескольких нежилых зданий с возможным одновременным строительством, реконструкцией инженерно-технической инфраструктуры и так далее);

4.9 - финансирование инвестиционных проектов по строительству, реконструкции инженерно-технической инфраструктуры;

5 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, указывается один из кодов от 5.1 до 5.4 по договорам, заключенным с 1 января 2016 года (по договорам, заключенным до 1 января 2016 года, может указываться код 5 без расшифровки):

5.1 - приобретение собственных векселей кредитной организации;

5.2 - приобретение ценных бумаг, эмитированных лицами, указанными в подпункте 6.2.1 пункта 6.2 и подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения N 254-П, при условии, что указанные лица выпускают эмиссионные ценные бумаги, которые допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации или стран, имеющих страновую оценку "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза, или если финансовое положение лиц, указанных в подпункте 6.3.1 пункта 6.3 Положения N 254-П, оценивается как хорошее;

5.3 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к перечисленным в кодах 5.1 и 5.2, в случае, когда заемщик является профессиональным участником рынка ценных бумаг;

5.4 - приобретение ценных бумаг, в том числе векселей, не относящихся к перечисленным в кодах 5.1 - 5.3;

6 - обеспечение участия в электронных торгах и аукционах;

7 - осуществление вложений в уставные капиталы юридических лиц;

8 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед данной кредитной организацией;

9 - ссуды на погашение (как полное, так и частичное) имеющейся задолженности перед другими кредитными организациями или перед третьими лицами;

10 - ссуды на погашение (рефинансирование) (как полное, так и частичное) обязательств других заемщиков перед данной кредитной организацией либо перед другими кредитными организациями;

11 - финансирование лизинговой деятельности;

12 - приобретение прав требования по ссудам;

13 - предоставление займов третьим лицам;

14 - иные цели;

0 - цели кредитования не определены.

Если ссуда предоставлена на несколько целей, то указывается информация обо всех целях.

По кредитным линиям, в случае если по отдельным траншам установлены разные цели, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка целей по каждому траншу.

4.3.4. В графах 3, 5, 7, 10 раздела 3 указываются сведения, первоначально предусмотренные договором о предоставлении ссуды (договором о приобретении прав требования).

В графах 4, 6, 8, 11 раздела 3 указываются условия договора, действующие по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае отсутствия изменений в договоре по соответствующему параметру в графах 4, 6, 8, 11 указываются значения, отраженные в графах 3, 5, 7, 10 соответственно.

4.3.5. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются сумма ссуды, отраженная в договоре, лимит по ссудам "овердрафт", кредитным картам, лимит выдачи по кредитным линиям с лимитом выдачи, лимит задолженности по кредитным линиям с лимитом задолженности и по комбинированным кредитным линиям.

По ссудам, предоставленным в иностранной валюте, указывается сумма договора в единицах валюты ссуды.

В случае если значение суммы лимита зависит от наступления условий, установленных договором, в графе 15 раздела 3 указывается значение "ЛИ", в графе 3 раздела 3 указывается максимально возможное значение лимита по договору, в графе 4 раздела 3 указывается действующий лимит.

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся суммы траншей.

По мультивалютным кредитным линиям основная строка не заполняется.

4.3.6. В графах 5 и 6 раздела 3 указывается код валюты ссуды по договору согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

По мультивалютным кредитным линиям основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка кодов валют по каждому траншу.

4.3.7. В графах 7 и 8 раздела 3 указывается дата окончательного погашения ссудной задолженности, предусмотренная договором (дополнительным соглашением к договору).

В случаях когда договором не предусмотрен срок возврата средств, графы 7 и 8 раздела 3 не заполняются.

Если по кредитной линии даты погашения отдельных траншей не совпадают с датой окончательного погашения задолженности по кредитной линии, в дополнительных строках по траншам приводится дата погашения по каждому траншу.

4.3.8. В графе 9 раздела 3 указывается вид процентной ставки в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды, с использованием следующих кодов:

Ф - фиксированная (устанавливается на весь период действия договора или на определенный период);

П - плавающая (значение ставки зависит от плавающего компонента, указанного в графе 14 раздела 3);

М - переменная (изменение ставки зависит от наступления установленных договором условий, указанных в графе 14 раздела 3 Отчета).

Если договором предусмотрена комбинация разных видов процентных ставок (комбинированная ставка), то указывается комбинация соответствующих кодов (например, ФП).

Если по кредитной линии предусмотрены разные виды процентных ставок для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов процентной ставки по каждому траншу.

4.3.9. В графах 10 и 11 раздела 3 указываются годовые процентные ставки по ссуде:

для фиксированной процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка, зафиксированная в первоначальном договоре, в графе 11 - процентная ставка с учетом последних изменений в договоре;

для плавающей процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на дату заключения договора исходя из условий договора, в графе 11 - процентная ставка в годовом исчислении, сложившаяся на отчетную дату исходя из условий договора;

для переменной процентной ставки: в графе 10 - процентная ставка, установленная договором на дату заключения договора, в графе 11 - процентная ставка по договору (с учетом изменений), действующая на отчетную дату.

В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление.

Процентная ставка по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, определяется как максимальная из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующим договором.

Если по кредитной линии предусмотрена выдача траншей под разные процентные ставки, основная строка по графам 10 и 11 не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся значения процентных ставок по каждому траншу.

4.3.10. В графе 12 раздела 3 указывается годовая процентная ставка по просроченной части ссуды (при наличии таковой), исходя из действующего на 1-е число месяца, следующего за отчетным, договора, дополнения к договору.

Если по кредитной линии предусмотрены разные процентные ставки по просроченной части ссуды для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка размеров процентной ставки по просроченной части ссуды по каждому траншу.

4.3.11. В графе 13 раздела 3 указывается первоначальный период фиксации (при наличии) процентной ставки, указанной в договоре, с использованием следующих кодов:

1 - на весь срок ссуды (коды 2 - 8 в этом случае не используются);

2 - до 1 месяца;

3 - свыше 1 месяца до 3 месяцев;

4 - свыше 3 месяцев до 6 месяцев;

5 - свыше 6 месяцев до 1 года;

6 - свыше 1 года до 3 лет;

7 - свыше 3 лет до 5 лет;

8 - свыше 5 лет.

Первоначальный период фиксации процентной ставки определяется исходя из заранее определенного периода времени с даты предоставления ссуды, на протяжении которого стоимость заимствования не изменяется. Первоначальный период фиксации может быть меньше или равен исходному сроку ссуды.

Если по кредитной линии предусмотрены разные периоды фиксации процентной ставки для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся периоды фиксации процентной ставки по каждому траншу.

4.3.12. В графе 14 раздела 3 указывается вид компонента, на основе которого рассчитывается плавающая и переменная процентные ставки, с использованием следующих кодов.

Вид плавающего (переменного) компонента:

1 - ключевая ставка Банка России;

2 - MosPrime Rate;

3 - RUONIA;

4 - ROISfix;

5 - LIBOR;

6 - уровень инфляции;

7 - финансовые показатели деятельности заемщика;

8 - иное.

Если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонента процентной ставки по каждому траншу.

4.3.13. В графе 15 раздела 3 указываются специальные условия договора (при их наличии) с использованием следующих кодов:

Б - признак договора, который был консолидирован с другими договорами (отражается в основной строке). По договорам с признаком "Б" отражается информация только в разделах 1 - 3, при этом в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код консолидированного договора;

К - признак консолидированного договора (отражается в основной строке) или транша (отражается в дополнительных строках по траншам), возникшего при консолидации договоров (траншей);

Р - признак разделения (деконсолидации) договора (отражается в основной строке) или транша (отражается в дополнительных строках по траншам), при этом по разделенным договорам в графе 16 раздела 3 указывается идентификационный код договора до разделения (деконсолидации);

В - признак договора с валютной оговоркой (отражается в основной строке);

П - договором предусмотрена капитализация процентов (отражается в основной строке);

ЛД - установлен один лимит по нескольким договорам с одним заемщиком (отражается в основной строке);

ЛЗ - установлен один лимит по договорам с несколькими заемщиками (отражается в основной строке);

ЛИ - значение лимита зависит от условий, установленных в договоре (отражается в основной строке).

При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды.

4.3.14. При указании в графе 15 раздела 3 Отчета кодов "Б" или "Р" в графе 16 раздела 3 указывается соответственно идентификационный номер консолидированного договора или идентификационный код договора до разделения (деконсолидации).";

в подпункте 4.5:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"По ссудам, выданным до 1 января 2016 года, сведения по графе 5 раздела 5 могут не заполняться.";

в абзаце седьмом слова "(по нумерации, используемой в кредитной организации)" заменить словами ", неизменный и не повторяемый в рамках одного договора";

подпункт 4.7 дополнить абзацем следующего содержания:

"По кредитной линии в основной строке в графах 1 - 4 раздела 7 отражается общая сумма требований по получению процентных доходов по договору, а в графе 5 раздела 7 - общая сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов.";

в подпункте 4.9:

абзац второй дополнить предложением следующего содержания: "Сведения по графам 2, 3, 5 и 6 раздела 9 указываются в единицах валюты, соответствующей лицевому счету, на котором учитывается погашаемая задолженность.".

абзацы третий и шестнадцатый после слова "договору)," дополнить словами "действующая на конец отчетного месяца,";

абзац десятый после слова "платежей" дополнить словами "или с установлением особого графика платежей, не соответствующего кодам 1 - 6";

в подпункте 4.10:

в абзацах третьем и четвертом слова "другой организации" исключить;

абзацы седьмой - девятый изложить в следующей редакции:

"5 - передача отчитывающейся кредитной организацией ипотечного покрытия в доверительное управление с дальнейшей выдачей ипотечных сертификатов участия в порядке, установленном Федеральным законом от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19; 2006, N 31, ст. 3440; 2010, N 11, ст. 1171; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2012, N 26, ст. 3436; N 53, ст. 7606; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2015, N 27, ст. 4001) (далее - Федеральный закон N 152-ФЗ);

6 - эмиссия отчитывающейся кредитной организацией облигаций с ипотечным покрытием в порядке, установленном Федеральным законом N 152-ФЗ;

7 - выдача отчитывающейся кредитной организацией ипотечных сертификатов участия в порядке, установленном Федеральным законом N 152-ФЗ;";

абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:

"В графах 4 - 7 раздела 10 указывается информация по организации (физическому лицу), получившей (получившему) права требования в результате уступки прав требования по ссуде или на основании агентского договора (при указании в графе 1 раздела 10 кодов 1 - 4, 9), по доверительному управляющему (при указании в графе 1 раздела 10 кода 5), по организатору эмиссии ценных бумаг (при указании в графе 1 раздела 10 кода 6), по организации - продавцу защиты от кредитного риска (при указании в графе 1 раздела 10 кода 8):";

абзац шестнадцатый дополнить словами ", по физическим лицам указывается "ФЛ";

дополнить абзацем следующего содержания:

"для физических лиц не заполняется".

1.1.23. В разделе 1 формы отчетности 0409316 "Сведения о жилищных кредитах":

графу 2 строки 1.1 изложить в следующей редакции:

"ипотечные жилищные кредиты, всего, из них:";

дополнить строкой 1.1.1 следующего содержания:

"

".

1.1.24. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о жилищных кредитах":

подпункт 2.3 дополнить абзацем следующего содержания:

"По строке 1.1.1 отражаются ипотечные жилищные кредиты, выданные под залог прав требования по договорам участия в долевом строительстве, в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2006, N 30, ст. 3287; N 43, ст. 4412; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3584; 2010, N 25, ст. 3070; 2011, N 49, ст. 7015; N 49, ст. 7040; 2012, N 29, ст. 3998; N 53, ст. 7619, ст. 7643; 2013, N 30, ст. 4074, ст. 4082; N 52, ст. 6979; 2014, N 26, ст. 3377; N 30, ст. 4225; 2015, N 29, ст. 4362).";

графу 1 строки "Раздел 1 строки 1, 1.1" таблицы подпункта 2.11 дополнить цифрами ", 1.1.1".

1.1.25. Форму отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады":

в абзацах втором и третьем пункта 4 цифры "2 - 23" заменить цифрами "2 - 26";

в пункте 5 цифры "17" заменить цифрами "20";

в пункте 6 слова "22 и 23" заменить словами "25 и 26".

1.1.27. В форме отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

таблицу титульного листа изложить в следующей редакции:

"

";

в примечании 1 цифры "1 - 4" заменить словами "1, 2 и 4";

раздел 3 признать утратившим силу.

1.1.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

в пункте I.5 цифры "1 - 3" заменить словами "1 и 2";

в пункте I.6:

в абзаце втором слово "четырех" заменить словом "трех";

абзац пятый признать утратившим силу;

в абзаце третьем пункта I.8, абзацах четвертом - шестом и десятом пункта III.1, абзацах третьем и седьмом пункта III.2, абзацах восьмом и шестнадцатом пункта IV.4, абзаце тринадцатом подпункта IV.5.14 пункта IV.5 слова "и 3" исключить;

в абзаце третьем пункта IV.5.10 слова "или 4 и 6" исключить;

в пункте V.10:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Расчет нераспределенной прибыли отчитывающегося банка состоит в том, что из неиспользованной прибыли (убытка) отчитывающегося банка за отчетный период исключаются доходы и расходы от переоценки активов и пассивов, доходы и расходы, характер и условия получения (уплаты) которых не являются результатом основной деятельности отчитывающегося банка. Неиспользованная прибыль (убыток) показывается за вычетом налоговых выплат и объявленных дивидендов.";

абзац третий признать утратившим силу;

подпункты V.10.1 - V.10.5 признать утратившими силу;

разделы VI, VII и пункт IX.4 признать утратившими силу.

1.1.29. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов":

слова "на 1 января ____ г." заменить словами "на "__" ____ ____ г.";

слово "Годовая" заменить словом "Квартальная".

1.1.30. Пункт I.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов" изложить в следующей редакции:

"I.2. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 9-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, не включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.".

1.1.31. Раздел 3 формы отчетности 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами" признать утратившим силу.

1.1.32. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":

в пункте I.7:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"I.7. В Отчете отражаются следующие виды операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком), а также долями, паями, вкладами в имуществе:";

абзац семнадцатый изложить в следующей редакции:

"операции, связанные с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), по которым в Банке оформлен паспорт сделки.";

абзац второй пункта II.3 изложить в следующей редакции:

"Операции с ценными бумагами, а также долями, паями, вкладами в имуществе, связанные с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), по которым в Банке оформлен паспорт сделки, и осуществленные клиентами Банка в предыдущие отчетные периоды, отражаются в том отчетном периоде, в котором были представлены подтверждающие документы (в пределах последних 12 месяцев).";

в пункте III.1:

в абзаце первом цифру "3" заменить цифрой "2";

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

"операции, связанные с исполнением обязательств по контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), по которым в Банке оформлен паспорт сделки, и сопровождаемые передачей прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличением уставного капитала, осуществлением вклада в имущество, оказанием финансовой помощи (в том числе в результате зачета встречных требований, новации, иных способов исполнения обязательств).";

абзац восемнадцатый и девятнадцатый изложить в следующей редакции:

"операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам (долям, паям, вкладам), а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам;

операции, связанные с исполнением обязательств по контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), по которым в Банке оформлен паспорт сделки, и сопровождаемые снижением (прекращением) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации, а также сопровождаемые уменьшением уставного капитала, осуществлением изъятий из имущества (в результате зачета встречных требований, иных способов исполнения обязательств).";

абзацы третий и четвертый пункта III.2 изложить в следующей редакции:

"Для операций клиентов Банка с кодами 23 и 24, совершенных в отчетном периоде, должна быть указана дата из графы 3 раздела III формы отчетности 0406006 "Ведомость банковского контроля по кредитному договору" либо дата из графы 3 подраздела III.I формы отчетности 0406008 "Ведомость банковского контроля по контракту" (далее при совместном упоминании - Ведомость банковского контроля), приведенных в приложении 7 (приложении 6) к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25103, 15 августа 2013 года N 29394, 12 декабря 2014 года N 35153, 1 июля 2015 года N 37876 ("Вестник Банка России" от 17 августа 2012 года N 48 - 49, от 21 августа 2013 года N 44, от 22 января 2015 года N 2, от 22 июля 2015 года N 60). Дополнительно в графе 21 указывается номер паспорта сделки, по которому оформлена Ведомость банковского контроля.

Для операций, указанных в пункте II.3 настоящего Порядка, указывается дата представления подтверждающих документов. Дополнительно в графе 21 указывается дата фактического поступления денежных средств, а для операций, отражаемых по кодам 23 и 24, указывается номер паспорта сделки, по которому оформлена Ведомость банковского контроля, а также дата из графы 3 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля.";

в пункте III.4:

абзац второй после цифр "23," дополнить цифрами "24,";

абзац третий дополнить словами ", при этом в графе 21 Отчета указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год";

абзацы двадцать второй - двадцать пятый изложить в следующей редакции:

"23 - для операций, связанных с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), по которому в Банке оформлен паспорт сделки, в отношении финансовых инструментов, указанных в пункте III.3 настоящего Порядка;

24 - для операций, связанных с исполнением обязательств по контракту, по которому в Банке оформлен паспорт сделки, в отношении финансовых инструментов, указанных в пункте III.3 настоящего Порядка;

30 - для операций по договору уступки права требования в отношении финансовых инструментов, указанных в пункте III.3 настоящего Порядка;

40 - для операций по покупке-продаже ценных бумаг, совершенных в рамках поставочных срочных контрактов (опционные, фьючерсные и форвардные контракты, свопы);";

дополнить абзацем следующего содержания:

"99 - для всех операций, отражаемых в разделе 2 Отчета, кроме операций с кодами 21, 22, 23, 24.";

пункт III.5 изложить в следующей редакции:

"III.5. В графе 5 указывается соответствующий код направления платежа.

С кодом "INR" в Отчете отражаются:

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления на клиентские счета резидентов (кроме уполномоченных банков) денежных средств от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), за исключением поступлений денежных средств со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 3 Отчета;

по операциям с кодом вида операции 22 - передача ценных бумаг (долей, паев) резидентами нерезидентам;

по операциям с кодами вида операции 23 и 24 - передача резидентами в пользу нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала резидента (уменьшение уставного капитала нерезидента), вклад в имущество резидента (изъятие из имущества нерезидента), оказание финансовой помощи резиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) нерезидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств нерезидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации;

получение вознаграждения резидентом от нерезидента по договору уступки права требования.

С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме уполномоченных банков-брокеров), по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика средств указывается клиент - резидент Банка, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), осуществленные клиентами-резидентами (кроме уполномоченных банков) по операциям с нерезидентами, в том числе по сделкам на возвратной основе, за исключением платежей на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с кодами ОТН3 и ОТН4, указанными в графе 3 Отчета;

по операциям с кодом вида операции 22 - получение ценных бумаг (долей, паев) резидентами от нерезидентов;

по операциям с кодами вида операции 23 и 24 - получение резидентами от нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала нерезидента (уменьшение уставного капитала резидента), вклад в имущество нерезидента (изъятие из имущества резидента), оказание финансовой помощи нерезиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) резидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств резидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации;

выплата вознаграждения резидентом в пользу нерезидента по договору уступки права требования.

С кодом "OUTN" в Отчете отражаются:

платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в пользу нерезидентов - клиентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги (доли, паи), в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

платежи клиентов-брокеров (резидентов), не являющихся кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за ценные бумаги (доли, паи), приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе по сделкам на возвратной основе.

С кодом "INN" в Отчете отражаются:

поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, денежных средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), включая сделки на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям, в том числе поступления денежных средств, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или полученные депозитарием Банка. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

поступления от резидентов (кроме уполномоченных банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) на счета клиентов-брокеров (резидентов) денежных средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных бумаг (долей, паев), в том числе по сделкам на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям.

Платежи и поступления денежных средств включаются в Отчет независимо от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), аккредитивные счета, а также расчеты чеками или путем внесения денежных средств в кассу Банка.";

в абзаце первом пункта III.7 слова "22 или 23" заменить словами "22, 23 или 24";

абзац четвертый пункта III.8 изложить в следующей редакции:

"Для операций с кодами 23 и 24 указываются стоимость передаваемых ценных бумаг (долей, паев), недвижимого имущества, сумма увеличения (уменьшения) уставного капитала, вкладов в имущество (изъятий из имущества), объем оказанной финансовой помощи, объем снижения (прекращения) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), объем снижения обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации. Если указанная стоимость (сумма) не совпадает с суммой, отраженной в графе 6 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля, то в графе 21 дается краткое пояснение о суммах, составляющих получившуюся разницу.";

абзац двенадцатый пункта III.9 изложить в следующей редакции:

"Для операций с кодами вида операции 22, 23 и 24, а также для операций с кодами направления платежа INN и OUTN графа 10 не заполняется.";

в абзаце седьмом пункта III.10 слова "разделах 2 и 3" заменить словами "разделе 2";

в абзаце третьем пункта III.11 слова "разделах 2 и 3" заменить словами "разделе 2";

в пункте III.17:

абзацы тринадцатый и четырнадцатый изложить в следующей редакции:

"для операций по первой части сделки на возвратной основе (с кодом вида операции 12) указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

для операций по второй части сделки на возвратной основе (с кодом вида операции 13) указывается дата операции по первой части соответствующей сделки в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;";

дополнить абзацами следующего содержания:

"для операций с кодом вида операции 23 или 24 указывается номер паспорта сделки, по которому оформлена Ведомость банковского контроля, дата из графы 3 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля, а также краткое пояснение о суммах, составляющих разницу между стоимостью, отраженной в графе 8 Отчета, и суммой, указанной в графе 6 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля. Для разделения примечаний используется символ "/".

Кроме указанных случаев в данной графе по усмотрению Банка могут быть даны другие пояснения.".

1.1.33. В пункте II.4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам" слова "доб. 1-71-47 (факс (495) 771-44-60; e-mail: aja@cbr.ru)" заменить словами "доб. 1-53-86 (факс (495) 771-44-60; e-mail: sua1@cbr.ru)".

1.1.34. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц":

абзац второй пункта III.8 дополнить словами ", либо в валюте платежной клиринговой позиции (для переводов, отражаемых в разделе 1 Отчета)";

пункт III.11 дополнить словами "либо дата принятия в платежную клиринговую позицию (для переводов, отражаемых в разделе 1 Отчета)";

в графе 5 таблицы раздела IV:

в строке 2 слова "НКО ЗАО "ЛИДЕР" заменить словами "НКО АО "ЛИДЕР";

в строке 4 слова "ОАО КБ "ЮНИСТРИМ" заменить словами "АО КБ "ЮНИСТРИМ";

в строке 5 слова "АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" (ОАО)" заменить словами "АКБ "ИНТЕРКООПБАНК" (ПАО)";