<Информация> Банка России <Вопросы и ответы. Микрофинансовые организации>

Как считать срок исполнения запроса/предписания Банка России, если оно отправлено в личный кабинет в пятницу вечером?

Согласно пункту 4.3 Указания Банка России от 03.11.2017 N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" (далее - Указание Банка России N 4600-У) электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете. В случае если момент получения участником информационного обмена электронного документа Банка России выпадает на нерабочий день, то электронный документ Банка России считается полученным до 18 часов 00 минут по московскому времени первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем.

Таким образом, если запрос (предписание) Банка России размещен в личном кабинете в пятницу вечером, то он считается полученным до 18 часов 00 минут (по московскому времени) понедельника.

Согласно пункту 3.3 Указания Банка России N 4600-У при направлении электронного документа через личный кабинет участник информационного обмена получает извещение Банка России о загрузке электронного документа в личный кабинет или извещение Банка России об ошибке загрузки электронного документа в личный кабинет, а также извещение Банка России о дате регистрации электронного документа и присвоении ему входящего номера.

Датой и временем представления в Банк России электронного документа являются дата и время (по московскому времени), указанные в извещении Банка России о загрузке электронного документа в личный кабинет, при условии получения участником информационного обмена по тому же электронному документу извещения Банка России о дате регистрации электронного документа и присвоении ему входящего номера.

Какую отчетность должны представлять в Банк России МФО?

МФО обязаны представлять отчетность в Банк России в соответствии с требованиями Указания Банка России от 24.05.2017 N 4383-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании" (далее - Указание) по следующим формам:

для микрокредитных компаний:

- 0420841 "Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации";

- 0420846 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании";

- 0420847 "Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов";

для микрофинансовых компаний:

- 0420839 "Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией поручено проведение идентификации";

- 0420840 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании";

- 0420841 "Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации";

- 0420847 "Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов";

- 0420848 "Отчет об утверждении уполномоченным органом микрофинансовой компании повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)";

- 0420849 "Отчет микрофинансовой компании об аудиторской организации (аудиторе)".

Кроме того, в соответствии с требованиями пункта 6 Указания МФО обязаны представлять в Банк России годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность. МФК представляют в Банк России вместе с такой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью аудиторское заключение о ней.

На основании пункта 5 Указания МФК представляют в Банк России бухгалтерскую (финансовую) отчетность за первый квартал, первое полугодие и девять месяцев календарного года.

Также МФО обязаны представлять в Банк России отчетность в соответствии с требованиями Указания Банка России от 13.01.2017 N 4263-У "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами" и Указания Банка России от 27.12.2018 N 5047-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации".

Когда МФО освобождаются от обязанности представления отчетности в Банк России?

В соответствии с пунктом 2 статьи 2 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее - Закон) микрофинансовой организацией (далее - МФО) является юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций (далее - Реестр) в порядке, предусмотренном Законом.

Согласно статье 15 Закона МФО обязаны представлять в Банк России отчетность, в том числе бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также иные документы и информацию, предусмотренные Законом.

Если на отчетную дату МФО исключена из Реестра, отчетность представлять в Банк России не требуется.

Вместе с тем рекомендуется представить в Банк России отчетность за все периоды, в течение которых МФО находилась в Реестре".

Обязательны ли к применению микрофинансовыми организациями (далее - МФО) базовые стандарты саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей МФО?

Согласно статье 5 Федерального закона от 13.07.2015 N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка" (далее - Закон N 223-ФЗ) базовые стандарты разрабатываются саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка (далее - СРО). Базовые стандарты подлежат согласованию и утверждению в порядке, установленном Указанием Банка России от 09.08.2017 N 4484-У "О порядке согласования комитетом по стандартам по соответствующему виду деятельности финансовых организаций при Банке России базовых стандартов и утверждения Банком России согласованных комитетом по стандартам по соответствующему виду деятельности финансовых организаций при Банке России базовых стандартов".

В соответствии с требованиями Закона N 223-ФЗ и Указания Банка России от 30.05.2016 N 4027-У "О перечне обязательных для разработки саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, базовых стандартов и требованиях к их содержанию, а также перечне операций (содержании видов деятельности) на финансовом рынке, подлежащих стандартизации в зависимости от вида деятельности финансовых организаций" разработаны, согласованы Комитетом по стандартам микрофинансовых организаций, утверждены Банком России и размещены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет":

- Базовый стандарт совершения микрофинансовой организацией операций на финансовом рынке;

- Базовый стандарт защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации;

- Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций (далее - базовые стандарты).

Согласно части 2 статьи 4 Закона N 223-ФЗ базовые стандарты обязательны для исполнения всеми МФО, осуществляющими свою деятельность на основании Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", вне зависимости от их членства в СРО МФО.

На основании части 1 статьи 14 Закона N 223-ФЗ СРО МФО осуществляет контроль за соблюдением базовых стандартов своими членами. В соответствии со статьей 15 Закона N 223-ФЗ за несоблюдение базовых стандартов СРО МФО вправе применять в отношении своих членов следующие меры:

1. предъявление требования об обязательном устранении членом СРО МФО выявленных нарушений в установленные сроки;

2. вынесение члену СРО МФО предупреждения в письменной форме;

3. наложение штрафа на члена СРО МФО в размере, установленном внутренними документами СРО МФО;

4. исключение из членов СРО МФО;

5. иные меры, установленные внутренними документами СРО МФО, не противоречащие законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

Каким образом выданные векселя отражаются в отчетности микрокредитной компании? Распространяются ли на них ограничения по размеру привлеченных денежных средств? Должна ли рассчитывать и соблюдать экономические нормативы микрокредитная компания при выпуске векселей и одновременном отсутствии привлеченных средств по договорам займа?

Согласно пункту 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору займа займодавец передает или обязуется передать в собственность заемщику деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму займа или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

С учетом того, что, во-первых, векселедатель фактически получил денежные средства от векселедержателя, во-вторых, исходя из существа вексельного обязательства, векселедержатель вправе истребовать от векселедателя полученные им денежные средства, в-третьих, договор займа с 01.06.2018 не является реальной сделкой, сложившиеся между сторонами обязательственные правоотношения порождают заемное обязательство микрокредитной компании.

Таким образом, для целей составления отчетности микрофинансовых организаций, расчета экономических нормативов и формирования резервов на возможные потери по займам денежные средства, поступившие в распоряжение микрофинансовой организации от векселедержателя в пределах суммы выданного микрофинансовой организацией векселя надлежит расценивать в качестве денежных средств, привлеченных в виде займов. Кроме того, на привлеченные таким образом денежные средства также распространяются установленные статьей 12 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" ограничения на привлечение денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей.

Что такое официальный сайт микрофинансовой организации? Обязана ли микрофинансовая организация обладать правами на сайт в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на котором она размещает копию правил предоставления микрозаймов в соответствии с требованиями пункта 2 части 2 статьи 9 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"?

Законодательством о микрофинансовой деятельности и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России не установлено определение понятия официального сайта микрофинансовой организации.

Согласно статье 2 Базового стандарта совершения микрофинансовой организацией операций на финансовом рынке, статье 2 Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации, которые в соответствии с частью 2 статьи 4 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка" являются обязательными для исполнения всеми микрофинансовыми организациями вне зависимости от их членства в саморегулируемой организации, официальный сайт микрофинансовой организации - сайт в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", содержащий информацию о деятельности микрофинансовой организации, электронный адрес которого включает доменное имя, права на которое принадлежат микрофинансовой организации.

В целях исполнения требований Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", Указания Банка России от 24.05.2017 N 4383-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании" микрофинансовая организация вправе размещать установленную законодательством о микрофинансовой деятельности информацию (копию правил предоставления микрозаймов, а также годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность микрофинансовой компании, промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность микрофинансовой компании и аудиторские заключения о них) на сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" вне зависимости от обладания правами на доменное имя электронного адреса этого сайта.

В то же время для целей соблюдения положений Базовых стандартов микрофинансовая компания (а также микрокредитная компания в случае, если микрофинансовая деятельность осуществляется с использованием информационно-телекоммуникационной сети "Интернет") обязана обладать доменным именем электронного адреса сайта, используемого в качестве официального, на праве администрирования (пользования).

1. Учитываются ли при расчете норматива НМКК1 займы и кредиты в случае, если денежные средства привлечены микрокредитной компанией (МКК) от лица, которое на момент предоставления денежных средств являлось учредителем (акционером, участником) МКК, а позднее вышло из состава учредителей (акционеров, участников)?

2. Учитываются ли при расчете норматива НМКК1 займы и кредиты в случае, если денежные средства привлечены МКК от юридического лица, которое на момент предоставления денежных средств не являлось учредителем (акционером, участником) МКК, а позднее вошло в состав учредителей (акционеров, участников)?

Норматив достаточности собственных средств микрокредитной компании (НМКК1) рассчитывается в соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 24.05.2017 N 4384-У "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов" (далее - Указание N 4384-У).

При расчете норматива НМКК1 определяется показатель "Зс" - сумма задолженности МКК по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме), одновременно удовлетворяющим следующим условиям:

заем или кредит предоставлен МКК физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками);

заем или кредит предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока;

предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа или кредита, не превышает действующую на дату заключения договора займа или кредита ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза.

С учетом изложенного, денежные средства, привлеченные МКК от физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц, могут учитываться при расчете норматива НМКК1 только в случае, если указанные лица на дату расчета норматива являются учредителями (акционерами, участниками) МКК.

1. В случае если заем (кредит) привлечен МКК от лица, которое на момент предоставления займа являлось учредителем (акционером, участником) МКК, а позднее вышло из состава учредителей (акционеров, участников), сумма привлеченного займа (кредита) может учитываться при расчете норматива НМКК1 исключительно до даты выхода такого лица, являющегося кредитором, из состава учредителей (акционеров, участников) данной МКК (при условии удовлетворения всем требованиям, установленным пунктом 2 Указания N 4384-У).

2. В случае если заем (кредит) привлечен МКК от юридического лица, которое на момент предоставления займа (кредита) не являлось учредителем (акционером, участником) МКК, а позднее вошло в состав учредителей (акционеров, участников), сумма привлеченного займа (кредита) может учитываться при расчете норматива НМКК1 исключительно с даты вхождения такого лица в состав учредителей (акционеров, участников) данной МКК (при условии удовлетворения всем требованиям, установленным пунктом 2 Указания N 4384-У).

Каким образом необходимо заполнять информацию в строках 3.17 и 3.22 раздела III Отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании (Отчет), установленного Указанием Банка России от 24.05.2017 N 4383-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании"?

В целях заполнения Отчета информация по строкам 3.17 и 3.22 раздела III Отчета отражается с учетом требований Указания Банка России от 09.06.2016 N 4037-У "Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании" (Указание N 4037-У).

В соответствии с пунктом 1 Указания N 4037-У собственные средства (капитал) микрофинансовой компании (МФК) определяются как разница между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств, рассчитанных в соответствии с Указанием N 4037-У.

Как следует из пункта 2.2 Указания N 4037-У в состав финансовых активов, принимаемых для определения собственных средств (капитала) МФК, включается, в том числе, дебиторская задолженность:

- по процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму, за вычетом суммы сформированных резервов на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам) в соответствии с Указанием Банка России от 28.06.2016 N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" (Указание N 4054-У);

- по процентным доходам по займам, предоставленным юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, по договорам займа (за исключением договоров микрозайма). В указанные процентные доходы включаются проценты за пользование займом и любые заранее установленные указанными договорами доходы по займу, величина которых уменьшается на величину резерва на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам), рассчитанную в порядке, установленном для микрозаймов Указанием N 4054-У;

- по сумме процентов по договорам банковского депозита, заключенным с кредитными организациями;

- по сумме требований к центральному контрагенту по совершенным за счет МФК на организованном рынке сделкам с ценными бумагами.

В соответствии с пунктом 3 Указания N 4037-У в состав обязательств, принимаемых для определения собственных средств (капитала) МФК, включаются краткосрочные и долгосрочные обязательства МФК.

Необходимо ли микрофинансовой организации формировать резервы на возможные потери по займам (далее - РВПЗ) на сумму основного долга в случае, если есть просроченная задолженность по начисленным процентным доходам, которые являются платежом по займу, но нет просроченной задолженности по основному долгу?

В соответствии с пунктом 2 Указания Банка России от 28.06.2016 N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" РВПЗ формируются микрофинансовой компанией ежемесячно, микрокредитной компанией ежеквартально по состоянию на последнее число месяца для микрофинансовой компании (квартала для микрокредитной компании) при наличии не исполненных (полностью либо частично) обязательств перед микрофинансовой организацией в отношении задолженности по микрозаймам и по вложениям в права требования микрофинансовой организации, вытекающим из договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями, а также в отношении обязательств по реструктурированным микрозаймам, установленных по результатам инвентаризации задолженности по состоянию на последнее число месяца для микрофинансовой компании (квартала для микрокредитной компании).

В случае если есть просроченная задолженность по начисленным процентным доходам, которые являются платежом по займу, но нет просроченной задолженности по основному долгу, возникает риск потери как начисленных процентов, так и всей суммы основного долга. В связи с этим необходимо формировать РВПЗ по всей сумме основного долга (за исключением произведенных платежей в счет погашения основного долга) и сумме требований по начисленным процентным доходам. Категория займа выбирается в зависимости от продолжительности просроченных платежей.

Что понимается под задолженностью по договорам, заключенным с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам для целей заполнения раздела IV отчета о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании (МКК) и микрофинансовой компании (МФК)?

Данные о структуре задолженности по договорам микрозайма отражаются в разделе IV отчета о микрофинансовой деятельности МКК и МФК (далее - отчет) Указания Банка России от 24.05.2017 N 4383-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании" (далее - Указание N 4383-У).

Задолженность по основному долгу и процентным доходам на отчетную дату по договорам микрозайма определяется, в том числе, для целей формирования резервов на возможные потери по займам. Данные о размере сформированных резервов на возможные потери по микрозаймам отражаются в разделе V отчета.

Для раздела V отчета в соответствии с пунктом 70 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420840 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании" Указания N 4383-У и с пунктом 58 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420846 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании" Указания N 4383-У применяется порядок, предусмотренный Указанием Банка России от 28.06.2016 N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" (далее - Указание N 4054-У).

В соответствии с абзацем вторым подпункта 4.1 пункта 4 Указания N 4054-У задолженностью физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам признается задолженность указанных лиц по договору микрозайма, заключенному на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно.

Таким образом, для целей заполнения раздела IV отчета под задолженностью по договорам, заключенным с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам следует понимать задолженность указанных лиц по договорам микрозайма, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно.

Обязаны ли микрофинансовые организации формировать резервы на возможные потери по иным займам, не являющимся микрозаймами?

В соответствии с пунктом 1 Указания Банка России от 28.06.2016 N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам" (далее - Указание N 4054-У) резервы на возможные потери по займам формируются по правам требования микрофинансовой организации, возникшим со дня внесения сведений о ней в государственный реестр микрофинансовых организаций, вытекающим из договоров микрозайма и договоров уступки прав требования по договорам микрозайма, заключенным между заемщиками и микрофинансовыми организациями.

Таким образом, требования Указания N 4054-У по формированию резервов на возможные потери по займам не распространяются на иные займы, которые микрофинансовая организация вправе выдавать в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 9 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях".

В то же время, в соответствии с положениями статьи 266 Налогового кодекса Российской Федерации микрофинансовая организация, как налогоплательщик, вправе создавать резервы по сомнительным долгам по любой задолженности перед ней, возникшей в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией. При этом в отношении задолженности, по которой микрофинансовая организация сформировала резерв на возможные потери по микрозайму, формировать резерв по сомнительным долгам не предусмотрено.

Когда применяется трехкратное ограничение по начислению процентов по договорам потребительского микрозайма и когда применяется двукратное ограничение по начислению процентов и иных платежей при просрочке исполнения обязательств по микрозайму?

Микрофинансовые организации (МФО) не вправе начислять заемщику - физическому лицу проценты по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, в случае, если сумма начисленных по договору процентов достигнет трехкратного размера суммы займа - за исключением неустойки (штрафа, пени) и платежей за услуги, оказываемые заемщику за отдельную плату. Данная норма установлена в соответствии с пунктом 9 части 1 статьи 12 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Закон N 151-ФЗ).

Условие, содержащее данный запрет, должно быть указано МФО на первой странице договора потребительского займа, срок возврата по которому не превышает одного года, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского займа.

Из указанной нормы следует, что МФО не вправе начислять заемщику по договору потребительского займа (заключенному на срок до 1 года) проценты, превышающие трехкратный размер выданного потребительского займа.

Следовательно, выдавая заем в сумме 5000 рублей, задолженность заемщика ни в какой момент времени не может превысить 20000 рублей, которые включают сумму займа в размере 5000 рублей и начисленные проценты в размере 15000 рублей (5000 рублей * 3).

Данное ограничение не распространяется на неустойку (штраф, пени) и платные услуги, определенные договором потребительского займа.

Согласно статье 12.1 Закона N 151-ФЗ, после возникновения просрочки исполнения обязательства заемщика - физического лица по возврату суммы займа и (или) уплате причитающихся процентов по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, МФО вправе продолжать начислять заемщику - физическому лицу проценты только на не погашенную им часть суммы основного долга. Проценты на не погашенную заемщиком часть суммы основного долга продолжают начисляться только до достижения ими двукратной суммы непогашенной части займа. МФО сможет вновь начать начисление процентов лишь после частичного погашения заемщиком займа и (или) уплаты причитающихся процентов.

Данные условия должны быть указаны МФО на первой странице договора потребительского займа, срок возврата по которому не превышает один год, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского займа.

Из указанной нормы следует, что при наступлении просрочки исполнения обязательств по договору потребительского займа МФО может начислять должнику проценты на оставшуюся (непогашенную) часть суммы основного долга. При этом начисленные проценты не могут превышать двукратный размер непогашенной части суммы основного долга.

Следовательно, в тот момент времени, когда сумма просроченной задолженности по основному долгу равна 5000 рублей, сумма, взимаемая с заемщика при просрочке исполнения обязательства, будет равна 15000 рублей, которые включают сумму просроченной задолженности по основному долгу в размере 5000 рублей и начисленные проценты в размере 10000 рублей (5000 рублей * 2).

Обращаем внимание, что указанные трехкратное и двукратное ограничения применяются к договорам потребительского займа, заключенным в период с 1 января 2017 года по 27 января 2019 года включительно. К договорам, заключенным с 28 января 2019 года, применяются ограничения, установленные Федеральным законом от 27.12.2018 N 554-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" и Федеральный закон "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях").

Какие основные отличия микрофинансовых компаний от микрокредитных компаний?