IV. Порядок составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля

IV. Порядок составления отчетности о результатах

внутреннего финансового контроля

27. В целях обеспечения эффективности внутреннего финансового контроля должностные лица центрального аппарата ФСТЭК России (территориального органа ФСТЭК России), ответственные за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, составляют ежеквартальную и годовую отчетность о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчетность).

28. Отчетность составляется на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля по образцу согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

29. Отчетность подписывается начальником (заместителем начальника) финансово-экономического отдела центрального аппарата ФСТЭК России, начальником (заместителем начальника) финансово-экономического отдела территориального органа ФСТЭК России и до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляется на утверждение:

а) директору ФСТЭК России - заместителем начальника 7 управления - главным бухгалтером ФСТЭК России;

б) руководителю территориального органы ФСТЭК России - начальником финансово-экономического отдела территориального органа ФСТЭК России.

30. К Отчетности прилагается пояснительная записка, содержащая:

а) описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению нарушений и (или) недостатков, причин их возникновения в отчетном периоде;

б) сведения о количестве должностных лиц (работников), осуществляющих внутренний финансовый контроль, мерах по повышению их квалификации;

в) сведения о ходе реализации мер по устранению нарушений и недостатков, причин их возникновения, а также ходе реализации материалов, направленных в орган государственного финансового контроля, правоохранительные органы.

31. Отчеты о результатах внутреннего финансового контроля направляются территориальными органами ФСТЭК России в центральный аппарат ФСТЭК России ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Годовой отчет о результатах внутреннего финансового контроля представляется директору ФСТЭК России к 20 февраля года, следующего за отчетным годом.

32. По итогам рассмотрения отчетов о результатах внутреннего финансового контроля принимаются решения с указанием сроков их выполнения, направленные:

а) на обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) и (или) устранение недостатков используемых прикладных программных средств автоматизации контрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматических контрольных действий;

б) на изменение карт внутреннего финансового контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать вероятность возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур;

в) на актуализацию системы формуляров, реестров и классификаторов как совокупности структурированных документов, позволяющих отразить унифицированные операции в процессе осуществления бюджетных полномочий главного администратора (администратора) бюджетных средств;

г) на уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;

д) на изменение внутренних стандартов и процедур;

е) на уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетных документов, а также прав доступа к записям в регистры бюджетного учета;

ж) на устранение конфликта интересов у должностных лиц, осуществляющих внутренние бюджетные процедуры;

з) на проведение служебных проверок и применение материальной и (или) дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам;

и) на ведение эффективной кадровой политики в отношении территориальных органов ФСТЭК России.

33. При принятии решений директором ФСТЭК России по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля учитывается информация, указанная также:

а) в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органов государственного финансового контроля;

б) в отчетах внутреннего финансового аудита, представленных директору ФСТЭК России.