Документ утрачивает силу с 1 января 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 06.07.2020 N 5494-У (ред. от 16.08.2022).
Положение Банка России от 28.12.2015 N 527-П (ред. от 25.10.2023) "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2016...

Раздел II. Инвестиционная деятельность

13

Процентные доходы

71001 (311) + 71002 (312) - 71003 (313) - 71004 (314) + 71005 (315) - 71006 (316)

14

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании

71503 (331 + 332 + 33601 + 33602 + 33603 + 33604 + 33605 + 33606 + 33607 + 33629 + 33630 + 33631 + 33632 + 33633 + 33634 + 33635 + 33657) + 71505 (341 + 342 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34901 + 34902 + 34903 + 34904 + 34909) + 71509 (14201 + 14202 + 361 + 362 + 363 + 364) - 71506 (часть 431 + 432 + 43501 + 43502 + 43503 + 43504 + 43509 + часть 438) - 71510 (461 + 462 + 463 + 464 - 24301 + 24302) - 71504 (421 + 422 + 42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42606 + 42607 + 42629 + 42630 + 42631 + 42632 + 42633 + 42634 + 42635 + 42657) + 71701 (52101 + 52103) - 71702 (53201 + 53203)

(в ред. Указаний Банка России от 22.05.2017 N 4381-У, от 25.10.2023 N 6586-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

15

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи

71503 (333 + 33608 + 33609 + 33610 + 33611 + 33612 + 33613 + 33614 + 33636 + 33637 + 33638 + 33639 + 33640 + 33641 + 33642 + 33658) - 71504 (423 + 42608 + 42609 + 42610 + 42611 + 42612 + 42613 + 42614 + 42636 + 42637 + 42638 + 42639 + 42640 + 42641 + 42642 + 42658) + 71505 (343 + 344 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34905 + 34906 + 34907 + 34908 + 34910) - 71506 (часть 433 + 434 + 43505 + 43506 + 43507 + 43508 + 43510 + часть 438) - 71202 (484 + 487) + 71201 (384 + 387)

(п. 15 в ред. Указания Банка России от 25.10.2023 N 6586-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

16

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

71701 (525 + часть 52301 + часть 52304) - 71702 (535 + часть 53805)

(в ред. Указаний Банка России от 08.07.2019 N 5191-У, от 09.09.2021 N 5921-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

17

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой

71511 (371 + 372) - 71512 (471 + 472)

18

Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

71501 (321 + 322 + 323 + 32601 + 32602 + 32603 + 32604 + 327) - 71502 (411 + 412 + 41601 + 41602 + 41603 + 41604 + 417) + 71505 (345 + 346 + 347 + 34801 + 34802 + 34803 + 34804) - 71506 (часть 431 + часть 433 + 436 + 437 + часть 438) + 71503 (334 + 335 + 33615 + 33616 + 33617 + 33618 + 33619 + 33620 + 33621 + 33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33643 + 33644 + 33645 + 33646 + 33647 + 33648 + 33649 + 33650 + 33651 + 33652 + 33653 + 33654 + 33655 + 33656 + 33659 + 33660) - 71504 (424 + 425 + 42615 + 42616 + 42617 + 42618 + 42619 + 42620 + 42621 + 42622 + 42623 + 42624 + 42625 + 42626 + 42627 + 42628 + 42643 + 42644 + 42645 + 42646 + 42647 + 42648 + 42649 + 42650 + 42651 + 42652 + 42653 + 42654 + 42655 + 42656 + 42659 + 42660) + 71201 (381 + 382 + 383 + 385 + 386 + 388 + 389) + 71513 (373 + 374) - 71514 (473 + 474) - 71202 (481 + 482 + 483 + 485 + 486 + 488 + 489) + 71507 (часть 352 + часть 353 + часть 356 + часть 357) - 71508 (часть 452 + часть 453 + часть 456 + часть 457 + 24403 + 24503) - 71101 (44123 + 24401 + 24501) + 71701 (52302) - 71702 (53804) - 71103 (24402 + 24502) + 71104 (14301 + 14401) + 71507 (14302 + 14402)

(п. 18 в ред. Указания Банка России от 25.10.2023 N 6586-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

19

Итого доходов (расходов) от инвестиционной деятельности

строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17 + строка 18

20

Итого доходов (расходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и инвестиционной деятельности

строка 12 + строка 19

(в ред. Указания Банка России от 25.10.2023 N 6586-У)

(см. текст в предыдущей редакции)
Подраздел 4. Доходы (расходы) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы