Приложение 5. Перечень операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю
к Правилам ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации
к Положению Банка России
от 16 июля 2012 года N 385-П
"О правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях,
расположенных на территории
Российской Федерации")
ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОДЛЕЖАЩИХ
ДОПОЛНИТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ
1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:
Уставный капитал кредитных организаций |
|
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией |
|
Добавочный капитал |
|
Резервный фонд |
|
Нераспределенная прибыль |
|
Непокрытый убыток |
|
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, - расходные операции |
|
Драгоценные металлы |
|
Природные драгоценные камни |
|
Счета кредитных организаций по другим операциям |
|
Внутрибанковские требования и обязательства |
|
Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов |
|
Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов |
|
Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов |
|
Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов |
|
Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам |
|
Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах |
|
Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам |
|
Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам |
|
Средства федерального бюджета - операции по закрытию счетов |
|
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - операции по закрытию счетов |
|
Прочие средства бюджетов - операции по закрытию счетов |
|
Средства государственных и других внебюджетных фондов - операции по закрытию счетов |
|
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Счета негосударственных организаций - операции по закрытию счетов |
|
Индивидуальные предприниматели - операции по закрытию счетов |
|
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 N 3659-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
Физические лица - нерезиденты - счета типа "И" |
|
Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т" |
|
Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И" |
|
Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные) |
|
Юридические лица - нерезиденты |
|
Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные) |
|
Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные) |
|
Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф" |
|
Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые) |
|
Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые) |
|
Физические лица - операции по закрытию счета |
|
Счета физических лиц - нерезидентов |
|
Счет для идентификации платежа |
|
(введен Указанием Банка России от 19.08.2014 N 3365-У) |
|
Номинальные счета опекунов или попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные |
|
(введен Указанием Банка России от 22.06.2015 N 3685-У) |
|
Счета эскроу физических лиц (депонентов) по сделкам купли-продажи недвижимого имущества |
|
(введен Указанием Банка России от 22.06.2015 N 3685-У) |
|
Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа |
|
Невыплаченные переводы |
|
Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств |
|
Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам |
|
Расчеты по переводам денежных средств |
|
(в ред. Указания Банка России от 19.08.2014 N 3365-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода |
|
Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов |
|
Депозиты Федерального казначейства - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности |
|
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей - операции по закрытию счетов |
|
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 N 3659-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - операции по закрытию счетов |
|
Депозиты юридических лиц - нерезидентов |
|
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов |
|
Привлеченные средства Федерального казначейства - операции по закрытию счетов |
|
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов |
|
Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов |
|
Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам |
|
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам |
|
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам - нерезидентам |
|
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам - нерезидентам |
|
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам - нерезидентам |
|
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам - нерезидентам |
|
Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам |
|
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты |
|
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц |
|
Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения |
|
Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения |
|
Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств |
|
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов |
|
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов |
|
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц - нерезидентов |
|
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц - нерезидентов |
|
Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи |
|
Долговые обязательства, удерживаемые до погашения |
|
Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.06.2015 N 3685-У |
|
(см. текст в предыдущей редакции) |
|
Долговые обязательства, не погашенные в срок |
|
Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
|
Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами |
|
Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими |
|
Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими |
|
Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими |
|
Прочие векселя нерезидентов |
|
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам |
|
Дисконт по выпущенным ценным бумагам |
|
Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах |
|
(в ред. Указания Банка России от 05.12.2013 N 3134-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
Прочее участие |
|
Расчеты с работниками по подотчетным суммам |
|
Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям |
|
Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам |
|
Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам (распределенной части прибыли между участниками) |
|
(в ред. Указания Банка России от 04.06.2015 N 3659-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
Расчеты с прочими кредиторами |
|
Расчеты с прочими дебиторами |
|
Обязательства по выплате долгосрочных вознаграждений работникам |
|
(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 N 3623-У) |
|
Требования по выплате долгосрочных вознаграждений работникам |
|
(введено Указанием Банка России от 15.04.2015 N 3623-У) |
|
Основные средства |
|
Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.12.2014 N 3503-У |
|
(см. текст в предыдущей редакции) |
|
Исключено с 1 января 2016 года. - Указание Банка России от 22.12.2014 N 3503-У |
|
(см. текст в предыдущей редакции) |
|
Финансовая аренда (лизинг) |
|
Нематериальные активы |
|
Запасы |
|
(в ред. Указания Банка России от 22.12.2014 N 3503-У) (см. текст в предыдущей редакции) |
|
Выбытие и реализация |
|
Доходы будущих периодов |
|
Расходы будущих периодов |
|
Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности |
|
(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 N 3503-У) |
|
(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 N 3503-У) |
|
Средства труда и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено |
|
(введено Указанием Банка России от 22.12.2014 N 3503-У) |
|
Финансовый результат текущего года |
|
Финансовый результат прошлого года |
|
Прибыль (убыток) прошлого года |
Функции контроля возлагаются на соответствующих старших по должности работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены по сравнению с настоящим Перечнем.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей