III. Порядок перечисления остатков средств учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета в случае ведения лицевых счетов учреждений территориальным органом Федерального казначейства

10. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее 17 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня осуществляет перечисление средств с соответствующего счета N 40302, счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204) на основании расчетных документов, сформированных территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с соглашением, заключенным между территориальным органом Федерального казначейства и финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (далее - Соглашение):

о перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение казенных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных казенных учреждений), с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета и отражения операций со средствами, поступающими во временное распоряжение казенных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных казенных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета;

о перечислении остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета;

Периодичность осуществления территориальным органом Федерального казначейства операции по перечислению средств с соответствующего счета N 40302, счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204) определяется Соглашением.

Сумма перечисляемых с соответствующего счета N 40302, счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204) средств рассчитывается территориальным органом Федерального казначейства исходя из остатка средств на соответствующем счете N 40302, счете N 40601 (счете N 40701) по состоянию на 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - по состоянию на 15 часов местного времени) текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимых для осуществления кассовых выплат учреждений на следующий за текущим рабочий день на основании представленных в территориальный орган Федерального казначейства учреждениями платежных и расчетных документов.

11. При недостаточности средств на соответствующем счете N 40302, счете N 40601 (счете N 40701) для осуществления кассовых выплат на следующий за текущим рабочий день территориальный орган Федерального казначейства направляет не позднее 17 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня в финансовый орган в электронном виде протокол по сумме планируемых перечислений на соответствующий счет N 40302, счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204) (далее - протокол по планируемым перечислениям) с указанием суммы перечисляемых средств.

Сумма перечисляемых средств на соответствующий счет N 40302, счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204) не должна превышать суммы остатка средств и рассчитывается исходя из суммы средств, подлежащих перечислению на следующий за текущим рабочий день на основании представленных в территориальный орган Федерального казначейства учреждениями платежных документов и расчетных документов, уменьшенной на остаток средств на соответствующем счете N 40302, счете N 40601 (счете N 40701) по состоянию на 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - по состоянию на 15 часов местного времени) текущего рабочего дня.

12. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет не позднее 10 часов местного времени (территориальный орган Федерального казначейства, расположенный в субъекте Российской Федерации, на территории которого применяется время одиннадцатой часовой зоны, - не позднее 10 часов 30 минут местного времени) следующего за текущим рабочего дня перечисление средств на соответствующий счет N 40302, счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204) в соответствии с протоколом по планируемым перечислениям.

При недостаточности средств на счете N 40201 (счете N 40204) для осуществления кассовых выплат с соответствующего счета N 40302, счета N 40601 (счета N 40701) территориальный орган Федерального казначейства производит ежедневное перечисление остатка средств со счета N 40201 (счета N 40204) на соответствующий счет N 40302, счет N 40601 (счет N 40701) на начало текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимую для исполнения платежных документов, представленных получателями средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) для полного либо частичного исполнения исполнительных документов.

До перечисления необходимой суммы средств со счета N 40201 (счета N 40204) на соответствующий счет N 40302, счет N 40601 (счет N 40701) платежные и расчетные документы участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по кассовым выплатам со счета N 40201 (счета N 40204) возвращаются без исполнения территориальным органом Федерального казначейства (с указанием причины возврата), за исключением платежных документов на перечисление в установленном порядке средств для полного либо частичного исполнения исполнительных документов.

До поступления суммы средств на соответствующий счет N 40302, счет N 40601 (счет N 40701), необходимой для оплаты платежных документов и расчетных документов, представленных учреждениями, указанные документы в соответствии с определенными Соглашением условиями возвращаются территориальным органом Федерального казначейства без исполнения (с указанием причины возврата) либо исполняются в пределах поступивших средств на соответствующий счет N 40302, счет N 40601 (счет N 40701) по срокам поступления документов в территориальный орган Федерального казначейства.

13. Территориальный орган Федерального казначейства, в установленных настоящим Порядком случаях, не позднее чем за четыре рабочих дня до конца текущего финансового года направляет в подразделение Центрального банка Российской Федерации расчетный документ на перечисление в соответствии с Протоколом о движении остатков со счета N 40201 (счета N 40204) суммы остатка средств, подлежащих возврату учреждениям.