Приказ ФНС России от 28.10.2016 N ММВ-7-6/592@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 11.07.2013 N АС-7-6/235@"

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение TS_PO;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1> (получателя сообщения о результатах проверки). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через посредников, осуществляющих передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии посредников, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

TS_PO_2_430_20_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └──────┐

│ ┌────────────────┐ │

│ │ИдФайл │ │

┌┤ └────────────────┘ │

││ Идентификатор файла │

││ ┌────────────────┐ │

││ │ВерсПрог │ │

││ └────────────────┘ │

││ Версия программы, с │

││ помощью которой │

││ сформирован файл │

││ ┌────────────────┐ │

││ │ВерсФорм │ │

││ └────────────────┘ │

││ Версия формата │

│└─────────────────────┘

│

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

│ │└─┘ └──────┐

│ │ ┌──────────┐ │

│ ┌─┤ │КНД │ │

│ │ │ └──────────┘ │

│ │ │ Код формы по КНД │

┌───────┐ │ │ └─────────────────────┘

│ ┌┴┐ │ │

│ Файл │-├──┤ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ └┬┘ │ │ │ ОтпрПол ┌─────────────┐

└───────┘ │ │ │ ┌┴┐ │

Файл обмена │ │ │ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│

│ │ │ │ └┬┘ │

│ │ │ │ └─────────────┘

│ │ │ Отправитель │

│ │ │ │ (получатель)

│ │ │ организация │

│ │ │ │

│ /-------\ ┌───────────────┐ │ │ ┌─────────────┐ │

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐ │ /--------\ │ │ ┌┴┐

└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├────┤ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ ├─┤ОтпрФЛ │+│ │

│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌─┤СвПолДок │-├─┼──┤__/.──┼-│-├──┤ │ └┬┘

\-------/ └───────────────┘ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────┘ │

Сообщение о │ │ └────────────┘ │ \--------/ │ Отправитель

проставлении │ │ Сведения о │ (получатель) │

отметки │ │ получателе │ │ физическое лицо (в т.ч.

налогового │ │ документа │ индивидуальный │

органа │ │ │ │ предприниматель)

│ │ │ │

│ │ │ │ ┌─────────────┐

│ │ │ │ ┌┴┐ │

│ │ │ └─┤ОтпрНО │+│

│ │ │ └┬┘ │

│ │ │ └─────────────┘

│ │ Отправитель │

│ │ │ (получатель)

│ │ налоговый орган │

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ │

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌──────────────┐

│ │ ┌┴┐ │┌─┐ │

│ ├─┤СвОтметка │-├───────┤│+│ attributes│

│ │ └┬┘ │└─┘ │

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └──────────────┘

│ │ Сведения

│ │ сообщения

│ │ о проставлении

│ │ отметки

│ │ налогового

│ │ органа

│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ │ ОтпрПол ┌─────────────┐

│ │ │ ┌┴┐ │

│ │ │ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│

│ │ │ │ └┬┘ │

│ │ │ │ └─────────────┘

│ │ │ Отправитель │

│ │ │ │ (получатель)

│ │ │ организация │

│ │ │ │

│ │ │ ┌─────────────┐ │

│ │ ┌────────────┐ │ /--------\ │ │ ┌┴┐

│ │ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ ├─┤ОтпрФЛ │+│ │

│ /-------\ ├─┤СвОтпрДок │-├─┼──┤__/.──┼-│-├──┤ │ └┬┘

│ │ ├─┐ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────┘ │

└─┤-.-.-.-│-├─┤ └────────────┘ │ \--------/ │ Отправитель

│ ├─┘ │ Сведения об │ (получатель) │

\-------/ │ отправителе │ │ физическое лицо (в т.ч.

│ документа │ индивидуальный │

│ │ │ предприниматель)

│ │ │

│ │ │ ┌─────────────┐

│ │ │ ┌┴┐ │

│ │ └─┤ОтпрНО │+│

│ │ └┬┘ │

│ │ └─────────────┘

│ Отправитель │

│ │ (получатель)

│ налоговый орган │

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌──────────────┐

│ ┌┴┐ │┌─┐ │

├─┤НОПром │-├───────┤│+│ attributes│

│ └┬┘ │└─┘ │

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └──────────────┘

│ Сведения

│ о налоговом органе,

│ через который

│ отправлен документ

│

│ ┌────────┐

│ │ ┌┴┐

│ ┌─┤ЮЛ │+│

│ │ │ └┬┘

│ ┌────────────┐ /--------\ │ └────────┘

│ │ ┌┴┐ │ .──┐ ├─┐ │ Организация

├─┤СвНП │-├────┤__/.──┼-│-├──┤

│ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ ┌────────┐

│ └────────────┘ \--------/ │ │ ┌┴┐

│ Сведения о └─┤ФЛ │+│

│ налогоплательщике │ └┬┘

│ └────────┘

│ Физическое лицо

│ (в т.ч. индивидуальный

│ предприниматель)

│

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes│

│ ┌────────────┐ │ │└─┘ │

│ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘

└─┤ДолжНО │-├────┤

│ └┬┘ │ /-------\ ┌───────────┐

└────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐

Должностное лицо └─┤-.-.-.-│-├──┤ФИОДолж │+│

налогового органа │ ├─┘ │ └┬┘

\-------/ └───────────┘

Фамилия, имя, отчество

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

I. Общие положения Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)