II. Формирование и актуализация карты внутреннего финансового контроля

II. Формирование и актуализация карты внутреннего

финансового контроля

2.1. Карта внутреннего финансового контроля составляется подразделением, ответственным за результаты выполнения внутренней бюджетной процедуры.

Финансово-экономическое управление Росфинмониторинга, и МРУ Росфинмониторинга составляют карту внутреннего финансового контроля по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

2.2. В карте внутреннего финансового контроля по каждому отражаемому в нем предмету внутреннего финансового контроля указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции (действия по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры), периодичности выполнения операции, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия, методах контроля и периодичности, а также способах проведения контрольных действий.

2.3. Под результатом выполнения внутренней бюджетной процедуры понимается утвержденный документ, необходимый для реализации бюджетного полномочия Росфинмониторинга, как главного администратора (получателя) бюджетных средств и МРУ Росфинмониторинга, как получателя бюджетных средств, составленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, правовых актов Росфинмониторинга, а также иными актами, включая методические рекомендации, распоряжениями и поручениями.

2.4. Карта внутреннего финансового контроля составляется при ее формировании и (или) актуализации. Формирование (актуализация) карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год:

до 30 декабря текущего года на очередной финансовый год;

при принятии решения заместителем директора Росфинмониторинга в соответствии с возложенными полномочиями и руководителем МРУ Росфинмониторинга о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;

в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющие необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

2.5. Перед составлением карты внутреннего финансового контроля подразделение, ответственное за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, формирует перечень операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) (далее - Перечень) по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

2.6. При составлении Перечня оцениваются бюджетные риски, связанные с проведением указанной в Перечне операции, в целях ее включения в карту внутреннего финансового контроля или исключения из карты внутреннего финансового контроля, определения типа применяемых к ней контрольных действий.

Оценка бюджетных рисков состоит в идентификации рисков по каждой указанной в Перечне операции и определении уровня риска.

Оценка бюджетного риска операции фиксируется в приложении N 3 к настоящему Порядку.

2.7. Операции с уровнем риска "средний", "высокий", "очень высокий" включаются в карту внутреннего финансового контроля.

2.8. Карта внутреннего финансового контроля центрального аппарата Росфинмониторинга согласовывается с заместителем директора Росфинмониторинга, курирующим Финансово-экономическое управление, и утверждается директором Росфинмониторинга.

Карта внутреннего финансового контроля МРУ Росфинмониторинга утверждается руководителем МРУ Росфинмониторинга.

2.9. Исключен. - Приказ Росфинмониторинга от 01.08.2016 N 247.