Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, государственным внебюджетным фондам, финансовым органам в кредитных организациях"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409909

"Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным

учреждениям, государственным внебюджетным фондам,

финансовым органам в кредитных организациях"

1. Отчетность по форме 0409909 "Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, государственным внебюджетным фондам, финансовым органам в кредитных организациях" (далее - Отчет) составляется ежеквартально кредитными организациями по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет составляется и представляется только действующими кредитными организациями, в которых на балансовых счетах, указанных в Отчете, открыты лицевые счета.

Головной офис кредитной организации представляет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 8 рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, Отчет, который включает:

сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на территории одного с ним субъекта Российской Федерации;

отчет по филиалам кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом кредитной организации субъекта Российской Федерации) по каждому субъекту Российской Федерации.

2. В раздел 1 Отчета включаются данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых федеральным казенным и бюджетным учреждениям:

по подразделу 1.1 - о счетах, открытых на балансовом счете N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета";

по подразделу 1.2 - о счетах, открытых на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

по подразделу 1.3 - о счетах, открытых на балансовом счете N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации";

по подразделу 1.4 - о счетах, открытых на балансовом счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации".

3. В раздел 2 Отчета включаются данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации, муниципальным казенным и бюджетным учреждениям:

по подразделу 2.1 - о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40202 "Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации";

по подразделу 2.2 - о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40203 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям";

по подразделу 2.3 - о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40205 "Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям";

по подразделу 2.4 - о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40206 "Средства, выделенные из местных бюджетов";

по подразделу 2.5 - о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

по подразделу 2.6 - о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение";

по подразделу 2.7 - о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации";

по подразделу 2.8 - о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации на балансовом счете N 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации";

по подразделу 2.9 - о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации";

по подразделу 2.10 - о счетах, открытых муниципальным казенным и бюджетным учреждениям на балансовом счете N 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации".

4. В раздел 3 Отчета включаются данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых государственным внебюджетным фондам:

по подразделу 3.1 - о счетах, открытых Пенсионному фонду Российской Федерации и его органам на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации";

по подразделу 3.2 - о счетах, открытых Фонду социального страхования Российской Федерации и его органам на балансовом счете N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации";

по подразделу 3.3 - о счетах, открытых Федеральному фонду обязательного медицинского страхования на балансовом счете N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования";

по подразделу 3.4 - о счетах, открытых территориальным фондам обязательного медицинского страхования на балансовом счете N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования";

по подразделу 3.5 - о счетах, открытых государственным внебюджетным фондам и их органам на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение".

5. В раздел 4 Отчета включаются данные о счетах в валюте Российской Федерации, открытых финансовым органам муниципальных образований на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов".

6. По графе 9 раздела 1 выводятся итоги по подразделам 1.1 - 1.4, по графе 8 разделов 2 и 3 выводятся итоги по подразделам 2.1 - 2.10, 3.1 - 3.5 и разделу 4.

7. При отсутствии каких-либо данных по федеральным казенным и бюджетным учреждениям, казенным и бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации, муниципальным казенным и бюджетным учреждениям, государственным внебюджетным фондам, финансовым органам муниципальных образований (сокращенное наименование, номер телефона и так далее) в соответствующей графе Отчета делается запись об отсутствии таких данных ("сокращенное наименование отсутствует", "номер телефона отсутствует" и так далее).

8. При отсутствии остатка на лицевом счете в графе 9 раздела 1, графе 8 разделов 2 - 4 проставляется "0" (ноль).

9. Отчет представляется в порядке, предусмотренном для передачи информации ограниченного доступа.

10. В кредитной организации с целью проверки показателей Отчета должны быть сопоставлены данные Отчета с соответствующими показателями Отчета на предыдущую дату и данными по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на отчетную дату.

При этом остатки по балансовым счетам, указанные в Отчете, должны быть меньше остатков по соответствующим счетам баланса или равны им. Несоответствия остатков по балансовым счетам Отчета данным баланса, а также причины увеличения количества федеральных казенных и бюджетных учреждений, казенных и бюджетных учреждений субъектов Российской Федерации, муниципальных казенных и бюджетных учреждений, государственных внебюджетных фондов, финансовых органов муниципальных образований и количества открытых им счетов сообщаются соответствующему структурному подразделению Банка России, осуществляющему сбор и обработку отчетности, одновременно с представлением Отчета.