Глава 2. Договоры страхования иного, чем страхование жизни

Пример 16. Классификация договора страхования иного, чем страхование жизни, содержащего значительный страховой риск, как договора страхования без НВПДВ

А) Страховщик заключил договор страхования имущества сроком на один год с ежеквартальной премией в размере 20 000 руб., предусматривающий выплату страхового возмещения в пределах 200 000 руб. в случае пожара или стихийного бедствия, произошедших в период действия договора страхования.

Возможная выплата страхового возмещения при наступлении страхового случая существенно превышает сумму уплаченных страховых взносов, поэтому происходит передача страхового риска от страхователя страховщику и передаваемый страховой риск по договору значительный. Таким образом, договор был классифицирован как договор страхования. Договор не содержит НВПДВ, встроенных производных финансовых инструментов и депозитных составляющих.

Б) Страховщик заключил договор страхования рисков от несчастных случаев заемщиков кредитов и держателей кредитных карт сроком действия три года. Страховая сумма устанавливается по каждому застрахованному, равна первоначальной сумме кредита и не уменьшается в течение срока действия договора. Премия в размере 0,2% от страховой суммы уплачивается единовременно за весь срок действия договора по каждому застрахованному.

Возможная выплата страхового возмещения при наступлении страхового случая существенно превышает сумму уплаченных страховых взносов, поэтому происходит передача страхового риска от страхователя страховщику и передаваемый страховой риск по договору значительный. Таким образом, договор был классифицирован как договор страхования. Договор не содержит НВПДВ, встроенных производных финансовых инструментов и депозитных составляющих.

Пример 17. Классификация договора страхования иного, чем страхование жизни, с намерением перестрахования полного риска либо оставлением на собственном удержании незначительного объема риска как договора страхования

Страховщик заключил договор добровольного страхования ценного груза от рисков повреждения, утраты или гибели с премией в размере 3 000 000 руб., подлежащей оплате единовременно, страховая сумма установлена в размере 100 000 000 руб. Одновременно данный договор был передан в перестрахование по договору факультативного перестрахования, в соответствии с которым собственное удержание составляет 0,1%, перестраховочная комиссия - 100 000 руб. Договор факультативного перестрахования содержит условие, согласно которому заявление и урегулирование убытка происходит у перестрахователя; затем производятся расчеты между перестрахователем и перестраховщиком по убытку. Договор страхования содержит условие, при котором ответственность по договору лежит на страховой организации, невзирая на наличие договора перестрахования.

В данной ситуации оба договора рассматриваются независимо друг от друга для целей классификации договоров, поскольку договор страхования содержит условие полной ответственности перед страхователем (например, в случае банкротства перестраховщика страховщик в полном объеме возмещает убытки по договору страхования). Таким образом, права и обязательства, вытекающие из договора страхования и перестрахования, представляют собой права и обязательства, не подлежащие взаимозачету, доходы и расходы рассматриваются также раздельно.

Возможная выплата страхового возмещения по договору страхования при наступлении страхового случая существенно превышает сумму уплаченных страховых взносов, поэтому происходит передача страхового риска от страхователя страховщику и передаваемый страховой риск по договору значительный. Таким образом, договор был классифицирован как договор страхования.

Аналогичная оценка производится в отношении договора перестрахования: возможное возмещение расходов страховщика в виде доли перестраховщика в выплате существенно превышает сумму уплаченных страховых взносов, поэтому происходит передача страхового риска и передаваемый риск является значительным. Таким образом, договор был классифицирован как договор страхования.

Указанные договоры также не содержат НВПДВ, встроенных производных финансовых инструментов и депозитных составляющих.

Пример 18. Классификация договора страхования иного, чем страхование жизни, не содержащего значительного страхового и финансового риска, как сервисного договора

Страховщик заключил договор добровольного медицинского страхования сроком на один год с единовременной премией в размере 150 000 руб., при этом по договору страхования страховщик оплачивает будущие медицинские услуги на сумму 140 000 руб. независимо от фактической стоимости и объема будущих услуг.

Выплата страхового возмещения при наступлении страхового случая не превышает страховую премию, таким образом, нет передачи страхового риска от страхователя страховщику. Договор не содержит финансового риска. Таким образом, договор был классифицирован как сервисный договор.

В российской практике договоры страхования жизни, не содержащие значительного страхового риска и финансового риска и, соответственно, классифицируемые как сервисные, не встречаются.