Документ утрачивает силу с 1 января 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 06.07.2020 N 5494-У (ред. от 16.08.2022).
Положение Банка России от 28.12.2015 N 527-П (ред. от 25.10.2023) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2016...

Таблица 22.1. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Финансовые обязательства, в обязательном порядке

классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости

через прибыль или убыток

Таблица 22.1

Номер строки

Наименование показателя

___ 20__ г.

___ 20__ г.

1

2

3

4

1

Производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

2

Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо

3

Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг

4

Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод

5

Итого

22.1.1. Состав показателя по строке 1 таблицы раскрывается в примечании 60 настоящего приложения.

22.1.2. Негосударственный пенсионный фонд принял в качестве обеспечения ценные бумаги, которые он может продать или перезаложить. Негосударственный пенсионный фонд продал часть такого обеспечения и признал денежную выручку в качестве обязательства по возврату принятого обеспечения, учтенного на конец отчетного периода по справедливой стоимости, в размере _________ тысяч рублей (на _________ 20__ года: _________ тысяч рублей).

22.1.3. Справедливая стоимость перезаложенного обеспечения, которое негосударственный пенсионный фонд обязан вернуть, на _________ 20__ года составила _________ тысяч рублей (на _________ 20__ года: _________ тысяч рублей).

Примечание 22. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Порядок составления таблицы 22.1 и пояснений к ней