Глава 3. Составление Отчета

3.1. Раздел 1 Отчета составляется в следующем порядке.

3.1.1. В раздел 1 Отчета включаются:

собственные операции Банка (кроме операций на возвратной основе), выступающего в качестве:

конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке с финансовыми инструментами, в том числе выпущенными отчитывающимся Банком, является нерезидент. В частности, нерезидентом может являться брокер-нерезидент (агент-нерезидент, поверенный-нерезидент, доверительный управляющий - нерезидент) (далее - брокер-нерезидент), который действует в собственных интересах, в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе если расчеты производятся через счета в ином Банке. Сделки Банка с нерезидентом, осуществленные с привлечением брокера-резидента (агента-резидента, поверенного-резидента, доверительного управляющего - резидента) (далее - брокер-резидент), не являющегося его клиентом, не включаются в Отчет;

конечного выгодоприобретателя, если расчеты по сделке производятся с брокером-нерезидентом, с которым у Банка заключено соглашение на брокерское обслуживание;

конечного выгодоприобретателя - владельца иностранных ценных бумаг (паев, долей), получающего суммы погашения основного долга, а также доходы по иностранным ценным бумагам (паям, долям), в том числе поступившие от других резидентов, выступающих в качестве платежных агентов или номинальных держателей. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент-нерезидент, а получателем указывается Банк;

эмитента по погашению основного долга и выплате доходов по выпущенным им ценным бумагам (паям, долям) в том случае, если выплаты производятся непосредственно на счета нерезидентов;

платежного агента или номинального держателя, перечисляющего суммы погашения основного долга и доходов по российским ценным бумагам (паям, долям), выпущенным в том числе иными Банками, в том случае, если выплаты производятся непосредственно на счета нерезидентов. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг;

брокера-резидента если между Банком и его клиентом (резидентом, в том числе иным Банком, и нерезидентом) заключен договор брокерского обсуживания, агентского обслуживания или доверительного управления в случае, когда один из контрагентов (выгодоприобретателей) по сделке является резидентом, а другой - нерезидентом (кроме получения доходов по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю - владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей Отчета такие операции отражаются как операции клиентов, в интересах которых выступает Банк;

операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) Банка, выступающих в качестве:

конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке является нерезидент. В частности, нерезидентом может являться брокер-нерезидент, который действует в собственных интересах, в интересах своих клиентов-нерезидентов. Сделки клиентов-резидентов с нерезидентами, осуществленные с привлечением брокеров-резидентов, не являющихся клиентами Банка, не включаются в Отчет;

конечного выгодоприобретателя, если расчеты по сделке производятся с брокером-нерезидентом, с которым у клиента-резидента Банка заключено соглашение на брокерское обслуживание;

конечного выгодоприобретателя, если контрагентом по сделке является нерезидент, при этом платеж в пользу нерезидента (поступление средств от нерезидентов) осуществляется со счета Банка, открытого в другом Банке. Сделки клиентов-резидентов с нерезидентами, осуществленные с привлечением брокеров-резидентов, не являющихся клиентами Банка, не включаются в Отчет;

конечного выгодоприобретателя - владельца иностранных ценных бумаг (паев, долей), получающего суммы погашения основного долга, а также доходы по ценным бумагам (паям, долям) нерезидентов, в том числе поступившие от других резидентов, выступающих в качестве платежных агентов или номинальных держателей. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент-нерезидент, а получателем указывается клиент Банка;

эмитента по погашению основного долга и выплате доходов по выпущенным им ценным бумагам (паям, долям) в том случае, если выплаты производятся непосредственно на счета держателей (владельцев) - нерезидентов;

платежного агента или номинального держателя, перечисляющего суммы погашения основного долга и доходов по ценным бумагам российских эмитентов непосредственно на счета держателей (владельцев) - нерезидентов. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается эмитент, а получателем указывается владелец ценных бумаг;

брокера-резидента, совершающего сделки с нерезидентами как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов (включая Банки) с нерезидентами (кроме получения доходов по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю - владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не брокер, а его клиент-резидент;

брокера-резидента, совершающего сделки с резидентами в интересах своих клиентов-нерезидентов, при этом один из контрагентов (выгодоприобретателей) является резидентом, а другой - нерезидентом (кроме получения доходов по иностранным ценным бумагам и дальнейшего их перечисления конечному выгодоприобретателю-владельцу ценных бумаг, если он обслуживается в другом Банке). Для целей Отчета в качестве получателя (плательщика) средств указывается не брокер, а его клиент-нерезидент. В Отчете также отражаются операции брокеров - резидентов клиентов Банка с их клиентами-нерезидентами.

Операции между резидентом и нерезидентом (включая операции между физическими лицами), являющимися клиентами отчитывающегося Банка, в разделе 1 Отчета отражаются только с позиции резидента - участника операции.

В целях исключения дублирования информации Банками в Отчете не следует отражать следующие виды платежей:

зачисление на счета отчитывающегося Банка средств от нерезидентов по операциям иных Банков и их клиентов-резидентов, за исключением случаев, когда между отчитывающимся Банком и иными Банками и их клиентами-резидентами заключен договор брокерского обслуживания, агентского обслуживания или доверительного управления;

списание со счетов отчитывающегося Банка средств в пользу нерезидентов по операциям иных Банков и их клиентов-резидентов, за исключением случаев, когда Банк выступает платежным агентом или номинальным держателем, перечисляющим суммы погашения основного долга и доходов по ценным бумагам российских эмитентов непосредственно на счета держателей (владельцев) - нерезидентов;

получение брокерами-резидентами или номинальными держателями сумм погашения основного долга, а также доходов по ценным бумагам, выпущенным нерезидентами, в дальнейшем направляемым на счета резидентов в иные Банки.

3.1.2. В разделе 1 Отчета отражаются следующие виды операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся Банком), а также долями, паями, вкладами в имущество:

выпуск, покупка и продажа финансовых инструментов на первичном и вторичном рынках, включая покупку (продажу) ценных бумаг в рамках поставочных срочных контрактов, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные как с движением денежных средств (осуществляется зачисление на счет (списание со счета), так и без движения денежных средств;

увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;

операции с ценными бумагами на возвратной основе (для целей Отчета под операциями на возвратной основе понимаются операции по приобретению (передаче) прав собственности на ценные бумаги, совершаемые на условиях срочности, возвратности и платности, разновидностями таких операций могут являться операции займа ценных бумаг или сделки РЕПО). В случае если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки меньше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование средствами, для целей Отчета данная операция рассматривается как сделка РЕПО. В случае если сумма привлекаемых (размещаемых) средств по первой части сделки больше суммы средств по второй части сделки на сумму процентов, уплачиваемых за пользование ценными бумагами, для целей Отчета данная операция рассматривается как сделка займа ценных бумаг;

погашение долговых ценных бумаг, в том числе посредством выпуска новых ценных бумаг;

выкуп акций эмитентом;

внесение вкладов в имущество созданного или вновь создаваемого юридического лица (резидента или нерезидента), а также вкладов по договорам простого товарищества;

операции с недвижимым имуществом, включая переводы по операциям в рамках договоров, связанных с инвестиционной деятельностью в строительстве (для целей Отчета под операциями с недвижимым имуществом понимаются операции по покупке или продаже прав на недвижимое имущество);

переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), а также между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти);

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договорам простого товарищества и об инвестиционной деятельности;

выплаты участникам при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации общества, кооператива, простого товарищества;

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выплата дохода от доверительного управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд;

погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам;

поступления денежных средств от нерезидентов на счет брокера-резидента (кроме кредитных организаций) для инвестирования в ценные бумаги (доли, паи), пополнения счета;

переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств со счета брокера-резидента (кроме кредитных организаций) в пользу нерезидента;

переводы денежных средств клиентами-резидентами в пользу обслуживающих их брокеров-нерезидентов для инвестирования в ценные бумаги (доли, паи), пополнения счета;

поступления денежных средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств от брокера-нерезидента в пользу резидента;

уступка права требования (операции по получению денежных средств первоначальным покупателем ценных бумаг (долей, паев) от третьего лица и передача этому лицу прав требования по получению ценных бумаг (долей, паев) с первоначального продавца, если один из контрагентов (правопреемник или первоначальный покупатель) являлся резидентом, а другой нерезидентом, а также операции, связанные с уступкой прав требований участниками-дольщиками по договору участия в долевом строительстве);

операции, связанные с исполнением обязательств по контракту и по кредитному договору (договору займа), принятым Банком на учет.

В разделе 1 Отчета также отражаются премии и штрафы за досрочные или просроченные платежи, согласованные в рамках исходного контракта с ценными бумагами, долями, паями, вкладами в имущество.

3.1.3. Не подлежат отражению в разделе 1 Отчета:

операции, в которых оба контрагента (выгодоприобретателя) являются резидентами или нерезидентами;

производные финансовые инструменты;

затраты, связанные с приобретением и реализацией финансовых инструментов (расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за консультационные, информационные и регистрационные услуги, вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок), возмещаемые отдельными платежами;

уплата налогов;

операции физических лиц - резидентов по покупке или продаже прав на недвижимое имущество, по договорам участия в долевом строительстве, а также операции по размещению денежных средств, связанные с возникновением у физических лиц - резидентов права собственности на недвижимость;

переводы денежных средств по договорам аренды зданий и сооружений, в том числе по договорам лизинга (финансовой аренды) зданий и сооружений, платежи за аренду земли;

переводы (поступления) денежных средств на реализацию благотворительных программ, а также в виде грантов, предоставляемых на осуществление конкретных программ в области образования, искусства, культуры, охраны окружающей среды, проведение научных исследований;

переводы (поступления) денежных средств по договорам финансирования под уступку денежного требования;

штрафы и пени по операциям с ценными бумагами, долями, паями, вкладами в имущество, подлежащие взысканию или уплате по решению судов, иных уполномоченных органов;

собственные операции Банка с ценными бумагами на возвратной основе;

передача ценных бумаг между участниками операций с ценными бумагами на возвратной основе в случае изменения цены ценных бумаг, являющихся объектом таких операций (margin call бумагами).

3.1.4. Раздел 1 Отчета состоит из двух подразделов.

В подразделе 1 раздела 1 Отчета отражаются:

выпуск финансовых инструментов, покупка (продажа) финансовых инструментов на первичном и вторичном рынках, включая покупку (продажу) ценных бумаг при исполнении срочных контрактов, внесение денежных средств в уставный капитал, а также операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные как с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), так и без движения денежных средств;

увеличение уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества;

операции на возвратной основе;

внесение вкладов в имущество, операции по договорам простого товарищества;

переводы по операциям с недвижимым имуществом, включая переводы по операциям в рамках договоров, связанных с инвестиционной деятельностью;

переводы между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти) по внесению целевых денежных вкладов в имущество (не включая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе вклады учредителей и целевые взносы вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенные для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда;

переводы денежных средств для инвестирования, пополнения счета, а также переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств;

уступка права требования по финансовым инструментам;

операции, связанные с исполнением обязательств по принятым Банком на учет контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), сопровождаемые передачей прав собственности на финансовые инструменты, увеличением уставного капитала, осуществлением вклада в имущество, оказанием финансовой помощи (в том числе в результате зачета встречных требований, новаций, иных способов исполнения обязательств);

согласованные в рамках исходного контракта с финансовыми инструментами по перечислению премий и штрафов за досрочные или просроченные платежи в рамках операций, отражаемых в подразделе 1 раздела 1 Отчета.

В подразделе 2 раздела 1 Отчета отражаются:

погашение долговых ценных бумаг, в том числе посредством выпуска новых ценных бумаг;

выплаты распределяемой части прибыли участникам общества, кооператива, по договору простого товарищества;

выплаты участникам общества, кооператива, простого товарищества при уменьшении уставного, складочного капитала общества, паевого фонда кооператива, общего имущества простого товарищества, а также при ликвидации (общества, кооператива, простого товарищества);

выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выплата дохода от доверительного управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд;

выкуп акций эмитентом, приобретение обществом долей, паев в своем уставном капитале;

операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам (долям, паям, вкладам), а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам;

операции, связанные с исполнением обязательств по принятым Банком на учет контракту, кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), и сопровождаемые снижением (прекращением) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации, а также сопровождаемые уменьшением уставного капитала, осуществлением изъятий из имущества (в результате зачета встречных требований, иных способов исполнения обязательств);

согласованные в рамках исходного контракта с ценными бумагами, долями, паями, вкладами в имущество платежи по перечислению премий и штрафов за досрочные или просроченные платежи в рамках операций, отражаемых в подразделе 2 раздела 1 Отчета.

3.1.5. В графе 2 для собственных операций Банка, отражаемых в подразделе 1 раздела 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на финансовый инструмент, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг. Для сумм невыясненного назначения, которые в момент поступления не могли быть проведены по соответствующим счетам по принадлежности, указывается дата фактического зачисления средств на счет получателя.

Для всех остальных операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата зачисления (списания) денежных средств на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) Банка. В случае если расчеты осуществляются между клиентами Банка или клиентами одного брокера-резидента, указывается дата списания (зачисления) средств со счета (на счет) клиента-резидента.

Для операций клиентов Банка с кодами 23 и 24, совершенных в отчетном периоде, должна быть указана дата из графы 3 раздела III Ведомости банковского контроля по кредитному договору (код формы по ОКУД 0406006), приведенной в приложении 5 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749 (далее - Инструкция Банка России N 181-И), либо дата из графы 3 подраздела III.I Ведомости банковского контроля по контракту (код формы по ОКУД 0406008), приведенной в приложении 4 к Инструкции Банка России N 181-И (далее при совместном упоминании - Ведомость банковского контроля). Дополнительно в графе 22 указывается присвоенный Банком согласно требованиям Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер соответствующего кредитного договора (контракта).

Для операций, указанных в пункте 2.3 настоящего Порядка, указывается дата представления подтверждающих документов. Дополнительно в графе 22 указывается дата фактического поступления денежных средств, а для операций, отражаемых по кодам 23 и 24, указывается присвоенный Банком согласно требованиям Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер соответствующего кредитного договора (контракта), а также дата из графы 3 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля.

3.1.6. В графе 3 указывается код вида операции из Перечня кодов видов операций резидентов и нерезидентов, приведенного в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И, присвоенный в соответствии с порядком присвоения кода вида операции, установленным Инструкцией Банка России N 181-И.

Для операций, по которым присвоение кода вида операции на основании Инструкции Банка России N 181-И не предусмотрено, в графе 3 указывается код "99999".

В случае если при поступлении иностранной валюты в пользу резидента на момент представления Отчета резидентом не представлены документы, связанные с проведением операций, и (или) код вида операции (в случаях, когда требование об их представлении установлено Инструкцией Банка России N 181-И), в целях формирования Отчета указывается код "00000".

В случае если при зачислении на расчетный счет резидента валюты Российской Федерации в поступившем расчетном документе по операции код вида операции не указан либо указанный в расчетном документе код вида операции отсутствует в приложении 1 к Инструкции Банка России N 181-И или не соответствует назначению (в том числе направлению) платежа и резидентом не представлены в Банк документы, связанные с проведением операций, Банк указывает:

код вида операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России N 181-И - в случае наличия у уполномоченного банка документов и информации, связанных с проведением операции;

код 00012 - в иных случаях.

3.1.7. В графе 4 указывается один из следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти (включая облигации федерального займа Минфина России) и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов, кроме облигаций государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)";

BON4 - облигации прочих резидентов, включая облигации государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)";

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные). Используется для операций с обыкновенными акциями кредитных организаций - резидентов, а также в случаях, когда тип акции кредитной организации - резидента неизвестен;

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные). Используется для операций с обыкновенными акциями прочих резидентов, а также в случаях, когда тип акции резидента неизвестен;

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов. Используется для операций с обыкновенными акциями банков-нерезидентов, а также в случаях, когда тип акции банка-нерезидента неизвестен;

SHS6 - акции прочих нерезидентов. Используется для операций с обыкновенными акциями прочих нерезидентов, а также в случаях, когда тип акции нерезидента неизвестен;

SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

SHS9 - акции банков-нерезидентов (привилегированные);

SHS10 - акции прочих нерезидентов (привилегированные);

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов;

DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов. В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги;

DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

DOL1 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных или создаваемых юридических лиц - резидентов (кроме кредитных организаций);

DOL2 - вклады, доли, паи в уставном, складочном капитале, паевом фонде кооператива, созданных и вновь создаваемых юридических лиц - нерезидентов;

DOL3 - операции по договору простого товарищества;

DOL4 - операции между юридическими лицами (кроме некоммерческих, государственных и муниципальных организаций, органов государственной власти) по внесению целевых денежных вкладов в имущество (исключая вклады в уставный, складочный капитал общества, паевой фонд кооператива), переводов по осуществлению безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками), в том числе вкладов учредителей и целевых взносов вкладчиков, являющихся стороной пенсионного договора, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда;

DOL5 - операции с недвижимым имуществом (кроме воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), находящимся на территории Российской Федерации, включая операции по договорам, связанным с инвестиционной деятельностью, а также для операций по приобретению долей в паевом фонде жилищного кооператива на территории Российской Федерации;

DOL6 - доли в уставном капитале кредитных организаций - резидентов;

DOL7 - операции с недвижимым имуществом (кроме воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов), находящимся за пределами территории Российской Федерации, включая операции по договорам, связанным с инвестиционной деятельностью, а также для операций по приобретению долей в паевом фонде жилищного кооператива за пределами территории Российской Федерации;

ENC - закладные;

ISU - ипотечные сертификаты участия;

OTH1 - другие виды ценных бумаг, кроме указанных в настоящем пункте;

OTH2 - операции с ценными бумагами (паями, долями в имуществе), имеющими разные типы (коды), расчеты за которые осуществлялись одной суммой, если выделить платежи для каждого типа (кода) ценной бумаги (пая, доли в имуществе) невозможно. Код OTH2 используется также при отсутствии признаков, позволяющих идентифицировать тип (код) ценной бумаги (пая, доли в имуществе);

OTH3 - операции брокеров-резидентов (кроме Банков-брокеров) со своими клиентами-нерезидентами (поступления денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета, переводы средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств). В случае если платеж является комплексным, включающим расчеты по операциям как подлежащим, так и не подлежащим отражению в Отчете, следует на основании контракта (договора) выделить суммы, подлежащие отражению в Отчете. В случае если суммы, подлежащие отражению в Отчете, определить не представляется возможным, такой комплексный платеж в Отчете отражается в полном объеме;

OTH4 - операции клиентов-резидентов (кроме Банков) со своими брокерами-нерезидентами (переводы денежных средств для инвестирования в ценные бумаги, пополнения счета, поступления денежных средств по неисполненным договорам, свободного остатка денежных средств). В случае если платеж является комплексным, включающим расчеты по операциям как подлежащим, так и не подлежащим отражению в Отчете, следует на основании контракта (договора) выделить суммы, подлежащие отражению в Отчете. В случае если суммы, подлежащие отражению в Отчете, определить не представляется возможным, такой комплексный платеж в Отчете отражается в полном объеме.

3.1.8. В графе 5 указывается один из следующих кодов вида операции:

11 - для всех операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, кроме операций, отражаемых с кодами 12, 13, 14, 21, 22, 23, 24, 30 и 40;

12 - для операций по покупке (продаже) ценных бумаг по первой части сделок на возвратной основе. При этом в графе 22 Отчета указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

13 - для операций по покупке (продаже) ценных бумаг по второй части сделок на возвратной основе. При этом в графе 22 Отчета указывается дата операции по первой части соответствующей сделки в формате: "дд.мм.гггг" где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

14 - для операций по списанию (зачислению) сумм компенсационных взносов денежными средствами (margin call) по сделкам на возвратной основе. В случае взаимозачета (как связанного с движением, так и без движения денежных средств) по первым и по вторым частям разных сделок на возвратной основе такие сделки следует отражать с кодами вида операции 12 и 13 соответственно. В случае если суммы компенсационных взносов уменьшают сумму денежных средств, подлежащих уплате по второй части сделки на возвратной основе первоначальным продавцом, для отражения указанных сумм компенсационных взносов указывается код вида операции 13, а в графе 22 Отчета указывается "рассрочка". Получение выплат от эмитента (погашения основного долга и доходов по ценным бумагам) в период между первой и второй частями сделки на возвратной основе, заключенной Банком с кредитной организацией - резидентом или Банком России, отражается в Отчете Банка, являющегося продавцом по операции продажи ценной бумаги на возвратной основе, в подразделе 2 раздела 1 с кодом вида операции 99, в графах 14 и 15 указывается эмитент ценных бумаг. В случае если в качестве первоначального продавца по сделке на возвратной основе выступает резидент, не являющийся кредитной организацией, а первоначальным покупателем является Банк, выплаты эмитента, поступившие в период между первой и второй частями сделки, отражаются в подразделе 2 раздела 1 Отчета Банка с кодом вида операции 99. При этом в качестве резидента указывается первоначальный продавец, а в графах 14 и 15 указывается эмитент ценных бумаг;

21 - для операций выбытия-приобретения финансовых инструментов по договору мены или взаимозачета (кроме операций на возвратной основе), связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета), в случаях:

оплаты одних финансовых инструментов другими финансовыми инструментами;

погашения долговых ценных бумаг посредством выпуска новых ценных бумаг;

мены или взаимозачета финансовых инструментов одного типа, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами);

мены или взаимозачета финансовых инструментов разных типов, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами);

22 - для операций выбытия-приобретения финансовых инструментов по договору мены или взаимозачета (кроме операций на возвратной основе) без движения денежных средств в случаях:

оплаты одних финансовых инструментов другими финансовыми инструментами;

погашения долговых ценных бумаг посредством выпуска новых ценных бумаг;

мены или взаимозачета финансовых инструментов одного типа, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами);

мены или взаимозачета финансовых инструментов разных типов, выпущенных одним или разными эмитентами (резидентами или нерезидентами). Данные операции отражаются в Отчете как две операции - выбытие одних финансовых инструментов и приобретение других финансовых инструментов;

23 - для операций, связанных с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) (кроме прощения долга), принятому Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, в отношении финансовых инструментов, указанных в подпункте 3.1.7 пункта 3.1 настоящего Порядка;

24 - для операций, связанных с исполнением обязательств по контракту, принятому Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, в отношении финансовых инструментов, указанных в подпункте 3.1.7 пункта 3.1 настоящего Порядка;

30 - для операций по договору уступки права требования в отношении финансовых инструментов, указанных в подпункте 3.1.7 пункта 3.1 настоящего Порядка;

40 - для операций по покупке-продаже ценных бумаг, совершенных в рамках производных финансовых инструментов;

99 - для всех операций, отражаемых в подразделе 2 раздела 1 Отчета, кроме операций с кодами 21, 22, 23, 24.

3.1.9. В графе 6 указывается один из следующих кодов направления платежа.

С кодом "INR" в Отчете отражаются:

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, средств в пользу резидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-резидент, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

поступления на клиентские счета резидентов (кроме Банков) денежных средств от нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), за исключением поступлений денежных средств со счетов брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

поступления денежных средств на счета резидентов по операциям с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 4 Отчета;

передача ценных бумаг (долей, паев) резидентами нерезидентам - по операциям с кодом вида операции 22;

передача резидентами в пользу нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала резидента (уменьшение уставного капитала нерезидента), вклад в имущество резидента (изъятие из имущества нерезидента), оказание финансовой помощи резиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) нерезидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств нерезидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации - по операциям с кодами вида операции 23 и 24;

получение вознаграждения резидентом от нерезидента по договору уступки права требования.

С кодом "OUTR" в Отчете отражаются:

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков-брокеров), в том числе по сделкам на возвратной основе, по собственным операциям Банка. Для целей Отчета в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), а также на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов (кроме Банков-брокеров), по операциям, совершенным Банком в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика средств указывается резидент - клиент Банка, а в качестве контрагента указывается не брокер, а его клиент-нерезидент;

платежи в пользу нерезидентов (включая нерезидентов, являющихся клиентами Банка), осуществленные клиентами-резидентами (кроме Банков) по операциям с нерезидентами, в том числе по сделкам на возвратной основе, за исключением платежей на счета брокеров-резидентов, действующих в интересах своих клиентов-нерезидентов;

переводы клиентов-резидентов в пользу нерезидентов по операциям с кодами OTH3 и OTH4, указанными в графе 4 Отчета;

получение ценных бумаг (долей, паев) резидентами от нерезидентов - по операциям с кодом вида операции 22;

получение резидентами от нерезидентов прав собственности на ценные бумаги (доли, паи) и (или) на недвижимое имущество, увеличение уставного капитала нерезидента (уменьшение уставного капитала резидента), вклад в имущество нерезидента (изъятие из имущества резидента), оказание финансовой помощи нерезиденту, а также снижение (прекращение) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) резидентов (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), обязательств резидентов по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации - по операциям с кодами вида операции 23 и 24;

выплата вознаграждения резидентом в пользу нерезидента по договору уступки права требования.

С кодом "OUTN" в Отчете отражаются:

платежи Банка в пользу резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за приобретенные в пользу нерезидентов - клиентов Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления ценные бумаги (доли, паи), в том числе по сделкам на возвратной основе. Для целей Отчета в качестве плательщика указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

платежи клиентов-брокеров (резидентов), не являющихся кредитными организациями, в пользу резидентов (кроме Банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) за ценные бумаги (доли, паи), приобретенные брокерами в интересах своих клиентов-нерезидентов, в том числе по сделкам на возвратной основе.

С кодом "INN" в Отчете отражаются:

поступления от резидентов (включая кредитные организации, выступающие как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) в пользу нерезидентов, являющихся клиентами Банка по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, денежных средств от реализации ценных бумаг (долей, паев), включая сделки на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям, в том числе поступления денежных средств, полученные Банком в качестве номинального держателя, платежного агента или полученные депозитарием Банка. Для целей Отчета в качестве получателя средств указывается клиент-нерезидент (депонент-нерезидент) Банка;

поступления от резидентов (кроме Банков, выступающих как от своего имени и за свой счет, так и в интересах своих клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления) на счета клиентов-брокеров (резидентов) денежных средств в пользу их клиентов-нерезидентов от реализации ценных бумаг (долей, паев), в том числе по сделкам на возвратной основе, а также сумм от погашения ценных бумаг, процентных (купонных) доходов по ценным бумагам (долям, паям), дивидендов по акциям.

Платежи и поступления денежных средств включаются в Отчет независимо от способа их осуществления, в частности, включаются расчеты, осуществленные на счета (со счетов) "НОСТРО", "ЛОРО" Банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты), на аккредитивные счета, а также расчеты чеками или путем внесения денежных средств в кассу Банка.

3.1.10. В графе 7 количество ценных бумаг указывается в штуках. Количество дробных акций (паев) указывается с точностью до четвертого знака после запятой (точки). Для операций с кодами DR1 и DR2 указываются количество депозитарных расписок в штуках. Для операций с кодами DOL1 - DOL7, OTH3, OTH4, указанными в графе 4, графа 7 не заполняется.

3.1.11. Для операций с кодами DOL1, DOL2, DOL6 в графе 8 указывается общий размер вклада, доли, пая в имуществе, принадлежащего выгодоприобретателю (резиденту или нерезиденту) в виде десятичной дроби с точностью до шестого знака после запятой. Например, если общая накопленная доля нерезидента в имуществе общества составляет 40 процентов, а в данном отчетном периоде он приобретает еще 5 процентов, то в графе 8 указывается "0,45". Для операций с кодами SHS1 - SHS10 данная графа заполняется в случае, если известна информация о доле участия в капитале компании, обеспечиваемой указанным в графе 7 пакетом ценных бумаг. Для операций с кодами BON1 - BON7, BIL1 - BIL7, DOL3, DOL4, DOL5, DOL7, OTH3, OTH4, указанными в графе 4, графа 8 не заполняется.

3.1.12. Для операций с пакетом финансовых инструментов в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам (долям, паям, вкладам в имущество) в графах 7 и 8 указывается их общее количество. Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга) как с движением денежных средств (осуществляется зачисление на счет (списание со счета), так и без движения денежных средств отражаются в Отчете как две операции - выбытие одних финансовых инструментов и приобретение других финансовых инструментов.

3.1.13. В графе 9 указывается цифровой код валюты корреспондентского счета Банка в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют), а для операций, отражаемых с кодом вида операции 22, 23 или 24, указывается код валюты финансового инструмента.

Для расчетов, осуществляемых между клиентами Банка или клиентами одного брокера-резидента, указывается код валюты счета клиента-резидента.

3.1.14. Показатели граф 10 и 11 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 9, с двумя знаками после запятой (точки). В графе 10 указывается общая сумма платежа по операции с ценными бумагами (после выплаты налогов). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета с кодом вида операции 11, в графе 11 указывается "0". Для операций на возвратной основе в графе 11 по второй части сделки (код вида операции 13) отражается получение или выплата доходов по данным операциям. В случае если сумма денежных средств, полученных по первой части сделки, превышает сумму денежных средств, полученных по второй части сделки, в графе 11 указывается "0". В целях настоящего Отчета начисление доходов по таким сделкам осуществляется в соответствии с приложением 8 к приложению к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, и с Положением Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910, 8 декабря 2015 года N 40025. Для операций с пакетом ценных бумаг в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам в графах 10 и 11 указывается общая сумма соответствующего платежа.

Операции по договору мены или взаимозачета (неттинга) как с движением денежных средств (осуществляется зачисление на счет (списание со счета), так и без движения денежных средств отражаются в Отчете как две операции - выбытие одних финансовых инструментов и приобретение других финансовых инструментов.

В случае если платежи по операциям с финансовыми инструментами обусловлены только погашением процентов (купонов), выплатой дивидендов, доходов от управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, или просроченной задолженности по процентам (купонам), а также процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, показатель графы 11 должен быть равен показателю графы 10. В случае если в сумму платежа по операциям с финансовыми инструментами не включены выплаты (начисления) доходов, а также просроченной задолженности по процентам (купонам) и процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, в графе 11 указывается "0".

Для операций с кодами 23 и 24 указываются стоимость передаваемых ценных бумаг (долей, паев), недвижимого имущества, сумма увеличения (уменьшения) уставного капитала, вкладов в имущество (изъятий из имущества), объем оказанной финансовой помощи, объем снижения (прекращения) обязательств по ценным бумагам (долям, паям) (в части как основного долга, так и обязательств по выплате доходов), объем снижения обязательств по распределению прибыли учредителям (участникам) или по осуществлению выплат при ликвидации. В случае если указанная стоимость (сумма) не совпадает с суммой, отраженной в графе 6 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля, в графе 22 дается краткое пояснение о суммах, составляющих получившуюся разницу.

3.1.15. В графах 12 и 13 приводятся данные о резиденте - участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 12 указывается наименование юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств. Для паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда. Торговые площадки ПАО Московская Биржа и другие российские биржи по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в графе 12 указывается "ФЛ", для индивидуальных предпринимателей - "ИП". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, а также клиентов, в отношении которых Банк исполняет функции номинального держателя, в графе 12 указывается наименование клиента-резидента, а не Банка.

В графе 13 указываются:

для юридических лиц (кроме кредитных организаций) - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для паевых инвестиционных фондов - ИНН управляющей компании;

для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также при зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества - резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН, графа 13 не заполняется.

Для отражаемых в подразделе 2 раздела 1 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 12 и 13 указываются наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 16 и 17 Отчета, а не отчитывающегося Банка.

3.1.16. В графах 14 и 15 приводятся данные о нерезиденте - участнике операции (выгодоприобретателе). В графе 14 указывается наименование юридического лица - нерезидента (включая банки-нерезиденты), для физических лиц - нерезидентов указывается "ФЛ". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в данной графе указывается наименование клиента-нерезидента, а не Банка. Международные торговые площадки по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-нерезидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует.

В графе 15 для нерезидентов (юридических и физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, в графе 15 указывается "997". Для международных организаций в данной графе указывается "998". При отсутствии данных о стране нерезидента указывается "999".

3.1.17. В графах 16 и 17 Отчета приводятся данные о резидентах (нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, а также о резидентах (нерезидентах), с вкладами, долями, паями в имуществе которых были осуществлены операции. В графе 16 для юридических лиц - резидентов, включая кредитные организации, указывается полное наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой формы. Для паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок в графе 16 указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок. Для ипотечных сертификатов участия указывается наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках индивидуальное обозначение ипотечных сертификатов участия. Наименование нерезидента может быть указано на русском, английском языках или языке его официального наименования. Для физических лиц (резидентов и нерезидентов) указывается "ФЛ". Для индивидуальных предпринимателей - резидентов указывается "ИП".

В графе 17 для резидентов, включая кредитные организации, указывается ИНН, для паевых инвестиционных фондов - резидентов - ИНН управляющей компании, а для нерезидентов - цифровой код страны регистрации паевого инвестиционного фонда в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При зачислении на временные расчетные счета вкладов участников создаваемого общества - резидента, не имеющего на момент совершения операции ИНН, данная графа не заполняется. Для физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов графа 17 не заполняется.

Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, в графе 17 указывается "997". Для международных организаций в данной графе указывается "998". При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код "999".

Для операций с пакетом финансовых инструментов (при наличии информации об эмитентах ценных бумаг - резидентах или нерезидентах, доли, паи которых входят в пакет) наименования эмитентов и указанных резидентов (нерезидентов) отражаются в графе 16 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). Графа 17 для данных операций заполняется аналогичным образом.

При заполнении граф 16 и 17 следует использовать реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг, представляемый Банком России в рамках программного обеспечения (далее - Реестр). Данные по эмитентам, указанным в Реестре, отражаются в графах 16 и 17 в соответствии с реквизитами Реестра. По прочим эмитентам графы заполняются на основании имеющейся у Банка информации.

Для операций с кодами DOL3, DOL4, DOL5, DOL7, OTH3 и OTH4, указанными в графе 4 Отчета, графы 16 и 17 не заполняются.

3.1.18. Графа 18 заполняется только для операций с ценными бумагами. В графе 18 для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, а при его отсутствии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается код ISIN ценной бумаги. В случае если код ISIN отсутствует, указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Для операций с кодами DR1 и DR2 указывается код ISIN депозитарной расписки. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов Банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указываются первые четыре символа регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для ипотечных сертификатов участия регистрационный номер указывается в формате "ISUxxxx", где xxxx - первые четыре символа регистрационного номера правил доверительного управления ипотечным покрытием. Для прочих неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных организациями, не являющимися регистрационными.

Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их регистрационные номера отражаются в графе 18 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

Данные по ценным бумагам, указанным в Реестре, отражаются в графах 18 - 21 Отчета в соответствии с реквизитами Реестра. По ценным бумагам, не указанным в Реестре, графа 18 заполняется на основании имеющейся у Банка информации. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов и ипотечных сертификатов участия, сведений по которым в Реестре не содержится, может быть использована информация, размещенная на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки".

3.1.19. Графа 19 заполняется только для операций с ценными бумагами. В графе 19 указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для векселей - дата их составления. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов и ипотечных сертификатов участия в графе 19 указывается дата регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом и правил доверительного управления ипотечным покрытием соответственно. Дата указывается в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Для операций, имеющих в графе 22 Отчета примечание "пакет", графа 19 не заполняется.

3.1.20. Графа 20 заполняется только для долговых ценных бумаг. Дата указывается в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Для векселей со сроком до востребования, а также для операций, имеющих в графе 22 Отчета примечание "пакет", графа 20 не заполняется.

3.1.21. В графе 21 указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой указана номинальная стоимость ценной бумаги (доли). Для ценных бумаг, номинированных в российских рублях, указывается код "643". Для операций с кодами DOL3, DOL4, DOL5, DOL7, OTH3 и OTH4, указанными в графе 4 Отчета, а также для операций, имеющих в графе 22 Отчета примечание "пакет", графа 21 не заполняется.

3.1.22. В графе 22 приводится следующая дополнительная информация:

указывается "рассрочка" для платежей за ценные бумаги (доли, паи), осуществляемых в рассрочку в течение разных отчетных периодов;

указывается "пакет" для платежей за пакет, состоящий из:

одного типа (кода) финансовых инструментов, выпущенных разными резидентами или нерезидентами;

разных типов (кодов) финансовых инструментов, выпущенных одним резидентом или нерезидентом;

разных типов (кодов) финансовых инструментов, выпущенных разными резидентами или нерезидентами;

векселей одного векселедателя, имеющих разные сроки выпуска (погашения) и (или) разную номинальную стоимость;

в случае если расчеты с указанным в графе 14 Отчета нерезидентом осуществлялись на счет (со счета) иного лица-нерезидента, в примечании "контрагент" указывается наименование и цифровой код страны нерезидента-получателя (нерезидента-плательщика) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ); в случае если расчеты с указанным в графе 14 Отчета нерезидентом осуществлялись на счет (со счета) банка-нерезидента, зарегистрированного в стране, отличной от указанной в графе 15, в примечании "контрагент" указывается наименование и цифровой код страны банка-нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

указывается "собственные бумаги" в случае, если эмитент финансового инструмента (кроме долговых ценных бумаг), указанный в графе 16, одновременно является выгодоприобретателем по сделке (резидентом, указанным в графе 12, или нерезидентом, указанным в графе 14);

для операций по увеличению уставного капитала, отражаемых в подразделе 1 раздела 1 Отчета, по выплатам при уменьшении уставного капитала, ликвидации общества, кооператива, товарищества, по приобретению обществом долей, паев в своем уставном капитале или выкупу акций эмитентом, отражаемых в подразделе 2 раздела 1 Отчета, в данной графе в качестве примечания указывается наименование соответствующей операции;

для операций с кодом OTH1 необходимо дать краткое описание финансового инструмента;

для операций с кодом OTH2 необходимо дать пояснение о финансовых инструментах, отраженных с данным кодом;

для операций Банка по покупке у нерезидентов (погашению) собственных векселей, первоначально выписанных на резидентов, необходимо указать наименование и, если известен, ИНН указанного резидента;

для операций по первой части сделки на возвратной основе (с кодом вида операции 12) указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

для операций по второй части сделки на возвратной основе (с кодом вида операции 13) указывается дата операции по первой части соответствующей сделки в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

для операций с кодом вида операции 23 или 24 указывается присвоенный Банком согласно требованиям Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер кредитного договора (контракта), дата из графы 3 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля, а также краткое пояснение о суммах, составляющих разницу между стоимостью, отраженной в графе 10 Отчета, и суммой, указанной в графе 6 раздела III (подраздела III.I) Ведомости банковского контроля. Для разделения примечаний используется символ "/".

Кроме указанных случаев в графе 22 по усмотрению Банка могут быть даны другие пояснения.

3.1.23. В рамках одного операционного дня допускается агрегация платежей при условии идентичности всех показателей, отражаемых в Отчете, кроме показателей граф 7, 8, 10 и 11. В случае если платежи осуществлялись в рассрочку в течение одного отчетного периода, при совпадении всех показателей, отражаемых в разделе 1 Отчета, кроме показателей граф 7, 8, 10 и 11, допускается их агрегация. При этом в графе 2 указывается дата последнего в данном отчетном периоде платежа в рассрочку, а в графе 22 в качестве примечания указывается слово "агрегация".

3.1.24. В случае если на момент представления Отчета поступила информация о возврате всех (части) денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при совпадении данных по всем показателям, кроме показателей граф 10 и 11, а также графы 22 в части указания на контрагента, допускается сальдирование указанных операций.

3.1.25. В случае если в расчетных документах, представляемых клиентами-резидентами по собственным операциям с ценными бумагами, отсутствуют данные о количестве ценных бумаг, а также характеристики ценных бумаг, в соответствующей графе Отчета указывается "0" (ноль) для числовых показателей или "-" (прочерк) для символьных показателей.

3.2. Раздел 2 Отчета составляется в следующем порядке.

Сведения по разделу 2 Отчета представляются начиная с 1 июля 2018 года.

3.2.1. В разделе 2 отражаются операции Банка и его клиентов-резидентов со следующими контрагентами-резидентами:

кредитными организациями;

иными резидентами, не являющимися брокерами и (или) доверительными управляющими.

3.2.2. Раздел 2 состоит из двух подразделов.

3.2.2.1. В подразделе 2.1 отражаются операции, осуществляемые в собственных интересах Банка (в том числе операции на возвратной основе). При этом датой операции является дата перехода прав собственности на иностранный финансовый инструмент.

3.2.2.2. В подразделе 2.2 отражаются:

операции Банка, осуществляемые в интересах клиентов-резидентов;

собственные операции клиентов-резидентов Банка.

В подразделе 2.2 не подлежат отражению операции, выгодоприобретателями по которым выступают клиенты-резиденты Банка, являющиеся:

кредитными организациями;

иными резидентами-брокерами и (или) доверительными управляющими.

Операции на возвратной основе не подлежат отражению в подразделе 2.2.

В подразделе 2.2 операции отражаются только с позиции покупателя.

В случае если операция сопровождается платежом, датой операции является дата списания денежных средств со счета в Банке.

В подразделе 2.2 отражаются операции, сумма по которым равна или превышает в эквиваленте 10 млн долларов США по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату операции. В случае оплаты в рассрочку каждый платеж считается отдельной операцией.

3.2.3. Не подлежат отражению в разделе 2:

операции с нерезидентами;

платежи, осуществляемые через счета в Банке по операциям иных кредитных организаций и (или) их клиентов;

производные финансовые инструменты;

сведения о возврате платежей, осуществленных до введения в раздел 2 Отчета.

3.2.4. Графы 2, 5 - 7, 13 - 17 заполняются аналогично соответствующим графам раздела 1 Отчета.

3.2.5. В графе 3 указывается один из следующих кодов: BON5, BON6, BON7, SHS5, SHS6, SHS7, SHS9, SHS10, BIL5, BIL6, BIL7, DR2, DS2, DOL2, DOL7, OTH1, OTH2. Описание указанных кодов соответствует описанию кодов инструментов, отражаемых в графе 4 раздела 1 Отчета.

3.2.6. В графе 4 указывается один из следующих кодов вида операции:

12 - для собственных операций Банка по покупке (продаже) ценных бумаг по первой части сделок на возвратной основе. При этом в графе 17 указывается дата операции по второй части соответствующей сделки, установленная договором, в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

13 - для собственных операций Банка по покупке (продаже) ценных бумаг по второй части сделок на возвратной основе. При этом в графе 17 указывается дата операции по первой части соответствующей сделки в формате: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

14 - для операций по списанию (зачислению) сумм компенсационных взносов денежными средствами (margin call) по сделкам на возвратной основе. В случае взаимозачета (как с движением, так и без движения денежных средств) по первым и по вторым частям разных сделок на возвратной основе такие сделки следует отражать с кодами вида операции 12 и 13 соответственно. В случае если суммы компенсационных взносов уменьшают сумму денежных средств, подлежащих уплате по второй части сделки на возвратной основе первоначальным продавцом, для отражения указанных сумм компенсационных взносов проставляется код вида операции 13, а в графе 17 указывается "рассрочка";

21 - для операций передачи прав собственности на инструменты, указываемые в графе 3 (далее - иностранные финансовые инструменты), по договору мены, связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет либо списание со счета);

22 - для операций передачи прав собственности на иностранные финансовые инструменты по договору мены без движения денежных средств; 15 - для прочих операций с иностранными финансовыми инструментами, в том числе операций купли-продажи и иных операций, связанных с передачей прав собственности на иностранные финансовые инструменты в результате исполнения обязательств по различным видам договоров (например, зачета встречных требований, уступки требования, перевода долга, новации).

Операции с кодами 21 и 22 отражаются только для объектов по договору мены, являющихся иностранными финансовыми инструментами.

3.2.7. Графа 8 заполняется аналогично графе 10 раздела 1 Отчета.

3.2.8. В графах 9 и 11 приводятся сведения, соответственно, о покупателе (лице, в чью пользу переданы права собственности на иностранные финансовые инструменты) и продавце (лице, передавшем права собственности на иностранные финансовые инструменты). Для операций Банка, осуществляемых в интересах клиентов, отражаются сведения об указанном клиенте, а не о Банке.

Для юридических лиц в графах 9 и 11 указывается наименование, для индивидуальных предпринимателей указывается "ИП", для физических лиц указывается "ФЛ". Для паевых инвестиционных фондов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда. Для ипотечных сертификатов участия указываются наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), и в скобках индивидуальное обозначение ипотечных сертификатов участия.

3.2.9. Графы 10 и 12 заполняются аналогично графе 13 раздела 1 Отчета.