Документ не применяется. Подробнее см. Справку
Письмо Госкомимущества РФ от 25.05.1993 N ДВ-2/3498, Минфина РФ от 21.05.1993 N 62 (с изм. от 10.11.1997) "О порядке оценки чистых активов, особенностях состава затрат, формирования финансовых результатов и бухгалтерском учете в инвестиционных...

I. Расчет чистых активов

┌──────────────────────────────┬──────┬─────────────┬────────────┐

│ │Код. │ На начало │ На конец │

│ │стр. в│ периода │ периода │

│ │балан-├──────┬──────┼──────┬─────┤

│ │се │стои- │ оце- │стои- │оцено│

│ │ │мость │ночная│мость │чная │

│ │ │по ба-│стои- │по ба-│стои-│

│ │ │лансу │мость │лансу │мость│

│ │ │ │ <*> │ │<*> │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├──────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┤

│1. Активы фонда │

├──────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤

│1.1. Долгосрочные финансовые │ │ │ │ │ │

│вложения (06) (реестр прила- │ 050 │ │ │ │ │

│гается) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│1.2. Нематериальные активы по │ │ │ │ │ │

│остаточной стоимости │ 012 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│1.3. Основные средства по │ │ │ │ │ │

│остаточной стоимости │ 022 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│1.4. Малоценные и быстроизна- │ │ │ │ │ │

│шивающиеся предметы по оста- │ 122 │ │ │ │ │

│точной стоимости │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│1.5. Затраты │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┴──────┴──────┴──────┴─────┤

│1.6. Расчеты с дебиторами: │ │

├──────────────────────────────┼──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤

│а) за товары, работы, услуги │ 200 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│б) по векселям полученным │ 210 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│в) с бюджетом (68) │ 230 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│г) с прочими дебиторами │ 250 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│1.7. Авансы, выданные постав- │ │ │ │ │ │

│щикам и подрядчикам │ 260 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│1.8. Краткосрочные финансовые │ │ │ │ │ │

│вложения (58) (реестр прила- │ 270 │ │ │ │ │

│гается) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│в т.ч. приватизационные чеки │ 271 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┴──────┴──────┴──────┴─────┤

│1.9. Денежные средства: │ │

├──────────────────────────────┼──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤

│а) касса (50) │ 280 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│б) расчетный счет (51) │ 290 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│в) валютный счет (52) │ 300 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│г) прочие денежные средства │ 310 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│1.10. Итого активы фонда │ │ │ │ │ │

│(сумма строк 1.1.-1.9.) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┴──────┴──────┴──────┴─────┤

│2. Пассивы фонда │ │

├──────────────────────────────┼──────┬──────┬──────┬──────┬─────┤

│2.1. Арендные обязательства │ │ │ │ │ │

│(97) │ 440 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│2.2. Расчеты с учредителями │ │ │ │ │ │

│(75) │ 450 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│2.3. Краткосрочные кредиты │ │ │ │ │ │

│банков (90) │ 600 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┴──────┴──────┴─────┤

│2.4. Расчеты с кредиторами: │ 012 │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┬──────┬──────┬─────┤

│а) за товары, работы и услуги │ │ │ │ │ │

│(60) │ 630 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│б) по оплате труда (70) │ 650 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│в) по социальному страхованию │ │ │ │ │ │

│и социальному обеспечению (69)│ 660 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│г) по имущественному и личному│ │ │ │ │ │

│страхованию (69) │ 670 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│д) по внебюджетным платежам │ 690 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│е) с бюджетом (68) │ 700 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ж) с прочими кредиторами │ 710 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│2.5. Авансы, полученные от │ │ │ │ │ │

│покупателей и заказчиков (64) │ 720 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│2.6. Доходы будущих периодов │ 730 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│2.7. Резервы предстоящих │ │ │ │ │ │

│расходов и платежей (89) │ 740 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│2.8. Резервы по сомнительным │ │ │ │ │ │

│долгам │ 750 │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│2.9. Прочие обязательства │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│2.10. Итого пассивы фонда, │ │ │ │ │ │

│исключаемые из стоимости │ │ │ │ │ │

│активов фонда при определении │ │ │ │ │ │

│чистых активов │ │ │ │ │ │

│(сумма строк 2.1.-2.9.) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│3. Стоимость чистых активов - │ │ │ │ │ │

│всего (стр.1.10.-2.9.) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│4. Оплачено, штук акций │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│5. Сумма чистых активов в │ │ │ │ │ │

│расчете на одну оплаченную │ │ │ │ │ │

│акцию (стр.3/4) │ │ │ │ │ │

└──────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

Справочно: Среднегодовая стоимость активов фонда за отчетный период ______________________ тыс. рублей

<*> оценочная стоимость в графах 4 и 6 определяется следующим образом:

- ценных бумаг (строки 1.1. и 1.8.) принимается по рыночной стоимости, или учетной (балансовой), или номинальной (для приватизационных чеков) стоимости, умноженной на коэффициент дисконтирования, в соответствии с пунктами 3.1.1.-3.1.5. настоящего Положения;

- стоимость активов по строкам 1.2.-1.4. показывается по остаточной стоимости;

- иные статьи активов и пассивов показываются по стоимости, отражаемой в балансе.

Справка о стоимости чистых активов и финансовых результатах инвестиционного фонда II. Финансовые вложения инвестиционного фонда