Порядок составления отчетности по форме 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива"
составления отчетности по форме 0420820 "Отчет
о деятельности кредитного потребительского кооператива"
1. Данные в отчете о деятельности кредитного потребительского кооператива (далее - отчет о деятельности) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или за отчетный период, за исключением разделов V и VI, данные в которых отражаются за последний квартал отчетного периода. В случае отсутствия информации для заполнения раздела I отчета о деятельности в соответствующей графе указывается знак "-".
2. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе кредитного потребительского кооператива, а также иных учредительных документах кредитного потребительского кооператива, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:
полное наименование кредитного потребительского кооператива, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;
сокращенное наименование кредитного потребительского кооператива, соответствующее сокращенному наименованию, указанному в его учредительных документах;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;
дата создания кредитного потребительского кооператива - дата внесения сведений о кредитном потребительском кооперативе в Единый государственный реестр юридических лиц, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
место нахождения кредитного потребительского кооператива, определяемое местом государственной регистрации юридического лица и указанное в его учредительных документах и в едином государственном реестре юридических лиц;
адрес фактического нахождения кредитного потребительского кооператива, определяемый основным местом ведения деятельности с наибольшим объемом предоставленных займов за отчетный период;
адрес для почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода;
адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии);
наименование кредитного потребительского кооператива, представившего отчет о деятельности в Банк России, или наименование саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, представившей в Банк России отчет о деятельности в отношении своего члена.
3. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности указываются сведения обо всех обособленных подразделениях кредитного потребительского кооператива, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами.
В графе 15 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).
В графе 16 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается, является ли данное подразделение представительством, филиалом или иным обособленным подразделением.
В графе 22 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается сумма выданных займов в отчетном периоде.
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
В графе 23 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается сумма привлеченных средств за отчетный период.
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
4. Подразделы 3 и 4 раздела I отчета о деятельности не заполняются кредитными потребительскими кооперативами второго уровня. Кредитные потребительские кооперативы второго уровня в графах 22 - 30 подразделов 3 и 4 раздела I отчета о деятельности указывают знак "-".
5. В подразделе 3 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, членом которой является кредитный потребительский кооператив:
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
номер саморегулируемой организации в едином реестре саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка;
дата вступления кредитного потребительского кооператива в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные потребительские кооперативы, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
6. В подразделе 4 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения о кредитном потребительском кооперативе второго уровня, членом которого является кредитный потребительский кооператив:
полное наименование кредитного потребительского кооператива второго уровня;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива второго уровня;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива второго уровня;
дата вступления кредитного потребительского кооператива в кредитный потребительский кооператив второго уровня в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
7. В подразделе 5 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения:
полное фирменное наименование кредитной организации. Для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ указывается наименование в соответствии со справочником СВИФТ, а для других кредитных организаций - нерезидентов указывается наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета;
адрес фактического нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) открыт счет;
банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России), и расчетно-кассовых центров Банка России, присвоенный данной кредитной организации (филиалу);
вид счета (расчетный счет, счет по депозиту, специальный брокерский счет и так далее);
цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);
дата открытия счета в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
сумма остатка денежных средств на счете на начало отчетного периода в тысячах рублей. Остаток денежных средств в иностранной валюте отражается в отчете о деятельности в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на начало отчетного периода;
сумма остатка денежных средств на счете на конец отчетного периода в тысячах рублей. Остаток денежных средств в иностранной валюте отражается в отчете о деятельности в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на конец отчетного периода.
В подразделе 5 раздела I отчета о деятельности указываются сведения обо всех банковских счетах, открытых кредитному потребительскому кооперативу, в том числе о счетах, открытых для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством) в банках-нерезидентах. В данный подраздел также включается информация о счетах, которые открыты кредитным потребительским кооперативом в кредитных организациях в отчетном периоде, но которые на конец отчетного периода являются закрытыми или не используются кредитным потребительским кооперативом.
В случае если кредитным потребительским кооперативом или его обособленным подразделением был открыт счет в кредитной организации - нерезиденте, в графе 33 подраздела 5 раздела I отчета о деятельности указывается код кредитной организации по справочнику СВИФТ, а при отсутствии данной информации указывается "нерезидент".
8. Подраздел 6 раздела I отчета о деятельности заполняется кредитным потребительским кооперативом при наличии кредитного рейтинга, присвоенного аккредитованным кредитным рейтинговым агентством. В случае отсутствия у кредитного потребительского кооператива кредитного рейтинга, присвоенного аккредитованным кредитным рейтинговым агентством, в графах 40 - 44 подраздела 6 раздела I отчета о деятельности указывается знак "-".
9. Показатели разделов IV - VII отчета о деятельности формируются независимо от применяемой кредитным потребительским кооперативом системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета, а также на основании данных внутреннего учета, а показатели разделов II и III отчета о деятельности формируются на основании данных бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности.
10. При заполнении разделов I - V, IX и X отчета о деятельности в случае отсутствия значения показателя в строке ставится ноль (0), при наличии значения показателя данные по суммам заполняются в тысячах рублей, в целых числах, данные по количеству - в штуках, в целых числах.
11. При заполнении разделов II - IV отчета о деятельности в случае отсутствия отдельной строки для отражения информации об операциях, совершенных кредитным потребительским кооперативом с индивидуальными предпринимателями, информация включается в строку по соответствующим операциям с физическими лицами.
(п. 11 в ред. Указания Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
12. В разделе II отчета о деятельности все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода.
Строки 1.1.1.2 и 1.2.1.2 раздела II отчета о деятельности заполняются кредитными потребительскими кооперативами, число членов (пайщиков) которых превышает 200 физических и (или) юридических лиц.
Информация, отражаемая по строкам 1.6 и 1.7 раздела II отчета о деятельности, не включается в состав информации, отражаемой по строкам 1.3 и 1.4 раздела II отчета о деятельности.
В строке 1.7.3 раздела II отчета о деятельности указываются сведения о средствах, размещенных в закладные, не включенные в строки 1.7.1 и 1.7.2 раздела II отчета о деятельности.
В строке 1.13 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об активах кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 1.1 - 1.12.1.1 раздела II отчета о деятельности.
В строке 2.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об иных составляющих капитала кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 2.1 - 2.3.1 раздела II отчета о деятельности.
В строке 3.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об обязательствах кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 3.1 - 3.3.2 раздела II отчета о деятельности.
При заполнении показателей раздела II отчета о деятельности должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
значение, указанное в строке 1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10, 1.11, 1.12 и 1.13;
значение, указанное в строке 1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2 и 3;
значение, указанное в строке 1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3 и 1.1.4;
значение, указанное в строке 1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 и 1.2.4;
значение, указанное в строке 1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.2;
значение, указанное в строке 1.4, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.4.1 и 1.4.2;
значение, указанное в строке 1.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.5.1 и 1.5.2;
значение, указанное в строке 1.7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.7.1, 1.7.2 и 1.7.3;
значение, указанное в строке 1.8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1 и 1.8.2;
значение, указанное в строке 1.8.1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1.1, 1.8.1.2, 1.8.1.3 и 1.8.1.4;
значение, указанное в строке 1.8.2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.2.1, 1.8.2.2, 1.8.2.3 и 1.8.2.4;
значение, указанное в строке 1.12, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.12.1;
значение, указанное в строке 1.12.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.12.1.1;
значение, указанное в строке 2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4;
значение, указанное в строке 2.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1, 2.1.2 и 2.1.3;
значение, указанное в строке 2.1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1.1 и 2.1.1.2;
значение, указанное в строке 2.1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.2.1 и 2.1.2.2;
значение, указанное в строке 2.1.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.3.1 и 2.1.3.2;
значение, указанное в строке 3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4;
значение, указанное в строке 3.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5, 3.1.6, 3.1.7 и 3.1.8;
значение, указанное в строке 3.1.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.3.1;
значение, указанное в строке 3.1.4, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.4.1;
значение, указанное в строке 3.1.7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.7.1, 3.1.7.2 и 3.1.7.3;
значение, указанное в строке 3.1.8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.8.1, 3.1.8.2 и 3.1.8.3;
значение, указанное в строке 3.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5, 3.2.6, 3.2.7 и 3.2.8;
значение, указанное в строке 3.2.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.3.1;
значение, указанное в строке 3.2.4, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.4.1;
значение, указанное в строке 3.2.7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.7.1, 3.2.7.2 и 3.2.7.3;
значение, указанное в строке 3.2.8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.8.1, 3.2.8.2 и 3.2.8.3;
значение, указанное в строке 3.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.1 и 3.3.2.
(п. 12 в ред. Указания Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
13. Показатели раздела II отчета о деятельности указываются аналогично показателям, указываемым в бухгалтерском балансе кредитного потребительского кооператива.
(в ред. Указания Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
14. Строки 1.6, 3.1.3.1, 3.1.4.1, 3.2.3.1 и 3.2.4.1 раздела II отчета о деятельности заполняются кредитными потребительскими кооперативами второго уровня.
(п. 14 в ред. Указания Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
15. В строках 1.12 и 1.12.1.1 раздела II отчета о деятельности указывается информация о денежных средствах и денежных эквивалентах кредитного потребительского кооператива.
(п. 15 в ред. Указания Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
16. В разделе III отчета о деятельности все сведения приводятся за отчетный период.
В строке 4.5 раздела III отчета о деятельности указывается информация о доходах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 4.1 - 4.4 раздела II отчета о деятельности.
В строке 5.6 раздела III отчета о деятельности указывается информация о расходах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 5.1 - 5.5 раздела III отчета о деятельности.
В строке 9.2 раздела II отчета о деятельности указывается информация о чистом доходе (убытке) кредитного потребительского кооператива, не включенном в строки 9.1 - 9.1.2 раздела III отчета о деятельности.
В строках 10 - 10.2 раздела III отчета о деятельности указывается информация о сумме взносов, поступивших от членов кредитного потребительского кооператива за отчетный период, за исключением паевых взносов членов кредитного потребительского кооператива.
При заполнении показателей раздела III отчета о деятельности должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1, 4.2, 4.3, 4.4 и 4.5;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 4.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 4.1.1;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5 и 5.6;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 5.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.3.1;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 10, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 10.1 и 10.2.
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
17. При заполнении разделов II и IV отчета о деятельности сведения о займах, предоставленных кредитному потребительскому кооперативу второго уровня, о средствах, привлеченных от кредитного потребительского кооператива второго уровня, а также о средствах, направленных в кредитный потребительский кооператив второго уровня, не указываются кредитным потребительским кооперативом второго уровня.
18. При заполнении раздела IV отчета о деятельности кредитный потребительский кооператив:
в строке 17.5 указывает сведения о целевых средствах, не включенные в строки 17.1 - 17.4;
в строке 24.3 указывает сведения о задолженности перед выбывшими членами кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 24.1 - 24.2;
в строке 29.3 указывает сведения о денежных средствах, направленных в кредитный потребительский кооператив второго уровня, не включенные в строки 29.1 - 29.2;
в строке 30 указывает сумму задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым заемщик на конец отчетного периода не исполнил (полностью или частично) в сроки, установленные в договоре займа, обязательства перед кредитным потребительским кооперативом.
В целях заполнения строки 34 раздела IV отчета о деятельности под обязательными платежами понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации, в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды, а также административные штрафы и штрафы, установленные уголовным законодательством.
Строки 41 и 42 раздела IV отчета о деятельности заполняются в отношении договоров займа с финансовыми организациями, информация о которых размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Статистика/Информация для отчитывающихся организаций/Перечень организаций финансового сектора".
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
При заполнении раздела IV отчета о деятельности должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 11, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 11.1 и 11.2;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 12, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 12.1 и 12.2;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 13, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 13.1 и 13.2;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 14, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 14.1 - 14.3;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 14.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 14.3.1 и 14.3.2;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 15, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 15.1 - 15.3;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 17, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 17.1 - 17.5;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 18, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.1 и 18.2;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 18.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.1.1 и 18.1.2;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 18.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.2.1 и 18.2.2;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 19, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 19.1, 19.2 и 19.3;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 19.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 19.3.1, 19.3.2 и 19.3.3;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 22, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 22.1 и 22.2;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 23, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 23.1, 23.2 и 23.3;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 23.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 23.3.1, 23.3.2 и 23.3.3;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 24, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 24.1 - 24.3;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 25, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 25.1 и 25.2;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 29, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 29.1 - 29.3;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 30, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 30.1 - 30.3;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 31, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 31.1 - 31.3;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 32, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 32.1 и 32.2;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 35, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 35.1 и 35.2;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 40, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 40.1 - 40.3.
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
19. В разделе V отчета о деятельности указываются следующие сведения в валюте Российской Федерации:
остаток наличных денежных средств в кассе на начало последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, поступивших в кассу в течение последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, выданных из кассы в течение последнего квартала отчетного периода, и остаток наличных денежных средств в кассе на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета кредитного потребительского кооператива;
остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, на начало последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, поступивших на банковские счета, открытые в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, в течение последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, перечисленных с банковских счетов, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, в течение последнего квартала отчетного периода и остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета кредитного потребительского кооператива.
Остатки денежных средств на банковских счетах, открытых в иностранной валюте, на начало и конец последнего квартала отчетного периода отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на даты начала и окончания последнего квартала отчетного периода соответственно. Сведения о поступлении и выбытии денежных средств отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату совершения операции.
В строке 2 раздела V отчета о деятельности указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации.
В строке 3 раздела V отчета о деятельности указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
Остаток денежных средств на начало последнего квартала отчетного периода, указанный в графе 3 раздела V отчета о деятельности по строкам 1.1 и 2, должен быть равен остатку денежных средств на конец последнего квартала отчетного периода, указанному в графе 6 раздела V отчета о деятельности, увеличенному на выбытие и уменьшенному на поступление денежных средств за последний квартал отчетного периода, указанным в графах 5 и 4 раздела V отчета о деятельности, соответственно.
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
20. В разделе VI отчета о деятельности средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов рассчитываются по каждой категории потребительских займов по следующей формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
Pav - средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов соответствующей категории потребительских займов;
V1, V2, ... Vn - сумма займа по договору потребительского займа по n-й сделке, совершенной в последнем квартале отчетного периода;
P1, P2, ... Pn - полная стоимость потребительских займов соответствующей категории потребительских займов по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2014, N 30, ст. 4230) в договоре потребительского кредита (займа), заключенном в последнем квартале отчетного периода.
Для расчета средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов используются данные по договорам потребительского займа, заключенным в рублях в последнем квартале отчетного периода.
При заполнении раздела VI отчета о деятельности в случае отсутствия значения показателя в соответствующей графе ставится ноль (0). При наличии значения показателя данные по средневзвешенным значениям полной стоимости потребительских займов отражаются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу), данные по общей сумме предоставленных займов заполняются в тысячах рублей, в целых числах, а данные по количеству договоров потребительского займа, заключенных за квартал, - в штуках, в целых числах.
При наличии у кредитного потребительского кооператива потребительских займов соответствующей категории сведения о них должны быть указаны в графах 3 - 5 по строкам соответствующей категории.
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
21. В разделе VII отчета о деятельности отражаются данные о структуре задолженности по сумме основного долга и процентным доходам по предоставленным займам на конец отчетного периода по категориям предоставленных займов в зависимости от продолжительности просроченной задолженности. Значения отражаются в тысячах рублей с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу).
(в ред. Указания Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
22. В разделе VIII отчета о деятельности указывается сумма резерва на возможные потери по займам, сформированного на конец отчетного периода по основному долгу и начисленным процентным доходам в соответствии с требованиями Указания Банка России от 14 июля 2014 года N 3322-У "О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 18 сентября 2014 года N 34089 ("Вестник Банка России" от 24 сентября 2014 года N 85). Значения отражаются с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу).
23. В разделе IX отчета о деятельности указываются данные о размещении средств резервных фондов кредитного потребительского кооператива. В отношении каждого вида актива указывается следующая информация:
сумма размещаемых средств в тысячах рублей, в целых числах;
наименование кредитного рейтингового агентства, присвоившего рейтинг организации, в которой кредитный потребительский кооператив разместил средства резервных фондов;
уровень кредитного рейтинга, присвоенного организации, в которой кредитный потребительский кооператив разместил средства резервных фондов.
24. При заполнении графы 2 разделе IX отчета о деятельности кредитный потребительский кооператив указывает следующую информацию:
в отношении депозитов и банковских счетов в кредитных организациях - наименование кредитной организации, в которой размещены средства, а также дата и номер договора на открытие банковского или депозитного счета;
в отношении займов, выданных кредитным потребительским кооперативам второго уровня, - наименование кредитного потребительского кооператива второго уровня, в котором размещены средства, а также дата и номер договора займа.
25. Строки 4 и 4.1 раздела IX отчета о деятельности заполняются только кредитными потребительскими кооперативами второго уровня.
При заполнении показателей раздела IX отчета о деятельности должны соблюдаться следующие равенства между значениями соответствующих показателей данного раздела:
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в графе 3 по строке 2 должно быть равно сумме значений, указанных в данной графе по строкам 2.1 - 2.n, где n - порядковый номер строки, в которой указан депозит или банковский счет в кредитной организации;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в графе 3 по строке 3 должно быть равно сумме значений, указанных в данной графе по строкам 3.1 - 3.n, где n - порядковый номер строки, в которой указан займ кредитному потребительскому кооперативу второго уровня;
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
значение показателя, указанное в графе 3 по строке 4, должно быть больше или равно значения показателя, указанного в данной графе по строке 4.1.
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
26. В разделе IX отчета о деятельности указывается информация по действующим договорам.
27. При заполнении раздела X отчета о деятельности в графе 7 указывается дата согласно договору, когда обязательства должны быть исполнены.
В случае указания значения хотя бы по одной из строк 1.1 - 1.n, где n - порядковый номер строки, в которой указан договор, одобренный общим собранием кредитного потребительского кооператива до его заключения, не включаемый в расчет финансовых нормативов, графы 5 раздела X отчета о деятельности в строке 21 раздела IV отчета о деятельности должно быть указано значение, отличное от нуля.
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
В случае указания значения хотя бы по одной из строк 2.1 - 2.n графы 5 раздела X отчета о деятельности в строке 27 раздела IV отчета о деятельности должно быть указано значение, отличное от нуля.
(абзац введен Указанием Банка России от 26.10.2018 N 4945-У)
28. В разделе XI отчета о деятельности указываются значения числовых значений финансовых нормативов кредитного потребительского кооператива в процентах с точностью до одного десятичного знака (с округлением по математическому методу), рассчитанные в соответствии с требованиями Указания Банка России от 28 декабря 2015 года N 3916-У "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2016 года N 41025 ("Вестник Банка России" от 20 февраля 2016 года N 16).
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей