Приложение. Методические рекомендации по заполнению Сводного отчета о движении денежных средств по государственному контракту (контракту, договору, соглашению)

Приложение

к Сводному отчету о движении денежных

средств по государственному контракту

(контракту, договору, соглашению)

(код формы по ОКУД 0506610)

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО ЗАПОЛНЕНИЮ СВОДНОГО ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ КОНТРАКТУ (КОНТРАКТУ,

ДОГОВОРУ, СОГЛАШЕНИЮ)

При казначейском сопровождении договоров (соглашений) о предоставлении субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий федеральным бюджетным и автономным учреждениям), в том числе государственным корпорациям и Государственной компании "Российские автомобильные дороги", бюджетных инвестиций юридическим лицам в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации, государственных контрактов о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг (за исключением государственных контрактов, заключаемых в рамках реализации государственного оборонного заказа, государственных контрактов, исполнение которых подлежит банковскому сопровождению в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд) на сумму более 100 000 тыс. рублей, если условиями указанных государственных контрактов предусмотрены авансовые платежи, государственных контрактов об осуществлении отдельных закупок товаров, работ, услуг в случаях, установленных Правительством Российской Федерации, а также контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках их исполнения (далее - контракты, договоры, соглашения), по запросу получателя средств федерального бюджета, являющегося государственным заказчиком по государственному контракту, получателя средств федерального бюджета, предоставляющего целевую субсидию, и главного распорядителя средств федерального бюджета, в ведении которого находится указанный получатель бюджетных средств (в случае, если главный распорядитель средств федерального бюджета не осуществляет предоставление целевой субсидии), а также исполнителя по государственному контракту (далее - клиенты) в сроки, предусмотренные запросом, формирование территориальным органом Федерального казначейства (далее - орган Федерального казначейства) Сводного отчета о движении денежных средств по государственному контракту (контракту, договору, соглашению) (код формы по ОКУД 0506610) (далее - Сводный отчет о движении денежных средств (ф. 0506610) осуществляется с учетом следующих особенностей.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты формирования в формате "день, месяц, год" ("дд.мм.гггг");

по строке "Наименование органа Федерального казначейства" - полное либо сокращенное наименование (далее - наименование) органа Федерального казначейства, формирующего документ, с отражением в кодовой зоне кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) и соответствующего кода органа Федерального казначейства, присвоенного Федеральным казначейством (далее - код по КОФК);

по строке "Наименование бюджета" - "Федеральный бюджет" с отражением в кодовой зоне кода по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО);

по строке "Наименование главного распорядителя средств федерального бюджета" - наименование главного распорядителя средств федерального бюджета, соответствующее реестровой записи Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации Российской Федерации;

в реквизитах, содержащих наименование клиента, - наименование клиента, соответствующее реестровой записи Сводного реестра, в случае если клиент является участником бюджетного процесса (для исполнителя (соисполнителя) по государственному контракту (контракту, договору, соглашению) - при наличии реестровой записи в Сводном реестре) с отражением в кодовой зоне соответствующих показателей, предусмотренных формой документа:

- кода по ОКПО;

- кода по Сводному реестру;

- номера лицевого счета, открытого клиенту органом Федерального казначейства;

по строке "Информации о государственном контракте/договоре (соглашении) о предоставлении целевой субсидии":

в полях "идентификатор", "номер", "дата" - соответственно присвоенный в установленном Федеральным казначейством порядке идентификатор государственного контракта, договора (соглашения) о предоставлении целевой субсидии, по которому органом Федерального казначейства формируется информация;

в поле "сумма" указывается:

при формировании информации о движении денежных средств на открытых в органе Федерального казначейства лицевых счетах для учета операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса (далее - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса) исполнителю государственного контракта (исполнителю контракта, договора) (далее - участники кооперации) - сумма авансового платежа по государственному контракту;

при формировании информации о движении денежных средств на лицевых счетах для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытых в органе Федерального казначейства участникам кооперации по контрактам, договорам, заключенным в рамках исполнения договора (соглашения) о предоставлении целевой субсидии - сумма целевой субсидии по договору (соглашению).

По каждой строке табличной части Сводного отчета о движении денежных средств (ф. 0506610) указываются:

в графах 1, 2 - соответственно, наименование участника кооперации и код по ОКПО;

в графах 3, 4, 5, 6 - соответственно, номер, дата, предмет, сумма контракта (договора), являющегося основанием для открытия в органе Федерального казначейства лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса участнику кооперации, в графе 7 - сумма авансового платежа по указанному контракту (договору) (при наличии). В случае отражения операций исполнителя по государственному контракту, графы 3, 4, 5, 6, 7 не заполняются;

в графе 8 - код по кооперации, присвоенный контракту (договору) в соответствии со Сведениями об исполнителях (соисполнителях) государственных контрактов, договоров (соглашений) о предоставлении целевой субсидии (контрактов, договоров, соглашений) (код формы по ОКУД 0501127) (далее - код по кооперации). В случае отражения операций исполнителя по государственному контракту, в графе 8 проставляется код по кооперации "00000";

в графах 9, 10, 11 - суммы поступлений на лицевые счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, соответственно:

- остатка целевой субсидии (аванса), не использованной получателем данной субсидии (аванса) в отчетном финансовом году, со счетов, открытых ему в кредитных организациях (учреждениях Банка России);

- от заказчика по государственному контракту (контракту, договору) (из бюджета по договору (соглашению) о предоставлении целевой субсидии) со счета, открытого в органе Федерального казначейства;

- учтенных на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса как сумма восстановленных кассовых расходов;

в графах 12, 13 - суммы выплат, соответственно:

- с лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса на лицевые счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытые участникам кооперации в органах Федерального казначейства;

- с лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса (за исключением выплат на лицевые счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытые участникам кооперации в органах Федерального казначейства);

по строке "Итого по государственному контракту, соглашению (контракту, договору)" - итоговые суммы по графам 9 - 13 в разрезе государственного контракта (в случае отражения операций исполнителя по государственному контракту), контрактов, договоров;

по строке "Всего" - итоговые суммы по графам 9 - 13 в целом по государственному контракту (договору (соглашению) о предоставлении целевой субсидии);

сумма неисполненного остатка авансового платежа рассчитывается как сумма неисполненного остатка авансового платежа на начало текущего финансового года на лицевом счете исполнителя по государственному контракту, открытом в органе Федерального казначейства, увеличенная на суммы поступлений на лицевые счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, отраженные в графах 9, 10 и 11 по строке "Всего", за вычетом сумм выплат, отраженных в графах 12 и 13 по строке "Всего".

Если документ имеет более одной страницы, последующие страницы документа нумеруются с указанием в правом верхнем углу кода формы документа.

Документ, сформированный органом Федерального казначейства, подписывается ответственным исполнителем органа Федерального казначейства, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты подписания документа.

Каждая завершенная страница документа должна быть пронумерована с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа.