3.3. Отчет об изменениях чистых активов

3.3.1. По статье "ЧИСТЫЕ АКТИВЫ НА НАЧАЛО ПЕРИОДА" отражается величина стоимости чистых активов фонда на начало отчетного года.

3.3.2. Данные по статье 020 "Прирост (уменьшение) стоимости имущества фонда от реализации активов и инвестиционного дохода за вычетом резерва и прочих расходов (потерь) за счет имущества фонда" должны соответствовать данным строки 100 отчета об операциях.

3.3.3. Данные по статье 021 "Прирост (уменьшение) стоимости имущества фонда от переоценки активов" должны соответствовать данным строки 110 отчета об операциях.

3.3.4. По статье "ИЗМЕНЕНИЯ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОПЕРАЦИЙ С ПАЯМИ" представляются данные о приросте (уменьшении) стоимости чистых активов фонда в результате размещения и выкупа паев.

3.3.5. Справочно показывается средняя стоимость чистых активов фонда, которая рассчитывается как сумма величины чистых активов фонда за каждый день отчетного периода, деленная на число дней этого периода.