Приложение N 5

Утвержден

приказом Минтранса России

от 5 августа 2016 г. N 234

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ О РЕЗУЛЬТАТАХ ВНУТРЕННЕГО

ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ НА ОСНОВЕ ДАННЫХ РЕГИСТРОВ (ЖУРНАЛОВ)

ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В МИНИСТЕРСТВЕ ТРАНСПОРТА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПОДВЕДОМСТВЕННЫХ МИНИСТЕРСТВУ

ТРАНСПОРТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНЫХ

КАЗЕННЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ

1. Отчет о результатах внутреннего финансового контроля (далее - отчет) составляется по образцу (приложение N 1 к настоящему Порядку) осуществляющими внутренние бюджетные процедуры структурными подразделениями Министерства и подведомственными Министерству казенными учреждениями на основе данных журналов за отчетный год и представляется с сопроводительным письмом на бумажном и (или) электронном носителях в Департамент экономики и финансов ежегодно до 30 числа месяца, следующего за отчетным годом. Отчет утверждается директором структурного подразделения Министерства, руководителем казенного учреждения.

2. К отчету прилагается пояснительная записка, содержащая дополнительную информацию о результатах внутреннего финансового контроля:

1) сведения о выявленных недостатках и (или) нарушениях при исполнении внутренних бюджетных процедур;

2) сведения о причинах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков при исполнении внутренних бюджетных процедур;

3) сведения о принятых мерах по устранению выявленных недостатков и (или) нарушений при исполнении внутренних бюджетных процедур;

4) сведения о принятых мерах по устранению причин возникновения рисков нарушений и (или) недостатков при исполнении внутренних бюджетных процедур;

5) сведения о результатах устранения выявленных нарушений и (или) недостатков, причин рисков их возникновения.

3. На основании отчетов структурных подразделений Министерства, отчетов казенных учреждений и собственного отчета Департаментом экономики и финансов составляется сводный отчет о результатах внутреннего финансового контроля за отчетный год (приложение N 2 к настоящему Порядку), который представляется на рассмотрение Министру транспорта Российской Федерации. Сводный отчет о результатах внутреннего финансового контроля утверждается первым заместителем Министра транспорта Российской Федерации.

4. К сводному отчету прилагается пояснительная записка, содержащая дополнительную информацию о результатах внутреннего финансового контроля:

1) сведения о выявленных недостатках и (или) нарушениях при исполнении внутренних бюджетных процедур;

2) сведения о причинах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков при исполнении внутренних бюджетных процедур;

3) сведения о принятых мерах по устранению выявленных недостатков и (или) нарушений при исполнении внутренних бюджетных процедур;

4) сведения о принятых мерах по устранению причин возникновения рисков нарушений и (или) недостатков при исполнении внутренних бюджетных процедур;

5) сведения о результатах устранения выявленных нарушений и (или) недостатков, причин рисков их возникновения.