Таблица 1. Таблица для оценки возможных рисков

N п/п

Описание (содержание) риска

Вероятность возникновения

Уровень влияния на исполнение бюджета

Совокупная оценка риска (таблица 2)

низкая

средняя

высокая

низкий

средний

высокий

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1.

Неисполнение закона (решения) о бюджете

2.

Несоблюдение обязательности зачисления доходов бюджетов, доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов и иных поступлений в бюджетную систему Российской Федерации

3.

Нарушения при администрировании доходов федерального бюджета

4.

Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения:

отсутствие первичных документов, или счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета;

систематическое (два раза или более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика

5.

Несоответствие бюджетной росписи закону (решению) о бюджете

6.

Несоблюдение порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы бюджетного учреждения

7.

Несвоевременное доведение до получателей бюджетных средств уведомлений о бюджетных ассигнованиях

8.

Финансирование расходов в размерах, превышающих размеры, включенные в бюджетную роспись, и утвержденные лимиты бюджетных обязательств

9.

Несоблюдение порядка размещения заказов на подрядные строительные работы для государственных нужд за счет средств федерального бюджета и средств бюджетов субъектов Российской Федерации при реализации соответствующих инвестиционных проектов

10.

Нецелевое использование бюджетных средств

11.

Недостижение запланированных результатов

12.

Недостатки в управлении государственными финансами

13.

Наличие просроченной кредиторской задолженности

14.

Наличие просроченной дебиторской задолженности

15.

Нарушение требований по оформлению всех хозяйственных операций, проводимых организацией, оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами;

16.

Несоблюдение порядка применения бюджетной классификации Российской Федерации

17.

Несоответствие фактических доходов и расходов по внебюджетной деятельности источникам формирования и направлениям использования, установленным генеральным разрешением

18.

Наличие внебюджетных средств на счетах не в органах Федерального казначейства

19.

Несоблюдение Федеральным агентством по управлению государственным имуществом порядка учета и ведения реестра федерального имущества

20.

Неэффективное использование объектов собственности и земельных участков, закрепленных за образовательным учреждением

21.

Недостатки в организации и осуществлении внутреннего финансового контроля

22.

.......

23.

.......

24.

.......