Счет 020200000 "Средства на счетах бюджета"

42. Зачисление органами Федерального казначейства средств единого казначейского счета в рублях по операциям по управлению средствами единого казначейского счета отражается по дебету счета 020211510 "Поступления средств на счета бюджета в рублях в органе Федерального казначейства" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счетов:

020212610 "Выбытия средств со счетов бюджета в органе Федерального казначейства в пути" - при зачислении средств единого казначейского счета, учтенных ранее как средства в пути;

021005000 "Расчеты с прочими дебиторами" - при зачислении на единый казначейский счет взысканных денежных средств с кредитной организации в части основной суммы долга за нарушение кредитной организацией условий договоров репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

021556000 "Вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп" - при зачислении на единый казначейский счет сумм вложений в финансовые активы по сделкам валютный своп, в том числе сумм доходов, в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

022524000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении сумм процентов по депозитам на единый казначейский счет в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

022526000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении на единый казначейский счет начисленных процентов по договорам репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

022545000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении сумм неустоек, штрафов, пеней на единый казначейский счет в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032404510 "Поступления денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС" - при зачислении средств единого казначейского счета в части внутренних расчетов;

032407000 "Расчеты по операциям со средствами ЕКС до выяснения принадлежности" - при зачислении на единый казначейский счет средств до выяснения принадлежности.

Перечисление органами Федерального казначейства средств единого казначейского счета в рублях по операциям по управлению средствами единого казначейского счета отражается по кредиту счета 020211610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в органе Федерального казначейства" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счетов:

020212510 "Поступления средств на счета бюджета в органе Федерального казначейства в пути" - при перечислении средств единого казначейского счета, учтенных как средства в пути;

020222510 "Поступления средств на счета бюджета в кредитной организации в пути" - при перечислении средств единого казначейского счета на счета в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных как средства в пути;

020232510 "Поступления средств бюджета на депозитные счета в пути" - при перечислении средств единого казначейского счета на депозитные счета в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных как средства в пути;

021556000 "Вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп" - при перечислении с единого казначейского счета сумм вложений в финансовые активы по сделкам валютный своп в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032404610 "Выбытия денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС" - при перечислении средств единого казначейского счета в части внутренних расчетов;

032407000 "Расчеты по операциям со средствами ЕКС до выяснения принадлежности" - при возврате (уточнении) средств единого казначейского счета до выяснения принадлежности;

042112000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, распределенные между бюджетами" - при перечислении распределенных доходов, полученных в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032408000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС" - при перечислении средств в счет уплаты процентов по средствам, привлеченным по договорам репо при управлении остатками средств на едином казначейском счете.

43. Поступление средств единого казначейского счета по операциям по управлению средствами единого казначейского счета в пути отражается по дебету счета 020212510 "Поступления средств на счета бюджета в органе Федерального казначейства в пути" и кредиту счетов аналитического учета счета в соответствии с пунктом 42 Инструкции, а также счетов аналитического учета счетов:

020213610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органе Федерального казначейства" - при перечислении средств единого казначейского счета в иностранной валюте по операциям по управлению средствами единого казначейского счета, учтенных как средства в пути;

020221610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в кредитной организации" - при перечислении средств со счетов в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рублях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных как средства в пути;

020223610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации" - при перечислении средств со счетов в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в иностранной валюте в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных как средства в пути;

020231610 "Выбытия средств бюджета и их эквивалентов с депозитных счетов в рублях" - при перечислении средств с депозитов в рублях в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных как средства в пути;

020233610 "Выбытия средств бюджета с депозитных счетов в иностранной валюте и драгоценных металлах" - при перечислении средств с депозитов в иностранной валюте в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных как средства в пути.

Зачисление средств на единый казначейский счет, учтенных ранее как средства в пути, по операциям по управлению средствами единого казначейского счета отражается по кредиту счета 020212610 "Выбытия средств со счетов бюджета в органе Федерального казначейства в пути" и дебету счетов аналитического учета счета в соответствии с пунктом 42 Инструкции, а также счетов аналитического учета счета 020213510 "Поступления средств на счета бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органе Федерального казначейства" - при зачислении средств единого казначейского счета в иностранной валюте по операциям по управлению средствами единого казначейского счета, учтенных ранее как средства в пути.

44. Зачисление органами Федерального казначейства средств единого казначейского счета в иностранной валюте по операциям по управлению средствами единого казначейского счета отражается по дебету счета 020213510 "Поступления средств на счета бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органе Федерального казначейства" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета в соответствии с пунктом 43 Инструкции, а также счетов аналитического учета счетов:

021005000 "Расчеты с прочими дебиторами" - при зачислении на единый казначейский счет взысканных денежных средств с кредитной организации в части основной суммы долга за нарушение кредитной организацией условий договоров репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

022524000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении сумм процентов по депозитам на единый казначейский счет в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

022526000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении на единый казначейский счет начисленных процентов по договорам репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

022545000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении сумм штрафов (пеней) на единый казначейский счет в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032404510 "Поступления денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС" - при зачислении средств единого казначейского счета в части внутренних расчетов;

032407000 "Расчеты по операциям со средствами ЕКС до выяснения принадлежности" - при зачислении на единый казначейский счет средств до выяснения принадлежности;

042113000 "Прочие доходы от операций с активами от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года" - при зачислении приобретенной иностранной валюты на единый казначейский счет при осуществлении вложений в финансовые активы по сделкам валютный своп в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете.

Перечисление органами Федерального казначейства средств единого казначейского счета в иностранной валюте по операциям по управлению средствами единого казначейского счета отражается по кредиту счета 020213610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органе Федерального казначейства" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета в соответствии с пунктом 43 Инструкции, а также счетов аналитического учета счетов:

020222510 "Поступления средств на счета бюджета в кредитной организации в пути" - при перечислении средств единого казначейского счета на счета в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных как средства в пути;

020232510 "Поступления средств бюджета на депозитные счета в пути" - при перечислении средств единого казначейского счета на депозитные счета в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных как средства в пути;

032404610 "Выбытия денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС" - при перечислении средств единого казначейского счета в части внутренних расчетов;

032407000 "Расчеты по операциям со средствами ЕКС до выяснения принадлежности" - при возврате (уточнении) средств единого казначейского счета до выяснения принадлежности;

042113000 "Прочие доходы от операций с активами от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года" - при перечислении иностранной валюты с единого казначейского счета при осуществлении вложений в финансовые активы по сделкам валютный своп в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032408000 "Расчеты по уплате процентов по привлеченным средствам по договорам репо по управлению остатками средств на ЕКС" - при перечислении средств в счет уплаты процентов по средствам, привлеченным по договорам репо при управлении остатками средств на едином казначейском счете.

45. Зачисление органами Федерального казначейства средств на счета в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рублях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по дебету счета 020221510 "Поступления средств на счета бюджета в рублях в кредитной организации" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счетов:

020222610 "Выбытия средств со счетов бюджета в кредитной организации в пути" - при зачислении средств на счета в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных ранее как средства в пути;

021005000 "Расчеты с прочими дебиторами" - при зачислении средств от возврата кредитной организацией суммы основного долга по второй части договоров репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

022526000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении средств начисленных процентов по второй части договоров репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

022575000 "Расчеты по доходам от операций с финансовыми активами от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении денежных средств от реализации ценных бумаг в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032115000 "Расчеты по привлеченным средствам на ЕКС в рублях по договорам репо" - при зачислении средств, привлеченных по договорам репо в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032401000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение, от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении средств от выплат по ценным бумагам по договорам репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете.

Перечисление органами Федерального казначейства средств со счетов в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рублях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по кредиту счета 020221610 "Выбытия средств со счетов бюджета в рублях в кредитной организации" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета в соответствии с пунктом 43 Инструкции, а также счетов аналитического учета счетов:

020222510 "Поступления средств на счета бюджета в кредитной организации в пути" - при перечислении средств со счетов в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных как средства в пути;

021005000 "Расчеты с прочими дебиторами" - при перечислении средств по первой части договоров репо (при размещении средств) со счетов в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032115000 "Расчеты по привлеченным средствам на ЕКС в рублях по договорам репо" - при перечислении (возврате) средств, привлеченных по договорам репо в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032401000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение, от управления остатками средств на ЕКС" - при перечислении средств от выплат по ценным бумагам по договорам репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032406000 "Расчеты с прочими кредиторами по управлению остатками средств на ЕКС" - при перечислении средств по обязательствам по договорам репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете.

46. Поступление средств на счета в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в пути отражается по дебету счета 020222510 "Поступления средств на счета бюджета в кредитной организации в пути" и кредиту счетов аналитического учета счетов в соответствии с пунктами 42, 44 и 45 Инструкции, а также счетов аналитического учета счета 020223610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации" - при перечислении средств со счетов в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в иностранной валюте в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных как средства в пути.

Зачисление средств на счета в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях, учтенных ранее как средства в пути, в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по кредиту счета 020222610 "Выбытия средств со счетов бюджета в кредитной организации в пути" и дебету счетов аналитического учета счета в соответствии с пунктом 45 Инструкции, а также счетов аналитического учета счета 020223510 "Поступления средств на счета бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации" - при зачислении средств на счета в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в иностранной валюте в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных ранее как средства в пути.

47. Зачисление органами Федерального казначейства средств на счета в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в иностранной валюте в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по дебету счета 020223510 "Поступления средств на счета бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета в соответствии с пунктом 46 Инструкции, а также счетов аналитического учета счетов:

021005000 "Расчеты с прочими дебиторами" - при зачислении средств от возврата кредитной организацией суммы основного долга по второй части договоров репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

022526000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении средств начисленных процентов по второй части договоров репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

022575000 "Расчеты по доходам от операций с финансовыми активами от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении денежных средств от реализации ценных бумаг в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032115000 "Расчеты по привлеченным средствам на ЕКС в рублях по договорам репо" - при зачислении средств, привлеченных по договорам репо в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032401000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение, от управления остатками средств на ЕКС" - при зачислении средств от выплат по ценным бумагам по договорам репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете.

Перечисление органами Федерального казначейства средств со счетов в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в иностранной валюте в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по кредиту счета 020223610 "Выбытия средств со счетов бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счетов в соответствии с пунктами 43 и 46 Инструкции, а также счетов аналитического учета счетов:

021005000 "Расчеты с прочими дебиторами" - при перечислении средств по первой части договоров репо (при размещении средств) со счетов в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032115000 "Расчеты по привлеченным средствам на ЕКС в рублях по договорам репо" - при перечислении (возврате) средств, привлеченных по договорам репо в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032401000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение, от управления остатками средств на ЕКС" - при перечислении средств от выплат по ценным бумагам по договорам репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете;

032406000 "Расчеты с прочими кредиторами по управлению остатками средств на ЕКС" - при перечислении средств по обязательствам по договорам репо (при размещении средств) в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете.

48. Зачисление органами Федерального казначейства средств на депозиты в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рублях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по дебету счета 020231510 "Поступления средств бюджета и их эквивалентов на депозитные счета в рублях" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020232610 "Выбытия средств бюджета с депозитных счетов в пути" - при зачислении средств на депозиты в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных ранее как средства в пути.

Перечисление органами Федерального казначейства средств с депозитов в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рублях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по кредиту счета 020231610 "Выбытия средств бюджета и их эквивалентов с депозитных счетов в рублях" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета в соответствии с пунктом 43 Инструкции.

49. Поступление средств на депозиты в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете в пути отражается по дебету счета 020232510 "Поступления средств бюджета на депозитные счета в пути" и кредиту счетов аналитического учета счетов в соответствии с пунктами 42, 44 и 48 Инструкции.

Зачисление средств на депозиты в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях, учтенных ранее как средства в пути, в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по кредиту счета 020232610 "Выбытия средств бюджета с депозитных счетов в пути" и дебету счетов аналитического учета счета в соответствии с пунктом 48 Инструкции, а также счетов аналитического учета счета 020233510 "Поступления средств бюджета на депозитные счета в иностранной валюте и драгоценных металлах" - при зачислении средств на депозиты в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в иностранной валюте в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, учтенных ранее как средства в пути.

50. Зачисление органами Федерального казначейства средств на депозиты в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в иностранной валюте в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по дебету счета 020233510 "Поступления средств бюджета на депозитные счета в иностранной валюте и драгоценных металлах" и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета в соответствии с пунктом 49 Инструкции.

Перечисление органами Федерального казначейства средств с депозитов в кредитных организациях и небанковских кредитных организациях в иностранной валюте в рамках операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете отражается по кредиту счета 020233610 "Выбытия средств бюджета с депозитных счетов в иностранной валюте и драгоценных металлах" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счета в соответствии с пунктом 43 Инструкции.