Глава 1. Состав показателей, методики их расчета и определения результата по показателям

1.1. К показателям, отражающим раскрытие информации о фонде, в том числе о его деятельности и о лицах, владеющих акциями фонда, и о физических лицах, которые прямо или косвенно осуществляют контроль за юридическими лицами, являющимися акционерами фонда, относятся:

наличие на официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" доступной для ознакомления заинтересованных лиц информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями статей 35.1 и 35.3 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001, N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49, ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412; 2007, N 50, ст. 6247; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3619; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 31, ст. 4322; N 47, ст. 6391; N 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, N 19, ст. 2326; N 30, ст. 4044, ст. 4084; N 49, ст. 6352; N 52, ст. 6975; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219) (далее - Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах");

наличие на официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" доступной для ознакомления заинтересованных лиц информации о конечных владельцах фонда (физические лица, публичные хозяйственные общества, которые, в конечном счете, прямо или косвенно (через третьих лиц) владеют (имеют преобладающее (более 25 процентов) участие в капитале) фондом либо имеют возможность контролировать действия фонда), обновляемой не позднее 10 рабочих дней с даты изменения указанной информации, включающей следующие сведения:

сведения, позволяющие идентифицировать конечного владельца фонда;

доля акций, контролируемых конечным владельцем фонда, в уставном капитале (отдельно по номинальной стоимости и в процентах от величины уставного капитала);

описание обстоятельств (оснований), в соответствии с которыми лицо признано конечным владельцем фонда.

1.2. К показателю, отражающему управление конфликтами интересов при инвестировании средств пенсионных накоплений и пенсионных резервов, относится заключение договора (договоров) доверительного управления с управляющей компанией (управляющими компаниями), соответствующей (соответствующими) требованию абзаца шестнадцатого статьи 36.14 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах".

1.3. К показателям, отражающим требования к квалификации и деловой репутации членов органов управления и деловой репутации акционеров фонда, относятся:

соответствие лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, требованиям, установленным подпунктом 1 пункта 4 статьи 6.2 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах";

отсутствие в числе акционеров фонда, владеющих более чем 10 процентами акций фонда, лиц, занимавших должности руководителя, главного бухгалтера или заместителя главного бухгалтера кредитной организации или некредитной финансовой организации в течение 12 месяцев, предшествовавших дню введения в соответствии с решением Банка России временной администрации по управлению кредитной организацией или некредитной финансовой организацией с приостановлением полномочий исполнительных органов (за исключением лиц, представивших в Банк России доказательства непричастности к принятию решений или совершению действий (бездействию), которые привели к назначению временной администрации).

1.4. К показателю, отражающему достаточность собственных средств и активов, составляющих средства пенсионных накоплений, относится соблюдение фондом указанной в пункте 1.7 настоящего Положения достаточности собственных средств фонда и активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, на дату составления бухгалтерской отчетности, указанной в абзаце седьмом пункта 2.1 настоящего Положения.

1.5. К показателям, отражающим требования к организации инвестиционной деятельности, относятся:

соответствие состава и структуры активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, требованиям законодательства Российской Федерации к составу и структуре активов фондов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;

наличие на официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" доступных для ознакомления заинтересованных лиц утвержденных фондом требований, которым должны соответствовать управляющая компания и специализированный депозитарий для заключения с фондом договора доверительного управления и договора об оказании услуг специализированного депозитария, порядка выбора и отказа от услуг управляющей компании и специализированного депозитария.

1.6. К показателям, отражающим требования к системе внутреннего контроля и системе управления рисками, относятся:

соблюдение фондом требований к системе внутреннего контроля, установленных подпунктом 3 пункта 4 статьи 6.2 и статьей 6.3 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах";

наличие у фонда системы управления рисками в части утвержденных фондом правил определения объема средств пенсионных накоплений, передаваемых в доверительное управление управляющей компании, размещенных на официальном сайте фонда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и доступных для ознакомления заинтересованных лиц.

1.7. Достаточность собственных средств фонда и активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, рассчитывается по следующей формуле:

где:

ДА - достаточность собственных средств фонда и активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений;

А - стоимость активов фонда, за исключением активов, в которых размещены средства пенсионных резервов, рассчитываемая по формуле:

,

где:

- стоимость активов фонда, соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации к составу средств пенсионных накоплений фондов, за исключением активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений или пенсионных резервов;

- стоимость активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений и соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации к составу и структуре средств пенсионных накоплений фондов;

О - величина обязательств фонда, рассчитываемая по формуле:

,

где:

- сумма, определяемая в соответствии с частями 1 - 3 статьи 6 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ;

- стоимость обязательств фонда, подлежащих исполнению за счет имущества фонда, за исключением обязательств фонда, подлежащих исполнению за счет имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления.

Расчет показателей , и осуществляется по данным бухгалтерского учета фонда.