<Письмо> Банка России от 30.09.1998 N 265-Т "О проведении регулирования размера обязательных резервов кредитных организаций с учетом результатов многосторонних клирингов кредитных организаций"

В дополнение к письму Банка России от 29.09.98 N 04-13-5/4162 Банк России разъясняет следующее.

Начиная с 28.09.98, при проведении очередных / внеочередных регулирований размера обязательных резервов кредитных организаций территориальные учреждения (расчетно - кассовые центры) Банка России придерживаются следующего порядка действий.

При заполнении кредитной организацией / территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России Расчета регулирования размера обязательных резервов (Приложение 1 к Положению от 30.03.96 N 37) по строкам 3 "Фактически внесено обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета, - Всего", 3.1 "по обязательствам в рублях", 3.2 "по обязательствам в иностранной валюте" указывается сумма обязательных резервов, фактически депонированная кредитной организацией на балансовых счетах N N 30201 (30202) / 30203 (30204) на дату составления Расчета (фактического регулирования размера обязательных резервов), плюс сумма недовзноса в обязательные резервы, учитываемого по отдельным лицевым счетам "Недовнесенная кредитными организациями сумма обязательных резервов, образовавшаяся по результатам расчетов, проведенных 18.09.98" / "Недовнесенная сумма обязательных резервов, образовавшаяся по результатам расчетов, проведенных 18.09.98" внебалансовых счетов 91001 (91003) / 91002 (91004), плюс суммы средств, списанные 25.09.98 и при проведении последующих многосторонних клирингов кредитных организаций с балансовых счетов N N 30201 (30202) / 30203 (30204) для покрытия внутридневного овердрафта по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала кредитной организации).

Недовзнос / перевзнос в обязательные резервы, образовавшийся по результатам проведенного, начиная с 28.09.98, регулирования, подлежит взысканию с корреспондентского счета / возврату на корреспондентский счет кредитной организации и отражается по счетам балансового / внебалансового учета в порядке, установленном Положением от 30.03.96 N 37. На сумму непогашенного недовзноса в обязательные резервы начисляется штраф в установленном Положением от 30.03.96 N 37 порядке.

Условный пример проведения очередного (внеочередного) регулирования размера обязательных резервов приводится в Приложении к настоящим разъяснениям.

Первый заместитель

Председателя Банка России

А.А.КОЗЛОВ

Приложение

УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР

ПРОВЕДЕНИЯ ОЧЕРЕДНОГО (ВНЕОЧЕРЕДНОГО) РЕГУЛИРОВАНИЯ

РАЗМЕРА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

1. 18.09.98 при осуществлении расчетов у кредитной организации был допущен внутридневной овердрафт по корреспондентскому счету в размере 90 тыс. руб.

2. В территориальном учреждении (расчетно - кассовом центре) Банка России по отдельным лицевым счетам "Недовнесенная кредитными организациями сумма обязательных резервов, образовавшаяся по результатам расчетов, проведенных 18.09.98" по внебалансовым счетам N 91001 отражен недовзнос в сумме 60 тыс. руб., N 91002 - 30 тыс. руб.

3. Фактические остатки обязательных резервов кредитной организации на 21.09.98 составляют 300 тыс. руб., в том числе:

- на счете 30201 - 200 тыс. руб.

- на счете 30203 - 100 тыс. руб.

4. 25.09.98 при осуществлении расчетов у кредитной организации был допущен внутридневной овердрафт по корреспондентскому счету в размере 60 тыс. руб., покрытый за счет средств, списанных с балансовых счетов N 30201 (в сумме 40 тыс. руб.) и N 30203 (в сумме 20 тыс. руб.).

5. Фактические остатки обязательных резервов кредитной организации на 28.09.98 составляют 240 тыс. руб., в том числе:

- на счете 30201 - 160 тыс. руб.

- на счете 30203 - 80 тыс. руб.

6. 29.09.98 кредитная организация обратилась с просьбой о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов на 28.09.98.

Исходя из данных Расчета кредитной организации подлежит депонированию в обязательные резервы 350 тыс. руб., в т.ч.:

- по счетам в национальной валюте - 250 тыс. руб.

- по счетам в иностранной валюте - 100 тыс. руб.

7. При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов на 28.09.98 величина депонированных кредитной организацией обязательных резервов принимается равной 390 тыс. руб. (к фактическим остаткам обязательных резервов на балансовых счетах N N 30201, 30203 в общей сумме 240 тыс. руб. в целях расчета прибавляется учитываемый на отдельных лицевых счетах внебалансовых счетов N N 91001, 91002 недовзнос в обязательные резервы в общей сумме 90 тыс. руб., а также сумма средств, списанных 25.09.98 с балансовых счетов N N 30201, 30203 для покрытия внутридневного овердрафта по корреспондентскому счету кредитной организации, в размере 60 тыс. руб.), в т.ч. по счетам в национальной валюте - 260 тыс. руб. (160 + 60 + 40); по счетам в иностранной валюте - 130 тыс. руб. (80 + 30 + 20).

8. По результатам проведенного внеочередного регулирования на 28.09.98 общая сумма перевзноса в обязательные резервы, подлежащего возврату на корреспондентский счет кредитной организации, составляет 40 тыс. руб. (390 - 350), в т.ч.:

- по счетам в национальной валюте - 10 тыс. руб. (260 - 250)

- по счетам в иностранной валюте - 30 тыс. руб. (130 - 100).

Фактические остатки обязательных резервов кредитной организации составляют 200 тыс. руб., в т.ч.:

- на счете 30201 - 150 тыс. руб.

- на счете 30203 - 50 тыс. руб.

9. 02.10.98 при осуществлении расчетов у кредитной организации был допущен внутридневной овердрафт по корреспондентскому счету в размере 40 тыс. руб., покрытый за счет средств, списанных с балансовых счетов N 30201 (в сумме 30 тыс. руб.) и N 30203 (в сумме 10 тыс. руб.).

10. Фактические остатки обязательных резервов кредитной организации на 05.10.98 составляют 160 тыс. руб., в т.ч.:

- на счете 30201 - 120 тыс. руб.

- на счете 30203 - 40 тыс. руб.

11. 06.10.98 кредитная организация представила в территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России Расчет регулирования размера обязательных резервов на 01.10.98.

Исходя из данных Расчета кредитной организации подлежит депонированию в обязательные резервы 360 тыс. руб., в т.ч.:

- по счетам в национальной валюте - 270 тыс. руб.

- по счетам в иностранной валюте - 90 тыс. руб.

12. При проведении очередного регулирования размера обязательных резервов на 01.10.98 величина депонированных кредитной организацией обязательных резервов принимается равной 350 тыс. руб. (к фактическим остаткам обязательных резервов на балансовых счетах N N 30201, 30203 в общей сумме 160 тыс. руб. в целях расчета прибавляются учитываемый на отдельных лицевых счетах внебалансовых счетов N N 91001, 91002 недовзнос в обязательные резервы в общей сумме 90 тыс. руб., а также суммы средств, списанных с балансовых счетов N N 30201, 30203 для покрытия внутридневного овердрафта по корреспондентскому счету кредитной организации 25.09.98 в размере 60 тыс. руб. и 02.10.98 в размере 40 тыс. руб.), в т.ч. по счетам в национальной валюте - 250 тыс. руб. (120 + 60 + 40 + 30); по счетам в иностранной валюте - 100 тыс. руб. (40 + 30 + 20 + 10).

13. По результатам проведенного очередного регулирования на 01.10.98 общая сумма недовзноса в обязательные резервы, подлежащего перечислению / взысканию с корреспондентского счета кредитной организации, составляет 10 тыс. руб. (350 - 360 тыс. руб.), в т.ч.:

- по счетам в национальной валюте - недовзнос 20 тыс. руб. (250 - 270)

- по счетам в иностранной валюте - перевзнос 10 тыс. руб. (100 - 90).

Фактические остатки обязательных резервов кредитной организации составляют 170 тыс. руб., в т.ч.:

- на счете 30201 - 140 тыс. руб.

- на счете 30203 - 30 тыс. руб.