Приказ ФНС России от 30.11.2015 N ММВ-7-10/552@ (ред. от 08.04.2019) "Об утверждении формата представления документа о передаче результатов работ (документа об оказании услуг) в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2015 N...

II. Описание файла обмена документа о передаче результатов работ (документа об оказании услуг), информация исполнителя

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА ДОКУМЕНТА О ПЕРЕДАЧЕ РЕЗУЛЬТАТОВ

РАБОТ (ДОКУМЕНТА ОБ ОКАЗАНИИ УСЛУГ), ИНФОРМАЦИЯ ИСПОЛНИТЕЛЯ

4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение DP_REZRUISP;

A - идентификатор получателя файла обмена информации исполнителя, где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;

O - идентификатор отправителя файла обмена информации исполнителя, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках обмена счетами-фактурами и первичными учетными документами по телекоммуникационным каналам связи;

GGGG - год формирования передаваемого файла обмена, ММ - месяц, DD - день;

N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).

Расширение имени файла обмена - xml. Расширение имени файла обмена может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

DP_REZRUISP_1_990_01_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

(в ред. Приказа ФНС России от 08.04.2019 N ММВ-7-15/176@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расширение имени файла - xsd.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.33 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:

T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:

n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:

m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобное), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобное), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобное) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобное) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

┌──────────────┐

│┌─┐ │

┌┤│+│ attributes│

││└─┘ │

│└──────────────┘

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌┤│+│ attributes│

│ ┌───────────────┐ ││└─┘ │

│ │ ┌┴┐ │└──────────────┘

│ ┌┤СвУчДокОбор │-├───────│

│ ││ └┬┘ │/───────\ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌──────────────┐

│ │└───────────────┘ ││ ├─┐ ┌┴┐ │┌─┐ │

┌───────┐ │ │ Сведения об участниках └┤-.-.-.-│-├ ┤СвОЭДОтпр │-├──────┤│+│ attributes│

│ ┌┴┐ │ │ электронного │ ├─┘ └┬┘ │└─┘ │

│Файл │-├──┤ │ документооборота \───────/ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └──────────────┘

│ └┬┘ │ │ Сведения об операторе

└───────┘ │ │ электронного

Файл обмена │ │ документооборота

│ │ отправителя информации

│ /───────\ │ исполнителя

│ │ ├─┐ │

└─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌──────────────┐

│ ├─┘ │ │┌─┐ │ ┌───────────────┐

\───────/ │ ┌┤│+│ attributes│ │ ┌┴┐

│ ││└─┘ │ ┌─┤НаимДок │+│

│ │└──────────────┘ │ │ └┬┘

│ │ │ └───────────────┘

│ │ │ Наименование первичного

│ │ │ документа

│ │ │

│ │ │ ┌───────────────┐

│ ┌─────────────────┐ │ │ │ ┌┴┐

│ │ ┌┴┐ │ ├─┤ИдентДок │+│

└─┤Документ │-├─┤ │ │ └┬┘

│ └┬┘ │ │ └───────────────┘

└─────────────────┘ │ │ Дата и номер документа

Документ о передаче │ │

результатов работ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌──────────────┐

(документ об │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │

оказании услуг), │ ├ ┤ИспрДокПРУ │-├──┤│+│ attributes│

информация │ │ └┬┘ │└─┘ │

исполнителя │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └──────────────┘

│ │ Исправление

│ │

│ │ ┌────────────┐ ┌──────────────┐

│ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │

│ ├─┤ДенИзм │-├────────┤│+│ attributes│

│ │ │ └┬┘ │└─┘ │

│ │ └────────────┘ └──────────────┘

│ │ Единица денежного

│ ┌────────────────┐ /───────\ │ измерения

│ │ ┌┴┐ │ ├─┐│

│ ┌─┤СвДокПРУ │-├────────┤-.-.-.-│-├┤ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ │ └┬┘ │ ├─┘│ │---

│ │ └────────────────┘ \───────/ │ -- │

│ │ Сведения документа, кроме │ ┌─┤--

│ │ сведений о передаче │ │ │ЗагСодОпер │

│ │ результатов работ │ │

│ │ (о предъявлении │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ │ оказанных услуг) │ │ Заголовок содержания

│ │ │ │ операции

│ │ │ │

│ │ │ │ ┌───────────────┐

│ │ │ │ │ ┌┴┐

│ │ │ ├─┤Исполнитель │+│

│ │ │ │ │ └┬┘

│ │ │ │ └───────────────┘

│ │ │ │ Исполнитель

│ │ │ │

│ │ │ │ ┌──────────────────┐

│ │ │ │ │ ┌┴┐

│ │ │ ├─│Заказчик │+│

│ │ │ │ │ └┬┘

│ │ │ │ └──────────────────┘

│ │ │ │ Заказчик

│ │ │ │

│ │ │ │ ┌─────────────────┐

│ │ │ │ │ ┌┴┐

│ │ │ ├─┤Основание │+│

│ │ │ │ │ └┬┤

│ │ │ │ └┬────────────────┘│

│ │ │ │ └──────────────\──┘

│ │ │ ┌────────────────┐ /───────\ │ \/

│ │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐│ ┌─┐

│ │ └────────────────┤СодФХЖ1 │-├────────┤-.-.-.-│-├┤ 1..│ │

│ │ │ └┬┘ │ ├─┘│ └─┘

│ │ └────────────────┘ \───────/ │ Основание

│ │ Содержание факта │

│ │ хозяйственной жизни (1), │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ │ сведения об участниках │ ---

│ │ факта хозяйственной ├ ┤-- │

│ │ жизни и основаниях │ --

│ │ передачи, а также │ │ ИдГосКон │

│ │ количественных, │ \─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ │ качественных │ Идентификатор

│ │ характеристик │ государственного

│ │ результатов работ │ контракта

│ /───────\ │ (оказанных услуг) │

│ │ ├─┐ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

└──┤-.-.-.-│-├───│ │ ---

│ ├─┘ │ ├ ┤-- │

\───────/ │ │ --

│ │ │ ВидОперации │

│ │ \─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ │ Вид операции

│ │

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │ ┌┴─┐

│ ├─┤ ОписРабот │+ │

│ │ │ └┬┬┘

│ └┬─────────────┘│

│ │ └─────────\────┘

│ \/

│ │ ┌─┐

│ 1..└─┘

│ │ Описание выполненных

│ работ (услуг)

│ │

│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ │ ┌┴┐

│ └─┤ИнфПолФХЖ1 │+│

│ └┬┘

│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ Информационное поле

│ факта хозяйственной

│ жизни (1)

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌┤│+│ attributes│

│ ││└─┘ │

│ │└──────────────┘

│ │

│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ ┌───────────────┐ │ ┌┴┐

│ │ ┌┴┐ │ ┌ ┤СвПерВещи │+│

├─┤СодФХЖ2 │-├─────────┤ └┬┘

│ │ └┬┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ └───────────────┘ │ Сведения о передаче вещи,

│ Содержание факта │ │ изготовленной по договору

│ хозяйственной жизни (2) - │ подряда

│ сведения о передачи │ │

│ (результатов работ │/───────\

│ (о предъявлении ││ ├─┐ │

│ оказанных услуг) └┤-.-.-.-│-├ │

│ │ ├─┘

│ \───────/ │

│

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

│ ┌┴┐

│ └ ┤ИнфПолФХЖ2 │+│

│ └┬┤

│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ \ ─┘

│ \/

│ ┌─┐

│ 0..│ │

│ └─┘

│ Информационное поле

│ факта хозяйственной

│ жизни (2)

│

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌┤│+│ attributes│

│ ││└─┘ │

│ │└──────────────┘

│ │

│ │ ┌───────┐

│ ┌─────────────────┐ │ │ ┌┴┐

│ │ ┌┴┐ │ ┌─┤ФЛ │+│

└─┤Подписант │-├────┤ │ │ └┬┘

│ └┬┤ │ │ └───────┘

└┬────────────────┘│ │ │ Физическое лицо

└──────────────\──┘ │ │

\/ │/──────────\ │ ┌───────┐

┌─┐ ││ /.──┐ ├─┐ │ │ ┌┴┐

1..│ │ └┤ ──/ .──┼─│-├─┼─┤ИП │+│

└─┘ │ .──┘ ├─┘ │ │ └┬┘

Сведения о лице, \──────────/ │ └───────┘

подписавшем информацию │ Индивидуальный

исполнителя в │ предприниматель

электронном виде │

│ ┌───────┐

│ │ ┌┴┐

└─┤ЮЛ │+│

│ └┬┘

└───────┘

Представитель

юридического лица

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

I. Общие положения Файл обмена (Файл) (Таблица 5.1)