IV. Порядок (правила) составления, утверждения и ведения карты внутреннего финансового контроля и журналов внутреннего финансового контроля

27. Карта внутреннего финансового контроля является подготовительным документом к проведению внутреннего финансового контроля, содержащим по каждой отражаемой в нем операции данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, периодичности выполнения операции, должностных лицах, осуществляющих контрольные действия в ходе самоконтроля и (или) контроля по уровню подчиненности (подведомственности), а также периодичности контрольных действий.

Карты внутреннего финансового контроля на очередной финансовый год формируется до 25 декабря текущего года.

28. Процесс формирования (актуализации) карты внутреннего финансового контроля включает следующие этапы:

а) анализ предмета внутреннего финансового контроля в целях определения применяемых к нему методов контроля и контрольных действий (далее - процедуры внутреннего финансового контроля);

б) формирование перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций.

29. Внутренний финансовый контроль в Ростехнадзоре осуществляется в соответствии с утвержденной картой внутреннего финансового контроля.

30. Утверждение карт внутреннего финансового контроля в Ростехнадзоре осуществляется заместителем руководителя Ростехнадзора, координирующим работу структурного подразделения, осуществляющего финансовую деятельность (руководителями территориальных органов Ростехнадзора).

31. Актуализация карт внутреннего финансового контроля проводится заместителем руководителя Ростехнадзора, координирующим работу структурного подразделения, осуществляющего финансовую деятельность (руководителями территориальных органов Ростехнадзора):

до начала очередного финансового года;

при принятии решения руководителем Ростехнадзора (заместителем руководителя Ростехнадзора, координирующим работу структурного подразделения, осуществляющего финансовую деятельность) о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля;

в случае внесения изменений в нормативные правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур.

32. Актуализация (формирование) карт внутреннего финансового контроля проводится не реже одного раза в год.