Раздел II. Порядок составления Отчета по операциям на валютных рынках

Раздел II. Порядок составления Отчета по операциям

на валютных рынках

II.1. В Отчет включается информация о следующих операциях на валютных рынках, расчеты по которым осуществляются с контрагентами, указанными в пункте I.3 настоящего Порядка:

операции по покупке и продаже валюты одного государства за валюту другого государства (в целях составления Отчета под валютой понимается любая валюта, включая валюту Российской Федерации), осуществляемые в безналичной форме;

межбанковские операции по покупке и продаже наличной валюты одного государства за безналичную или наличную валюту другого государства;

конверсии денежных средств на корреспондентских, депозитных и прочих счетах уполномоченного банка, осуществляемые в банках-корреспондентах, как по прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и обусловленные режимом указанных счетов;

конверсии денежных средств на счетах (текущих, депозитных и прочих счетах) банковских клиентов - контрагентов, не являющихся кредитными или специализированными организациями, осуществляемые уполномоченным банком как по прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленные договором банковского счета;

операции по возмещению денежных сумм в одной валюте, списанных с банковских клиентских счетов, путем зачисления денежного эквивалента в другой валюте;

прочие конверсии денежных средств, осуществление которых обусловлено несовпадением валюты актива и валюты платежа либо несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты банковского (клиентского) платежа (например, при переводе денежных средств, погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на текущие и корреспондентские счета по операциям с банковскими картами, дорожными чеками);

операции по покупке и продаже финансовых активов (в том числе ценных бумаг) при несовпадении валюты, в которой номинирована стоимость финансового актива (далее - валюта актива), и валюты денежной суммы, уплаченной покупателем финансового актива (далее - валюта платежа);

сделки с производными финансовыми инструментами валютного рынка (базисным активом контракта является валюта или валютный курс), включая следующие:

операции "валютный своп" (операции, представляющие собой комбинацию двух заключаемых одновременно встречных сделок: покупки и продажи одной и той же суммы в валюте одного вида (базовой валюты) за другую валюту (оценочную валюту) с разными датами валютирования по каждой из двух частей сделки);

форвардные и фьючерсные контракты;

опционы, включая опционы на фьючерсные контракты.

Указанные виды операций включаются в Отчет независимо от порядка расчетов (с предоплатой или без нее, с обязательствами обеих сторон поставить торгуемые валюты или без обязательств их поставки на условиях проведения выплат по результатам взаимозачета).

Не подлежат отражению в Отчете следующие виды операций:

операции с контрагентами, не являющимися кредитными или специализированными организациями, по покупке и продаже наличной иностранной валюты, в том числе конверсия валют по операциям покупки-продажи наличной валюты за безналичную с использованием банковских расчетных, депозитных и прочих счетов и банковских карт;

конверсия валют, возникающая при отражении в бухгалтерском учете доходов и расходов в иностранной валюте;

конверсия валют, возникающая по сделкам РЕПО при несоответствии валюты обеспечения и валюты кредита;

конверсия валют, возникшая в результате отражения уполномоченным банком операций приема активов и обязательств при проведении реорганизации;

сделки с клиринговыми валютами;

сделки с драгоценными металлами.

II.2. Операции включаются в Отчет на дату их заключения.

II.3. Дата заключения сделки указывается в графе 2 Отчета.

II.4. Дата расчетов (исполнения) по сделке указывается в графе 3 Отчета.

Для сделок с производными финансовыми инструментами с открытой датой, исполнение которых осуществляется в любой день после оговоренной даты (дата начала права на исполнение), в графе 3 Отчета указывается дата начала права на исполнение, а в случае ее отсутствия - 31.12.2999.

II.5. В качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) по конверсионным операциям, по содержанию которых не требуется заключения специальных договоров или оформления заявок и поручений на покупку или продажу иностранной валюты, используются даты их отражения в балансе уполномоченного банка.

По биржевым производным финансовым инструментам валютного рынка в качестве дат заключения и расчетов (графы 2 и 3 Отчета) указывается соответственно дата заключения сделки на бирже и дата окончания обращения контракта в соответствии с его биржевой спецификацией. При полном или частичном закрытии открытой позиции соответствующая сделка отражается в Отчете на дату совершения операции. При этом в Отчете, в котором отражены соответствующие сделки при открытии позиции, параметры сделок не меняются, за исключением случаев отмены сделок или отражения ошибочных данных.

II.6. В случае осуществления расчетов по сделке на условиях предоплаты или депонирования денежных средств по одной из валют в графе 3 Отчета указывается дата более позднего платежа (последнего для обеих сторон) по сделке.

II.7. В графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая куплена уполномоченным банком по заключенной сделке или создала длинную позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

По валютным опционам в графах 4 и 5 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая была бы куплена в случае исполнения опциона.

По операциям с финансовыми активами (в том числе ценными бумагами) в графах 4 и 5 Отчета соответственно указываются:

по сделкам покупки - валюта актива и стоимость актива (для ценных бумаг - валюта номинала и номинальная стоимость ценной бумаги с учетом количества ценных бумаг);

по сделкам продажи - валюта платежа и денежная сумма в указанной валюте.

II.8. В графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая продана уполномоченным банком по заключенной сделке или создала короткую позицию в результате осуществления конверсии денежных средств.

По валютным опционам в графах 6 и 7 Отчета указываются соответственно цифровой код и сумма валюты, которая была бы продана в случае исполнения опциона.

По операциям с финансовыми активами (в том числе ценными бумагами) в графах 6 и 7 Отчета соответственно указываются:

по сделкам покупки - валюта платежа и денежная сумма в указанной валюте;

по сделкам продажи - валюта актива и стоимость актива (для ценных бумаг - валюта номинала и номинальная стоимость ценной бумаги с учетом количества ценных бумаг).

II.9. По операциям с производными финансовыми инструментами без обязательств по поставке валют (расчетные сделки) в графах 5 и Отчета отражаются соответствующие суммы базовой и расчетной валюты (валюты платежа), как если бы расчеты по сделке проводились в порядке установленном для поставочной сделки по согласованному валютному курсу (или цене исполнения).

II.10. Суммы денежных средств в графах 5 и 7 Отчета указываются в тысячах единиц соответствующих валют (с тремя знаками после запятой) (с округлением по математическому методу до целых чисел). Сделки по купле-продаже и операции по конверсии валют, сумма требований или обязательств которых меньше (по крайней мере, по одной из них) 1000 единиц валюты, в Отчет не включаются, за исключением сделок, подлежащих объединению в соответствии с пунктом II.12 настоящего Порядка.

II.11. При заключении биржевых сделок в Отчете указываются отдельно двумя суммами (по каждому инструменту) общие (по итогам торговой сессии) объемы купленной и проданной валюты лота и соответствующие им суммы обязательств и требований по сопряженной валюте.

В Отчете могут быть объединены более 10 однотипных биржевых собственных сделок уполномоченного банка с фьючерсами или опционами при условии совпадения следующих параметров: биржевой спецификации контракта, направления сделки, цены исполнения контракта.

II.12. В Отчете необходимо объединять внебиржевые сделки, расчеты по которым проводятся с контрагентами, не являющимися кредитными или специализированными организациями, за исключением сделок с опционными валютными контрактами, операций "валютный своп" и сделок, в которых объем требований или обязательств больше 1 млн единиц валюты, при условии совпадения сроков сделок, валютной пары, а также обозначений сегментов рынка в соответствии с пунктом II.16 настоящего Порядка.

В Отчет не включаются объединенные сделки, сумма требований или обязательств которых меньше (по крайней мере, по одной из них) 1000 единиц валюты.

II.13. В графе 8 Отчета указывается буква "R", если контрагент уполномоченного банка по сделке является резидентом, или буква "N", если контрагент уполномоченного банка по сделке не является резидентом.

II.14. В случае если сделка заключена с кредитной организацией на межбанковском внебиржевом рынке или относится к внебиржевым межбанковским операциям, в графе 9 Отчета необходимо идентифицировать контрагента (в противном случае графа 9 Отчета не заполняется), используя следующие обозначения:

для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

для уполномоченных банков и филиалов указывается их регистрационный номер, а в случае его отсутствия - банковский идентификационный код (БИК);

для государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" указывается условный номер 964;

для кредитных организаций - нерезидентов указывается их СВИФТ-код, а в случае его отсутствия - наименование банка и цифровой код страны его места нахождения.

II.15. В графе 10 Отчета указывается аббревиатура наименования организатора торговли (биржи), если сделки заключены в соответствующей торговой системе организатора торговли или зарегистрированы в ней (соответственно как системные и внесистемные сделки участников), а расчеты по итоговым обязательствам участников проводятся клиринговой организацией. Тот же порядок действует в отношении любых других аналогичных торговых систем.

При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме указанных биржевых), предусматривающих тот же принцип группового доступа участников к торгам, но использующих устанавливаемые самостоятельно каждым из участников такой торговой системы на других ее участников индивидуальные лимиты, в графе 10 Отчета также указывается общепринятое сокращенное наименование такой торговой системы (например, UBS, EBS, LAVA, SAXO). При этом в том случае, когда порядок осуществления расчетов по итоговым обязательствам в такой торговой системе предусматривает прямые расчеты между участниками, дополнительно в графе 9 Отчета (в соответствии с идентификацией межбанковских внебиржевых сделок, указанной в пункте II.14 настоящего Порядка) указывается контрагент по такой сделке.

При заключении межбанковской сделки через финансового посредника, не являющегося кредитной организацией, независимо от использования средств связи (например, телефон, Thomson Reuters Dealing, Bloomberg), указывается общепринятое сокращенное наименование финансового посредника (например, ADXF, NFBK, PRMX).

При заключении сделки по телефону или с использованием других средств связи (например, Thomson Reuters Dealing, Bloomberg) без участия финансового посредника указывается соответственно PHONE, RTRS, BBLG или общепринятое сокращенное наименование торговой системы.

В случае затруднений при идентификации торговой системы или финансового посредника указывается тип метода заключения сделки:

VI - сделка, заключенная при участии голосового брокера;

SB - сделка через электронную торговую систему, владельцем и оператором которой является кредитная организация;

MD - сделка через электронную брокерскую систему;

MS - сделка через прочие биржи или электронные системы связи при участии финансового посредника;

DO - сделка через прочие электронные системы связи напрямую между участниками, а также сделка, заключенная на основании договора в письменной форме.

II.16. В графе 11 Отчета указывается дополнительная информация о сегменте рынка, в котором проведена операция:

буквой "A" обозначаются межбанковские сделки по покупке и продаже финансовых активов;

буквой "B" обозначаются межбанковские сделки по покупке и продаже наличной валюты (банкнот) одного государства за наличную валюту (банкноты) или безналичную валюту другого государства;

буквой "M" обозначаются межбанковские посреднические сделки (сделки кредитной организации, выступающей в роли финансового посредника, с кредитной организацией, которая является клиентом или контрагентом клиента), за исключением межбанковских сделок, обозначаемых буквами "A" и "B".

буквой "C" обозначаются клиентские биржевые сделки;

буквой "D" обозначаются конверсии денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками;

буквой "E" обозначаются конверсии и сделки купли-продажи валют по операциям с индивидуальными предпринимателями, адвокатами и нотариусами;

буквой "F" обозначаются конверсии и сделки купли-продажи валют по операциям с юридическими лицами, являющимися финансовыми организациями, для нерезидента, сумма сделки с которым превышает сумму, эквивалентную 1 млн долларов США, вместе с буквой "F" указывается цифровой код страны его места нахождения (без разделителей) (например F036), а для международных или межправительственных финансовых организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации указывается F998;

буквой "I" обозначаются конверсии и сделки купли-продажи валют по операциям с физическими лицами, за исключением индивидуальных предпринимателей, адвокатов или нотариусов (для нерезидента, сумма сделки с которым превышает сумму, эквивалентную 1 млн долларов США, указывается буква "I" и цифровой код страны места нахождения нерезидента (например, I840);

буквой "K" обозначаются конверсии и сделки купли-продажи валют по операциям с юридическими лицами, не являющимися финансовыми организациями (для нерезидента, сумма сделки с которым превышает сумму, эквивалентную 1 млн долларов США, вместо буквы "K" указывается цифровой код страны места нахождения нерезидента, а для международных или межправительственных организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации - цифровой код 998.

II.17. В графе 12 Отчета указываются дополнительные сведения по следующим видам операций (внебиржевых и биржевых):

сделки без обязательств по поставке торгуемых валют (на условиях проведения одной из сторон выплат в размере разницы в стоимости базовой валюты на начало и на конец расчетного периода, независимо от способа определения финансового результата (например, проведения взаимозачета);

биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки;

сделки, входящие в состав операций "валютный своп".

В противном случае графа 12 Отчета не заполняется.

Буквой "O" обозначаются внебиржевые сделки без обязательств по поставке базовой валюты, биржевые фьючерсные и опционные валютные контракты, торгуемые без поставки.

Буквой "S" обозначаются сделки, являющиеся частью операций "валютный своп". При этом для каждой операции "валютный своп" в одном Отчете обе части сделки должны быть указаны в отдельных строках, следующих одна за другой.

II.18. В графах 13 и 14 Отчета указываются дополнительные сведения о заключенных сделках с опционными валютными контрактами. По прочим сделкам графы 13 - 14 Отчета не заполняются.

В графе 13 Отчета указывается тип опционного контракта:

буквой "P" обозначаются опционы "на продажу" ("Put");

буквой "C" обозначаются опционы "на покупку" ("Call").

В случае если базисным активом опциона является фьючерсный контракт, дополнительно к указанному обозначению типа опционного валютного контракта в графе 13 Отчета указывается месяц и год исполнения фьючерсного контракта в соответствии с его биржевой спецификацией в формате ММГГГГ, где "ММ" - номер месяца, "ГГГГ" - год. Например: "C092015", "P012016", "C122017".

В графе 14 Отчета указывается величина опционной премии в эквиваленте долларов США в тысячах единиц с точностью до трех знаков после запятой (эквивалент величины опционной премии в долларах США рассчитывается с использованием официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на дату заключения сделки): со знаком "минус" - покупателем опциона и со знаком "плюс" - продавцом опциона.

В случае нулевой премии по опциону, включенному в Отчет, указывается цифровое значение "0,001" с соответствующим знаком для покупателя или продавца опциона.

II.19. Для обозначений в графах 8, 11 - 13 Отчета используются заглавные буквы латинского алфавита.

II.20. Посреднические сделки отражаются в Отчете двумя записями в отдельных строках, следующих одна за другой.

В первой строке указывается клиентская биржевая сделка с указанием буквы "C" в графе 11 Отчета (в соответствии с пунктом II.16 настоящего Порядка) в случае заключения сделки на бирже или сделка с конечным контрагентом клиента в случае заключения сделки на внебиржевом рынке. В графах 4 - 7 Отчета указываются цифровые коды валют и суммы валют в соответствии с условиями сделки.

Во второй строке указывается сделка уполномоченного банка с клиентом, в интересах которого заключена соответствующая посредническая сделка. В случае если клиентом уполномоченного банка является кредитная организация, в качестве сделки уполномоченного банка с клиентом в Отчете отражается межбанковская операция.

При этом графы 4 - 7 и 10 Отчета во второй строке заполняются следующим образом:

значения граф 4 - 5 Отчета второй строки соответствуют значениям в графах 6 - 7 Отчета первой строки, а значения граф 6 - 7 Отчета второй строки соответствуют значениям в графах 4 - 5 Отчета первой строки;

в графе 10 Отчета должен быть указан код "MD".

Посреднические сделки "валютный своп" отображаются четырьмя записями: первые две записи соответствуют сделке на бирже или внебиржевой сделке с конечным контрагентом клиента, затем указываются две записи, соответствующие посреднической сделке уполномоченного банка с клиентом.

Посреднические сделки на бирже, за исключением сделок "валютный своп", могут быть объединены с учетом совпадения значений в графах 2 - 3, 4, 6, 8 - 13 Отчета второй строки.

II.21. В случае если уполномоченный банк заключает сделки на бирже или внебиржевые сделки при участии другой кредитной организации, являющейся по отношению к нему финансовым посредником, в Отчете отражается соответствующая межбанковская операция уполномоченного банка с кредитной организацией - финансовым посредником. При этом биржевая или внебиржевая сделки с конечным контрагентом не отражаются в Отчете.