Документ утрачивает силу с 1 января 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 06.07.2020 N 5494-У (ред. от 16.08.2022).
Положение Банка России от 28.12.2015 N 527-П (ред. от 25.10.2023) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2016...

Таблица 47.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль

Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль

с фактическим расходом по налогу на прибыль

Таблица 47.2

Номер строки

Наименование показателя

____ 20__ г.

____ 20__ г.

1

2

3

4

1

Прибыль (убыток) до налогообложения

2

Теоретические налоговые отчисления (возмещение) по соответствующей базовой ставке (20__ год: ___%; 20__ год: ___%)

3

Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах,

в том числе:

3.1

доходы, не принимаемые к налогообложению

3.2

расходы, не принимаемые к налогообложению

4

Поправки на доходы или расходы, принимаемые к налогообложению по ставкам налога, отличным от базовой ставки

КонсультантПлюс: примечание.

Строка 4.1 не применяется до 01.01.2025 (Указание Банка России от 08.07.2019 N 5191-У (ред. от 16.08.2022)).

4.1

доходы, ставка по которым составляет ___%

КонсультантПлюс: примечание.

Строка 4.2 не применяется до 01.01.2025 (Указание Банка России от 08.07.2019 N 5191-У (ред. от 16.08.2022)).

4.2

доходы или расходы, понесенные в юрисдикциях, система налогообложения которых отличается от национальной системы

5

Текущие налоговые отчисления, недостаточно (избыточно) сформированные в предыдущие периоды

6

Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды

7

Использование ранее не признанных налоговых убытков

8

Воздействие изменения ставки налога на прибыль

9

Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива

9.1

Прочее

10

Расходы (доходы) по налогу на прибыль

КонсультантПлюс: примечание.

Второе предложение не применяется до 01.01.2025 (Указание Банка России от 08.07.2019 N 5191-У (ред. от 16.08.2022)).

Существуют непризнанные потенциальные отложенные налоговые активы в отношении неиспользованных налоговых убытков, перенесенных на будущие периоды, в сумме ______ тысяч рублей (__________ 20__ года: _______ тысяч рублей) и уменьшающие налогооблагаемую базу временные разницы в сумме ___________ тысяч рублей (20__ года: ___________ тысяч рублей). Срок по налоговым убыткам, перенесенным на будущие периоды, истекает в 20__ году.

Порядок составления таблицы 47.1 и пояснений к ней Порядок составления таблицы 47.2 и пояснений к ней