Порядок составления таблицы 45.1 и пояснений к ней

1. В таблице раскрывается состав статьи "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход" в соответствии с МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7.

2. Строка 1 таблицы заполняется в тех случаях, когда негосударственный пенсионный фонд признает прибыль или убыток при первоначальном признании финансового актива, стоимость приобретения и справедливая стоимость которого в момент приобретения отличаются.

3. Строка 2 таблицы заполняется в тех случаях, когда негосударственный пенсионный фонд не признает прибыль или убыток при первоначальном признании финансового актива, стоимость приобретения и справедливая стоимость которого в момент приобретения отличаются, так как справедливая стоимость не подтверждается котируемой ценой на активном рынке на идентичный актив и не основывается на методе оценки, при котором используются только данные наблюдаемого рынка.

4. По строке 3 таблицы отражаются доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций.

5. По строкам 1 - 3 таблицы отражаются остатки по соответствующим символам отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 14.1 к настоящему Положению.

6. По строке 4 таблицы отражается сумма показателей по строкам 1 - 3.