Глава 5. Особенности осуществления надзора Банком России за соблюдением норматива Н26 (Н27)

5.1. Головная кредитная организация банковской группы (кредитная организация) на постоянной основе осуществляет анализ и доводит до сведения структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы, в течение семи рабочих дней с момента проведения первичного анализа или последующего изменения результатов анализа:

информацию о наличии (отсутствии) требований центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица или на территории которого находится филиал головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), к расчету и соблюдению показателя краткосрочной ликвидности в соответствии с требованиями "Базель III";

информацию о наличии (отсутствии) требований центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица или на территории которого находится филиал головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), к классификации средств физических лиц и (или) субъектов малого бизнеса для целей расчета показателя краткосрочной ликвидности в соответствии с требованиями "Базель III";

информацию, позволяющую структурному подразделению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), принять решение о том, являются ли требования центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства в части классификации привлеченных средств физических лиц и (или) субъектов малого бизнеса на стабильные и нестабильные и применяемых коэффициентов оттока указанных денежных средств в целях расчета норматива Н26 (Н27) более (менее) консервативными по сравнению с аналогичными требованиями Банка России, а также соответствующее заключение головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации).

5.2. Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), осуществляет анализ обоснованности включения дополнительных требований (активов) в состав числителя при расчете норматива Н26 (Н27). В случае выявления фактов необоснованного включения дополнительных требований (активов) в состав числителя при расчете норматива Н26 (Н27), структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), направляет головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) предписание с требованием привести порядок включения дополнительных требований (активов) в составе числителя при расчете норматива Н26 (Н27), в соответствие с настоящим Положением. В случае повторного в течение одного календарного года выявления фактов необоснованного включения дополнительных требований (активов) в состав числителя при расчете норматива Н26 (Н27), структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), может направить предписание об исключении требований, указанных в абзаце втором пункта 2.4 настоящего Положения, и (или) активов, указанных в абзаце третьем пункта 2.4 настоящего Положения, из состава числителя при расчете норматива Н26 (Н27).

5.3. При снижении фактического значения норматива Н26 (Н27) ниже минимально допустимого числового значения в случае, указанном в пункте 1.5 настоящего Положения, структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), рассматривает причины, величину, длительность и периодичность снижения норматива Н26 (Н27). При этом учитываются особенности деятельности головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) и текущая рыночная ситуация в целом, включая следующее:

причины снижения Н26 (Н27), например, использование высоколиквидных активов для покрытия фактического оттока денежных средств, невозможность пролонгации договоров привлечения денежных средств, существенное востребование средств по предоставленным условным обязательствам кредитного характера, негативное состояние рынка ценных бумаг, денежного рынка и рынка капитала;

степень влияния на снижение норматива Н26 (Н27) условий нестабильности и факторов, непосредственно связанных с деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации);

финансовое состояние и уровень рисков, принимаемых головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией), в том числе риска ликвидности, склонность к риску, определенную в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению, соблюдение головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) нормативов и иных требований Банка России, соблюдение внутренних документов головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) по управлению риском ликвидности;

величину снижения, длительность и периодичность снижения величины высоколиквидных активов;

потенциальное влияние на другие кредитные организации и (или) финансовую систему в целом, в том числе в случае реализации головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) действий, направленных на увеличение фактического значения норматива Н26 (Н27) до установленного минимально допустимого числового значения;

возможность предоставления Банком России головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) необходимых денежных средств в соответствии с Федеральным законом N 86-ФЗ, возможность осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, N 11; ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 35; N 27, ст. 3945; ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4355, ст. 4362).

По результатам оценки, проводимой в соответствии с настоящим пунктом, к головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) могут быть применены меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона N 86-ФЗ.

5.4. Головная кредитная организация банковской группы (кредитная организация) имеет право принять решение о включении (пересмотреть решение с целью включения) в числитель при расчете норматива Н26 (Н27) дополнительных требований (активов) в случае:

текущего или прогнозируемого в течение трех календарных лет с момента принятия (пересмотра) указанного в абзаце первом настоящего пункта решения недостатка высоколиквидных активов, необходимых для соблюдения минимально допустимого числового значения норматива Н26 (Н27);

наличия плана действий головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), направленных на соблюдение минимально допустимого числового значения норматива Н26 (Н27) в течение трех календарных лет с момента принятия (пересмотра) указанного в абзаце первом настоящего пункта решения без использования (с уменьшением объема использования) дополнительных требований (активов). Указанный план действий разрабатывается головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) самостоятельно.

Головная кредитная организация банковской группы вправе принять решение о включении (пересмотреть решение с целью включения) в состав числителя при расчете норматива Н26 дополнительных требований (активов) участника банковской группы при условии наличия текущего и прогнозируемого в течение трех календарных лет с момента принятия (пересмотра) решения недостатка высоколиквидных активов, номинированных в национальной валюте иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, необходимых для достижения 100 процентов фактическим значением НКЛ, рассчитанным участником банковской группы на индивидуальной основе по операциям в национальной валюте иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица.

Головная кредитная организация банковской группы (кредитная организация) вправе принять решение о включении (пересмотреть решение с целью включения) в расчет числителя норматива Н26 (Н27) высоколиквидных активов, номинированных в валютах, указанных в абзаце третьем пункта 2.4 настоящего Положения, в части, превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств в той же иностранной валюте, для покрытия оттока денежных средств в рублях, если это соответствует политике банковской группы (кредитной организации) по управлению валютным риском и в банковской группе (кредитной организации) существуют процедуры внутреннего контроля соответствующего валютного риска, возникающего в результате несоответствия структуры высоколиквидных активов структуре чистых ожидаемых оттоков денежных средств в разрезе валют, отраженные во внутренних документах головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), а также если головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) проводится стресс-тестирование валютного риска активов, включенных в расчет высоколиквидных активов, с учетом Указания Банка России от 15 апреля 2015 года N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2015 года N 37388, 28 декабря 2015 года N 40325, 7 декабря 2017 года N 49156, 5 сентября 2018 года N 52084, 3 июня 2020 года N 58576 (далее - Указание Банка России N 3624-У).

В случае принятия (пересмотра) головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) решения (решений) об использовании дополнительных требований (активов) информация о прогнозируемом недостатке высоколиквидных активов, прогнозируемом значении норматива Н26 (Н27) в течение трех календарных лет с момента принятия (пересмотра) указанного в настоящем абзаце решения, политика банковской группы (кредитной организации) по управлению риском ликвидности, план действий, указанный в абзаце третьем настоящего пункта, направляются головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) одновременно с информацией о принятии решения о включении в числитель при расчете норматива Н26 (Н27) дополнительных требований (активов).

Головная кредитная организация банковской группы, принявшая решение о включении в расчет числителя при расчете норматива Н26 дополнительных требований (активов) участника банковской группы - нерезидента Российской Федерации, по запросу Банка России (структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы) в течение семи рабочих дней с даты получения запроса о предоставлении информации, указанной в абзацах восьмом - девятом настоящего пункта, направляет в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы):

информацию о наличии (отсутствии) текущей на дату расчета норматива Н26 и прогнозируемой в течение трех календарных лет после даты расчета норматива Н26 потребности участника банковской группы - нерезидента Российской Федерации в высоколиквидных активах, номинированных в национальной валюте иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, необходимой для достижения 100 процентов фактическим значением НКЛ, рассчитанным участником банковской группы на индивидуальной основе по операциям в национальной валюте иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица;

информацию центрального банка иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, и (или) заключение лица (лиц), правомочного (правомочных) оказывать аудиторские услуги, подтверждающее наличие текущего на дату расчета норматива Н26 и прогнозируемого в течение трех календарных лет после даты расчета норматива Н26 недостатка высоколиквидных активов, номинированных в национальной валюте иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица, необходимых для достижения 100 процентов фактическим значением НКЛ, рассчитанным участником банковской группы на индивидуальной основе по операциям в национальной валюте иностранного государства, в котором участник банковской группы зарегистрирован в качестве юридического лица.

Головная кредитная организация банковской группы (кредитная организация), принявшая решение о включении в расчет числителя при расчете норматива Н26 (Н27) дополнительных требований (активов) филиала головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) и (или) участника банковской группы, по запросу Банка России (структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) в течение семи рабочих дней с даты получения запроса, указанного в абзаце седьмом настоящего пункта, направляет в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) информацию о наличии (отсутствии) текущей на дату расчета норматива Н26 (Н27) и прогнозируемой в течение трех календарных лет после даты расчета норматива Н26 (Н27) потребности филиала головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) и (или) участника банковской группы в высоколиквидных активах, номинированных в национальной валюте иностранного государства, на территории которого расположен филиал головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) и (или) участника банковской группы, определенной с учетом подпункта 2.1.4 пункта 2.1 Положения Банка России N 421-П.

5.5. Часть привлеченных средств может классифицироваться как операционные депозиты в соответствии с подпунктами 3.3.8 - 3.3.10 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П и пунктом 3.5 настоящего Положения в случае наличия соответствующего разрешения структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации).

С целью получения соответствующего разрешения головная кредитная организация банковской группы (кредитная организация) направляет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), ходатайство о классификации части привлеченных средств как операционных депозитов в соответствии с подпунктами 3.3.8 - 3.3.10 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П и пунктом 3.5 настоящего Положения, и утвержденный головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) внутренний документ, устанавливающий порядок определения величины операционных депозитов.

Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), рассматривает полученные от головной кредитной организацией банковской группы (кредитной организацией) ходатайство и указанный в настоящем пункте внутренний документ в месячный срок со дня их получения.

Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), отказывает в классификации части привлеченных средств как операционных депозитов в соответствии с подпунктами 3.3.8 - 3.3.10 пункта 3.3 Положения Банка России N 421-П и пунктом 3.5 настоящего Положения в случае несоответствия внутренних документов головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), указанных в настоящем пункте, Положению Банка России N 421-П и настоящему Положению.

Отказ структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации), должен быть мотивирован и оформлен в письменном виде.

5.6. Надзор за деятельностью головной кредитной организации банковской группы (кредитной организации) осуществляется с учетом приложения 2 к настоящему Положению.