Зарегистрировано в Минюсте России 22 марта 2016 г. N 41503

------------------------------------------------------------------

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 26 февраля 2016 г. N 3968-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА N 2332-У

"О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ

БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 19 февраля 2016 года N 4) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809, 11 декабря 2013 года N 30579, 28 марта 2014 года N 31760, 18 июня 2014 года N 32765, 22 декабря 2014 года N 35313, 20 февраля 2015 года N 36169, 8 июня 2015 года N 37564, 16 июля 2015 года N 38037, 28 декабря 2015 года N 40329 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 - 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34, от 28 декабря 2013 года N 79 - 80, от 31 марта 2014 года N 34, от 27 июня 2014 года N 61, от 30 декабря 2014 года N 115 - 116, от 10 марта 2015 года N 20, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61, от 31 декабря 2015 года N 122), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской группы" дополнить формой отчетности 0409025 "Сведения об акционере (акционерах)/участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах)/участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.2. Строку "Графа 28" подпункта 22.5 пункта 22 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" после цифр "+ 10614" дополнить цифрами "+ 10619 - 10620", после цифр "+ 10621" дополнить цифрами "+ 10622 - 10623 + 10624 - 10625".

1.1.3. Форму отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1.4. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации":

в абзацах шестом и седьмом пункта I.8, в абзацах двадцать пятом, двадцать седьмом, сорок втором и сорок четвертом пункта III.7 слова ", по паспорту сделки, оформленному в уполномоченном банке или в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки" исключить;

третье предложение пункта III.2 исключить;

в первом предложении пункта III.10 слова ", и резидентов, оформивших паспорт сделки в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки" исключить;

в первом предложении абзаца первого пункта III.11 слова ", и резидентов, оформивших паспорт сделки в территориальном учреждении Банка России, исполняющем функции банка паспорта сделки," исключить.

1.1.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам":

в абзаце четвертом пункта I.2 слова "отношения прямого инвестирования, участие в уставном капитале" заменить словами "инструменты участия в уставном капитале", слова "доходы по участию в уставном капитале" заменить словом "дивиденды";

абзац второй пункта II.1 признать утратившим силу;

в абзаце пятом пункта II.4 цифры "IV.5" заменить цифрами "V.14";

пункты III.1 и III.2 изложить в следующей редакции:

"III.1. В разделе 1 отражаются данные об иностранных активах и пассивах отчитывающегося банка, представленные в графе 5 разделов 1 и 2 отчетности по форме 0409401 на соответствующую дату в целом по всем типам нерезидентов, детализированные по валютам, странам и секторам дебиторов (кредиторов) - нерезидентов.

III.2. В графе 2 указывается код актива (пассива), соответствующий номеру строки разделов 1 и 2, кроме строки А50 раздела 1 и строки П50 раздела 2, отчетности по форме 0409401.";

в пункте III.4:

в абзаце третьем слово "1А1" заменить словом "А1";

третье - пятое предложения абзаца четвертого исключить;

в пункте III.6:

в абзаце втором слова "подраздела 1А" заменить словами "раздела 1";

в абзаце третьем слова "подраздела 1П" заменить словами "раздела 2";

в абзаце втором пункта IV.4 цифры "VIII.2" заменить цифрами "VI.2".

1.1.6. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок" слово "Квартальная" заменить словом "Месячная".

1.1.7. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409706 "Сведения об объемах внебиржевых сделок":

в пункте 1:

в абзаце первом слово "квартала" заменить словом "месяца";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Отчет составляется кредитными организациями - профессиональными участниками по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в территориальное учреждение Банка России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.;

в абзацах первом, четвертом, десятом - четырнадцатом пункта 2 слово "квартал" заменить словом "месяц".

1.1.8. В абзаце втором пункта 2, абзаце втором пункта 3 и абзаце втором пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами" слово "более" заменить словом "не менее".

1.1.9. Форму отчетности 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409708 "Сведения о работниках кредитной организации, осуществляющих функции, непосредственно связанные с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, или осуществляющих клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.10. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам" дополнить:

формой отчетности 0409714 "Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409714 "Справка о требованиях и обязательствах кредитной организации, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

формой отчетности 0409715 "Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409715 "Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.1.11. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)" слово "(Полугодовая)" исключить.

1.1.12. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)":

в пункте 1:

абзацы седьмой и восьмой изложить в следующей редакции:

"по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;";

дополнить абзацем следующего содержания:

"головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом.";

абзац восьмой пункта 2 изложить в следующей редакции:

"С 1 января 2018 года раздел 1 Отчета кредитных организаций дополняется графой "Статьи бухгалтерского баланса (публикуемая форма), являющиеся источниками элементов капитала", в которой подлежит отражению номер статьи отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", являющейся источником для формирования сумм по статьям раздела 1 Отчета, а раздел 1 Отчета головных кредитных организаций банковских групп дополняется графой "Статьи консолидированного балансового отчета, являющиеся источниками элементов капитала", в которой подлежит отражению номер статьи отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет", указанный в графе 5 приложения 1 к Указанию Банка России N 3876-У, являющейся источником для формирования сумм по статьям раздела 1 Отчета. При этом с 1 января 2018 года строки 26.1, 41.1, 41.1.1 - 41.1.5, 56.1, 56.1.1 - 56.1.6 раздела 1 Отчета не заполняются и раскрытию не подлежат.";

в таблице подпункта 5.2 пункта 5:

в графе 3 строки 4 слова "8810 (КРВ)" заменить словами "8810.0 (КРВ₀)";

в графе 3 строки 7 слова "8812 (РР)" заменить словами "8812.0 (РР₀)";

в пункте 8:

в третьем предложении абзаца второго слова "Раскрытие регуляторной информации" заменить словами "Раскрытие информации для регулятивных целей";

абзац пятнадцатый подпункта 8.1 после слов "значений "акционерный капитал"," дополнить словами "обязательство, учитываемое по балансовой стоимости",".

1.1.13. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)" слово "(Полугодовая)" исключить.

1.1.14. В пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)":

абзацы седьмой и восьмой изложить в следующей редакции:

"по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября:

кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности;";

дополнить абзацем следующего содержания:

"головными кредитными организациями банковских групп - не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом.".

1.1.15. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части форм отчетности 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации", 0409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации", 0409817 "Отчет о движении денежных средств кредитной организации", 0409818 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации" слово "Полугодовая" заменить словом "Квартальная".

1.1.16. В пункте 12 Порядка представления отчетности по форме 0409815 "Отчет о финансовом положении кредитной организации":

подпункт 12.1 изложить в следующей редакции:

"12.1. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), не являющимися головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 7 рабочих дней после дня раскрытия годовой (промежуточной) финансовой отчетности.";

подпункт 12.2 изложить в следующей редакции:

"12.2. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), являющимися головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 10 рабочих дней после дня раскрытия годовой (промежуточной) консолидированной финансовой отчетности.".

1.1.17. В пункте 11 Порядка представления отчетности по форме 409816 "Отчет о совокупном доходе кредитной организации":

подпункт 11.1 изложить в следующей редакции:

"11.1. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), не являющимися головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 7 рабочих дней после дня раскрытия годовой (промежуточной) финансовой отчетности.";

подпункт 11.2 изложить в следующей редакции:

"11.2. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), являющимися головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 10 рабочих дней после дня раскрытия годовой (промежуточной) консолидированной финансовой отчетности.".

1.1.18. В пункте 12 Порядка представления отчетности по форме 409817 "Отчет о движении денежных средств кредитной организации":

подпункт 12.1 изложить в следующей редакции:

"12.1. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), не являющимися головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 7 рабочих дней после дня раскрытия годовой (промежуточной) финансовой отчетности.";

подпункт 12.2 изложить в следующей редакции:

"12.2. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), являющимися головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 10 рабочих дней после дня раскрытия годовой (промежуточной) консолидированной финансовой отчетности.".

1.1.19. В пункте 11 Порядка представления отчетности по форме 0409818 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации":

подпункт 11.1 изложить в следующей редакции:

"11.1. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), не являющимися головными кредитными организациями банковских групп и участниками банковских групп, - в течение 7 рабочих дней после дня раскрытия годовой (промежуточной) финансовой отчетности.";

подпункт 11.2 изложить в следующей редакции:

"11.2. Кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), являющимися головными кредитными организациями банковских групп, - в течение 10 рабочих дней после дня раскрытия годовой (промежуточной) консолидированной финансовой отчетности.".

1.2. В приложении 2:

1.2.1. Дополнить строкой 6б следующего содержания:

"

".

1.2.2. Дополнить строкой 36а следующего содержания:

"

".

1.2.3. Строку 45а исключить.

1.2.4. Графу 3 строки 45б изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации - профессиональные участники, клиринговые организации (центральные контрагенты) по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно - не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября, 15 февраля".

1.2.5. Дополнить строками 48а, 48б, 48в, 48г, 48д, 48е и 48ж следующего содержания:

"

".

1.2.6. Строки 51б, 51в, 51г, 51д, 51е, 51ж и 51з исключить.

1.2.7. Дополнить строками 55а и 55б следующего содержания:

"

".

1.2.8. Дополнить строкой 61а следующего содержания:

"

".

1.2.9. Дополнить строкой 67а следующего содержания:

"

".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию <1> и вступает в силу с 31 марта 2016 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.

--------------------------------

<1> Официально опубликовано на сайте Банка России 25.03.2016.

Подпункты 1.1.1, 1.1.2, 1.1.4, 1.1.6 - 1.1.10, 1.2.1 - 1.2.4, 1.2.8 и 1.2.9 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2016 года.

Подпункты 1.1.3 и 1.1.5 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 октября 2016 года.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА