Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (раздел Б1) (РасчНал1.1.309.1) (Таблица 4.67)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код валюты

Валюта

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Величина прибыли (убытка) до налогообложения по данным финансовой отчетности за финансовый год (в валюте)

ПрибДоНалФО

А

N(15)

О

Общая сумма доходов и расходов, не учитываемых при определении прибыли (убытка) (в валюте)

ДохНеУчПриб

А

N(15)

О

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

СумКорПриб

А

N(15)

О

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

КорПрибВал

А

N(15)

О

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)

ДивПромежФО

А

N(15)

О

Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за годом, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)

ДивГодСледФО

А

N(15)

О

Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)

РаспрПриб

А

N(15)

О

Величина прибыли (убытка) (в валюте)

ПрибВал

А

N(15)

О

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)

КурсВалют

А

N(14.4)

О

Величина прибыли (убытка) (в рублях)

ПрибРуб

А

N(15)

О

Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых являются российские организации и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)

ДохДивИстРО

А

N(15)

Н

Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)

ПрибУвелУстКап

А

N(15)

Н

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в валюте)

ПрибУбытНалобл

А

N(15)

Н

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в валюте)

УбытУменНБВал

А

N(15)

Н

Величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в валюте)

ПрибУчетВал

А

N(15)

Н

Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях)

ПрибДолКонтрЛиц

А

N(15)

Н

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)

ПрибКосвУчаст

А

N(15)

Н

Налоговая база для исчисления налога (в рублях)

НалБазаИсчРуб

А

N(15)

Н

Сумма исчисленного налога (в рублях)

ИсчислНал

А

N(15)

Н

Сумма налога, исчисленного в соответствии с законодательством иностранных государств и (или) законодательством Российской Федерации, а также величина налога на прибыль организаций, исчисленного в отношении прибыли постоянного представительства иностранной компании в Российской Федерации, пропорционально доле участия контролирующего лица (в рублях)

ИсчислНалИн

А

N(15)

Н

Сумма налога к уплате (в рублях)

НалУплат

А

N(15)

Н