<Информация> Банка России "Ответы на вопросы кредитных организаций, обусловленные применением Указания Банка России от 30.11.2014 N 3462-У "О составе и форматах представления учетно-операционной и иной информации кредитной организации (ее филиала) в электронном виде"

--------------------------------

<1> В дополнение к "Ответам на вопросы кредитных организаций, обусловленные применением Указания Банка России от 30.11.2014 N 3462-У "О составе и форматах представления учетно-операционной и иной информации кредитной организации (ее филиала) в электронном виде", размещенным 18.08.2015, 03.09.2015 и 09.10.2015 на официальном сайте Банка России (www.cbr.ru) в подразделе "Применение Указания Банка России N 3462-У" Раздела "Информационно-аналитические материалы" (www.cbr.ru/analytics/?PrtId=mocod).

Вопрос 33.

"Правильно ли мы понимаем, что положения Указания распространяются на предоставление информации по счетам раздела Д (депозитарные операции)?

Если распространяются, то просьба разъяснить, как отражать информацию, необходимую для предоставления в Банк России в рамках депозитарного учета?

1) По файлу "Информация об открытых и закрытых счетах"

<TNAME_2> - в каком формате необходимо указать тип счета: "депозитарный счет" или тип счета Депо, например, OWN, TRAD;

<PR_KONS> - какой параметр необходимо указывать для обозначения депозитарных счетов;

<INN>, <KPP>, <OGRN> - верно ли мы понимаем, что заполняется только для клиентов резидентов;

<ACCOUNT_KONS> - верно ли мы понимаем, что необходимо указать номер счета синтетического учета (например, 98050, 98070);

2) По файлу "Информация о счетах. Остатки"

<OBDT> и <OBKT> - необходимо ли указывать оборот в штуках;

<OUTDT>, <OUTKT>, <INDT>, <INKT> - необходимо ли указывать остатки в штуках;

3) По файлу "Информация по счетам. Операции"

<SUM> - необходимо ли указывать показатель в штуках;

<APPOINT> - что необходимо указать при отсутствии информации о назначения перевода;

<DT_EXT_KSM> - что необходимо указывать в рамках депозитарной операции: кодовое обозначение государства, на территории которого находится место хранения соответствующих ценных бумаг;

<DT_EXT_BIK>, <DT_EXT_SWIFT>, <DT_EXT_KPP>, <DT_EXT_OGRN>, <DT_EXT_TNAME>, <KT_EXT_BIK>, <KT_EXT_INN>, <KT_EXT_KPP>, <DT_EXT_ACCOUNT>, <KT_EXT_ACCOUNT> - какую информацию указывать в данных полях депозитарию;

<DT_ACCOUNT>, <KT_ACCOUNT> - необходимо ли указать номер счета депо или счет согласно синтетическому учету".

Ответ.

Учет депозитарных операций в кредитных организациях ведется в соответствии с Положением Банка России от 16.07.2012 N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (далее - Положение Банка России N 385-П), "Правилами ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации" от 25.07.1996 N 44 (утверждены приказом Банка России от 25.07.1996 N 02-259 "Об утверждении Правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации") (далее - Правила Банка России от 25.07.1996 N 44) <1> и иными нормативными актами Банка России.

--------------------------------

<1> Правила Банка России от 25.07.1996 N 44 действуют в части, не противоречащей "Положению о депозитарной деятельности в Российской Федерации" (утверждено Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации от 16.10.1997 N 36) (далее - Положение о депозитарной деятельности в РФ), до принятия нормативного правового акта, регламентирующего порядок ведения депозитарного учета вне зависимости от типа организации.

Информация о депозитарных операциях как составляющая учетно-операционной информации кредитной организации предоставляется по запросу уполномоченных представителей Банка России в виде файлов электронных документов, состав и формат которых установлены Указанием Банка России от 30.11.2014 N 3462-У "О составе и форматах представления учетно-операционной и иной информации кредитной организации (ее филиала) в электронном виде" (далее - Указание Банка России N 3462-У):

- электронный документ "Информация об открытых и закрытых счетах" содержит информацию об открытых и закрытых счетах депо в запрошенном периоде;

- электронный документ "Информация о счетах. Остатки" - содержит ежедневную информацию об остатках по счетам депо в запрошенном периоде;

- электронный документ "Информация о счетах. Операции" - содержит ежедневную информацию о бухгалтерских записях по счетам депо в запрошенном периоде.

Ответы на вопросы по отдельным параметрам (элементам данных) электронных документов в части их значений при учете депозитарных операций приведены в следующей таблице