Главная
Документы
Приложение N 8. Изменения, вносимые в формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме

Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

Приказ ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@" (Зарегистрировано в Минюсте России 18.12.2015 N 40163)

Приложение N 8. Изменения, вносимые в формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме

Приложение N 8

к приказу ФНС России

от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@

ИЗМЕНЕНИЯ,

ВНОСИМЫЕ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)

В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. В пункте 2 раздела I "Общие сведения" цифры "5.09" заменить цифрами "5.10".

2. В пункте 3 раздела II "Описание файла обмена" абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:

"NO_NDFL3_1_033_00_05_10_xx, где xx - номер версии схемы.".

3. В абзаце первом пункта 4 раздела II "Описание файла обмена" цифры "4.91" заменить цифрами "4.94".

4. В таблице 4.1:

в строке "Идентификатор файла" слова "T(1-100)" заменить словами "T(1-255)";

в строке "Версия формата" цифры "5.09" заменить цифрами "5.10".

5. В таблице 4.2 в строке "Номер корректировки" слова "T(1-3)" заменить словами "N(3)".

6. В таблице 4.4:

в строке "Код категории налогоплательщика" цифры "2271" заменить цифрами "227.1";

в строке "ФИО физического лица" цифры "4.91" заменить цифрами "4.94".

7. В таблице 4.5 в строке "Адрес налогоплательщика в Российской Федерации" цифры "4.90" заменить цифрами "4.93".

8. В таблице 4.6 в строке "Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица" цифры "4.89" заменить цифрами "4.92".

9. В таблице 4.7 в строке "Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица" цифры "4.89" заменить цифрами "4.92".

10. В таблице 4.8 в строке "Фамилия, имя, отчество" цифры "4.91" заменить цифрами "4.94".

11. В таблице 4.10:

цифры "4.41", "4.53", "4.79" заменить цифрами "4.40", "4.56" и "4.82" соответственно;

строку "Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (Е2)" изложить в следующей редакции:

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Е2)

ВычСоцИнв219

Состав элемента представлен в таблице 4.44

строку "Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве (Ж)" изложить в следующей редакции:

Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (Ж)

ПрофНалВыч

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.50

12. Строки таблицы 4.13 изложить в следующей редакции:

Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний	ДоходОбщ	А	N(15.2)	О
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, не подлежащая налогообложению	ДоходОбщН еНал	А	N(15.2)	О
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению	ДоходОбщНал	А	N(15.2)	О
Сумма налоговых вычетов	СумНалВыч	А	N(15.2)	О
Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов	СумРасхУм	А	N(15.2)	О
Общая сумма доходов в виде дивидендов и (или) или в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний	СумДохДив КИК	А	N(15.2)	О
Налоговая база для исчисления налога	НалБаза	А	N(15.2)	О

13. В таблице 4.14:

в строке "Общая сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды" слова "с доходов" заменить словами "в отношении доходов";

строку "Общая сумма налога, уплаченная налогоплательщиком самостоятельно в соответствии со статьей 227.1 Налогового Кодекса Российской Федерации, подлежащая зачету" заменить строкой следующего содержания:

Общая сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, подлежащая зачету в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового Кодекса Российской Федерации

ОбщАвУплЗач227.1

N(13)

после строки "Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации" дополнить строками:

Сумма налога, исчисленная к уплате (доплате) в бюджет	ИсчислУпл	А	N(13)	О
Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету	УплПатентЗач	А	N(13)	О
Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету	ТСУплПерЗач	А	N(13)	О

14. В таблице 4.15:

цифры "4.87" и "4.88" заменить цифрами "4.90" и "4.91" соответственно;

в строке "Код вида дохода" столбец "Дополнительная информация" изложить в следующей редакции:

"Принимает значение в соответствии со справочником "Коды видов доходов" из приложения N 4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом, а именно:

01 - доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем |

02 - доход от продажи иного имущества |

03 - доход от операций с ценными бумагами |

04 - доход от сдачи имущества в аренду (наем) |

05 - доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения |

06 - доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом |

07 - доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично |

08 - доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов |

09 - иные доходы".

15. В таблице 4.16 исключить строки:

Общая сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли	ДоходИноРубОбщ	А	N(14.2)	О
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли	НалУплИно РубОбщ	А	N(14.2)	О
Общая сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке	НалИсчислРФОбщ	А	N(12)	О
Общая сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации	НалЗачРФОбщ	А	N(12)	О

16. Таблицу 4.17 после строки "Код валюты" дополнить строкой:

Код вида дохода

КодВидДох

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - доходы в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании |

2 - иные доходы

17. В таблице 4.21 в строке "Сумма самостоятельно скорректированного налога" цифры "14.2" заменить цифрами "12".

18. В таблице 4.22 слова "накопительную часть трудовой пенсии" заменить словами "накопительную пенсию".

19. В наименовании таблицы 4.30 слова "накопительную часть трудовой пенсии" заменить словами "накопительную пенсию".

20. В таблице 4.35 цифры "4.90" заменить цифрами "4.93".

21. Строки таблицы 4.36 изложить в следующей редакции:

Общая сумма вычетов, итого	ВычетОбщ	А	N(14.2)	О
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе	ВычЖилИмущ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.37
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества	ВычИноеИмущ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.38
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд	ВычИзтИмущ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.39

22. Строки таблицы 4.37 изложить в следующей редакции:

Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в пункте 1 (за исключением долей в указанном имуществе), для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб.

СумИмущ

Типовой элемент <СвСумД2>.

Состав элемента представлен в таблице 4.85

Суммы, полученные от продажи долей имущества, указанного в пункте 1, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб.

СумДолИмущ

Типовой элемент <СвСумД2>.

Состав элемента представлен в таблице 4.85

Суммы, полученные от продажи указанного в пункте 1 имущества и долей в нем, для учета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением

СумИмущДок

Типовой элемент <СвСумД2.2>.

Состав элемента представлен в таблице 4.86

23. Таблицу 4.38 исключить.

24. Таблицу 4.39 считать таблицей 4.38.

25. Строки таблицы 4.38 изложить в следующей редакции:

Суммы, полученные от продажи иного недвижимого имущества, за исключением указанного в пункте 1, для расчета размера имущественного налогового вычета с учетом ограничения в 250000 руб.	СумИнНедИмущ	С	Н	Типовой элемент <СвСумД2>. Состав элемента представлен в таблице 4.85
Суммы, полученные от продажи иного недвижимого имущества, за исключением указанного в пункте 1, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением	СумИнНедИмущДок	С	Н	Типовой элемент <СвСумД2.2>. Состав элемента представлен в таблице 4.86
Суммы, полученные от продажи иного имущества, для расчета размера имущественного налогового вычета с учетом ограничения в 250000 руб.	СумИнИмущ	С	Н	Типовой элемент <СвСумД2>. Состав элемента представлен в таблице 4.85
Суммы, полученные от продажи иного имущества, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением	СумИнИму щДок	С	Н	Типовой элемент <СвСумД2.2>. Состав элемента представлен в таблице 4.86

26. Таблицы 4.40, 4.41, 4.42, 4.43, 4.44, 4.45 считать таблицами 4.39, 4.40, 4.41, 4.42, 4.43, 4.44 соответственно.

27. В таблице 4.39 цифры "4.82" заменить цифрами "4.85".

28. В таблице 4.40:

цифры "4.42", "4.43" и "4.44" заменить цифрами "4.41", "4.42" и "4.43" соответственно;

в строке "Сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемая по настоящей Декларации" слова "N(12.2)" заменить словами "N(14.2)".

29. По тексту таблицы 4.41:

после слов "(супругу родителя)," дополнить словами "усыновителю,";

после слов "(приемному родителю)," дополнить словами "усыновителю,";

после слов "ординаторов," дополнить словами "интернов,".

30. В таблице 4.42 в строке "Сумма, уплаченная за обучение детей по очной форме обучения (не более 50000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя)" слова "на обоих родителей, опекуна, попечителя" заменить словами "на обоих родителей (опекуна или попечителя)".

31. В таблице 4.43:

слова "накопительную часть трудовой пенсии" заменить словами "накопительную пенсию":

после строки "Общая сумма расходов (в совокупности не более 120000 руб.)" дополнить строкой:

Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в отчетном налоговом периоде налоговыми агентами

ОбщСНВОт чПерНА

N(14.2)

в графе "Формат элемента" цифры "12.2" заменить цифрами "14.2".

32. В таблице 4.44:

наименование изложить в следующей редакции: "Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (E2) (ВычСоцИнв219)";

строки изложить в следующей редакции:

Расчет сумм пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни и дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемых к вычету	РасчПенсВзнос	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.45
Расчет инвестиционных налоговых вычетов	РасчИнвВыч	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.49

33. Дополнить Формат таблицей 4.45:

Расчет сумм пенсионных взносов по договору

(договорам) негосударственного пенсионного обеспечения,

страховых взносов по договору (договорам) добровольного

пенсионного страхования, добровольного страхования жизни

и дополнительных страховых взносов на накопительную

пенсию, принимаемых к вычету (РасчПенсВзнос)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма взносов, принимаемая к вычету	ОбщВзносВыч	А	N(14.2)	О
Расчет суммы пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам)	РасчПСВВыч	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.46
добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, принимаемой к вычету
Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемой к вычету	РасчДопСВВыч	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.48

34. В таблице 4.46:

в наименовании после слов "добровольного пенсионного страхования," дополнить словами "добровольного страхования жизни,";

исключить строку:

Сумма социального налогового вычета по взносам, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом

СоцВычВзн осНА

N(14.2)

в строке "Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования с негосударственном пенсионным фондом или страховой организации" слова "или добровольного пенсионного страхования с негосударственном пенсионным фондом или страховой организации" заменить словами ", договоре добровольного пенсионного страхования, договоре добровольного страхования жизни, заключенному с негосударственным пенсионным фондом или страховой организацией".

35. В таблице 4.47:

наименование изложить в следующей редакции: "Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения, договоре добровольного пенсионного страхования, договоре добровольного страхования жизни, заключенному с негосударственным пенсионным фондом или страховой организацией (СведДогНПО)";

строки изложить в следующей редакции:

Вид договора	ВидДоговор	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - договор негосударственного пенсионного обеспечения \| 2 - договор добровольного пенсионного страхования \| 3 - договор добровольного страхования жизни \|
Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни	ДатаДогНПО	А	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора	НомДогНПО	А	T(1-20)	О
Сведения о негосударственном пенсионном фонде или страховой организации	СведИст	С		О	Типовой элемент <ИстЮЛ>. Состав элемента представлен в таблице 4.90

36. В таблице 4.48:

в наименовании слова "накопительную часть трудовой пенсии" заменить словами "накопительную пенсию";

исключить строку:

СоцВычВзносНА

N(14.2)

37. Дополнить Формат Таблицей 4.49:

Расчет инвестиционных налоговых вычетов (РасчИнвВыч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации	СумИнвВыч219	А	N(14.2)	О
Сумма предоставленного в предшествующих налоговых периодах инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, подлежащая восстановлению	ИнвВычПредВосст	А	N(14.2)	О

38. Таблицы 4.49, 4.50 и 4.51 считать таблицами 4.50, 4.51 и 4.52 соответственно.

39. В таблице 4.50:

в наименовании слова "при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве" заменить словами ", установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации";

цифры "4.50", "4.51", "4.52", "4.84" заменить цифрами "4.51", "4.52", "4.55", "4.87" соответственно;

по тексту после слов "изобретений" дополнить словами ", полезных моделей";

в строке "Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации" слово "организации" заменить словами "общества, а также при выходе из состава участников общества";

после строки "Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, а также при выходе из состава участников общества в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации" дополнить строками:

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации	РасхФактПрдчСр	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.53
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации	РасхФактУмДолУКО	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.54

40. В наименовании и по тексту таблицы 4.52 слово "организации" заменить словами "общества, а также при выходе из состава участников общества".

41. Дополнить Формат таблицей 4.53:

Сумма фактически произведенных и документально

подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при передаче

средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации

общества в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса

Российской Федерации (РасхФактПрдчСр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма дохода при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества	СумДохПрдчСр	А	N(14.2)	О
Сумма расходов, принимаемая к вычету	СумРасхВыч	А	N(14.2)	О

42. Дополнить Формат таблицей 4.54:

Сумма фактически произведенных

и документально подтвержденных расходов,

принимаемых к вычету при уменьшении номинальной стоимости

доли в уставном капитале общества в соответствии

со статьей 220 Налогового кодекса Российской

Федерации (РасхФактУмДолУКО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма дохода от уменьшения номинальной стоимости доли в уставном капитале общества	СумДохУмДолУКО	А	N(14.2)	О
Сумма расходов, принимаемая к вычету	СумРасхВыч	А	N(14.2)	О

43. Таблицу 4.52 считать таблицей 4.55.

44. В таблице 4.55:

в наименовании слова "(договору инвестирования долевого строительства" заменить словами "(по договору инвестирования долевого строительства";

строку "Общая сумма дохода от уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством)" изложить в следующей редакции:

Общая сумма дохода от уступки прав требования

СумДохУстПрав

N(14.2)

45. Таблицы 4.53 - 4.91 считать таблицами 4.56 - 4.94 соответственно.

46. В таблице 4.56 цифры "4.54", "4.58", "4.59", "4.60", "4.64", "4.68", "4.69", "4.72", "4.75" "4.77", "4.78" заменить цифрами "4.57", "4.61", "4.62", "4.63", "4.67", "4.71", "4.72", "4.75", "4.78" "4.80", "4.81" соответственно.

47. В таблице 4.57 цифры "4.55", "4.56", "4.57" заменить цифрами "4.58", "4.59", "4.60" соответственно.

48. В таблице 4.63 цифры "4.61", "4.62", "4.63" заменить цифрами "4.64", "4.65", "4.66" соответственно.

49. В таблице 4.67 цифры "4.65", "4.66", "4.67" заменить цифрами "4.68", "4.69", "4.70" соответственно.

50. В таблице 4.72 цифры "4.70" и "4.71" заменить цифрами "4.73" и "4.74" соответственно.

51. В таблице 4.75 цифры "4.73" и "4.74" заменить цифрами "4.76" и "4.77" соответственно.

52. В таблице 4.78 цифры "4.76" и "4.85" заменить цифрами "4.79" и "4.88" соответственно.

53. В таблице 4.82 цифры "4.80", "4.81", "4.86" заменить цифрами "4.83", "4.84", "4.89" соответственно.

54. В наименовании таблицы 4.91 слова "Сведения о физическом лице" заменить словами "Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице".

Приложение N 7. Изменения, вносимые в порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)