Порядок составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409250

"Сведения об операциях с использованием платежных карт

и инфраструктуре, предназначенной для совершения

с использованием и без использования платежных карт

операций выдачи (приема) наличных денежных средств

и платежей за товары (работы, услуги)"

1. Целью сбора отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)" (далее - Отчет) является получение Банком России сведений о функционирующих на территории Российской Федерации платежных системах с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт (далее - платежные карты), о количестве и об объеме операций, совершенных с использованием платежных карт, в разрезе платежных систем, и о количестве устройств, предназначенных для совершения операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт. Собираемые сведения используются для совершенствования нормативно-правовой базы, обеспечивающей развитие платежных услуг, а также для формирования статистических данных в соответствии с международными стандартами.

2. Отчет представляется в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, кредитными организациями, включая:

расчетные небанковские кредитные организации;

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, по состоянию на 1 июля и 1 января не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

Кредитные организации, которые в отчетном периоде не осуществляли эмиссию и (или) эквайринг платежных карт и по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, не имеют банкоматов <1>, оснащенных функцией приема наличных денежных средств, посредством которых можно осуществлять операции с использованием и без использования платежных карт, направляют в структурные подразделения Банка России, осуществляющие сбор и обработку отчетности, сообщение "Кредитная организация не является эмитентом и эквайрером и не имеет банкоматов" (разделы I - III Отчета при этом не представляются).

--------------------------------

<1> Понятие "банкомат" приведено в пункте 28 статьи 3 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2315, ст. 2317; N 3, ст. 5803; 2015, N 1, ст. 8, ст. 14; 2016, N 27, ст. 4221, ст. 4223).

Кредитные организации, которые в отчетном периоде не осуществляли эмиссию и (или) эквайринг платежных карт, но по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, имеют банкоматы, оснащенные функцией приема наличных денежных средств, посредством которых можно осуществлять операции с использованием и без использования платежных карт, заполняют только раздел II Отчета.

Отчет не представляют небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.

2.1. Головной офис кредитной организации представляет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, сводный Отчет по головному офису и филиалам кредитной организации.

2.2. Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.

3. В графах 6 - 28 раздела I и разделе III Отчета данные указываются за отчетный период.

В графах 4 и 5 раздела I и разделе II Отчета данные указываются по состоянию на отчетную дату.

4. Справочная информация о кодах и наименованиях платежных систем с использованием платежных карт направляется в кредитные организации структурными подразделениями Банка России, осуществляющими сбор и обработку отчетности, в 1-й рабочий день месяца, следующего за отчетным кварталом, а также по мере ее изменения.

5. При составлении Отчета необходимо соблюдать следующие требования.

5.1. Данные, отражаемые в Отчете в тысячах рублей, указываются с двумя знаками после запятой или точки.

5.2. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату представления в кредитную организацию подтверждающих документов (реестра по операциям с использованием платежных карт или электронного журнала).

5.3. Если операции были совершены в течение отчетного периода, а документы, их подтверждающие (реестр по операциям с использованием платежных карт или электронный журнал), были представлены в кредитную организацию в период, следующий за отчетным периодом, то сведения о таких операциях включаются в тот отчетный период, в который были представлены подтверждающие документы.

5.4. При заполнении разделов I и III в Отчет не включаются:

сумма комиссии;

операции с использованием платежных карт, связанные с приемом наличных денежных средств в целях пополнения банковских счетов, погашения кредитов и тому подобное.

Также в раздел III не включаются операции с использованием платежных карт по перечислению денежных средств, не связанному с оплатой товаров (работ, услуг), например: взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и в целях увеличения остатка электронных денежных средств и тому подобное (далее - прочие операции), таможенные платежи.

5.5. При заполнении графы 2 разделов I, II и III Отчета указывается код территории, соответствующий первым двум разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

6. В разделе I Отчета сведения указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где были выданы платежные карты.

6.1. Кредитная организация, осуществляющая обслуживание своих клиентов - держателей платежных карт в соответствии с договорами банковского счета (кредитного договора), включает в раздел I сведения о всех операциях, совершенных в рублях и иностранной валюте на территории Российской Федерации и за ее пределами клиентами кредитной организации (кроме перечисленных в абзацах втором и третьем подпункта 5.4 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:

операции по получению клиентами наличных денежных средств;

безналичные операции (платежи за товары (работы, услуги), включая оплату коммунальных услуг, таможенные платежи, прочие операции).

6.2. В графе 4 раздела I Отчета указывается количество клиентов, заключивших договоры с кредитной организацией, предусматривающие осуществление операций с использованием платежных карт. В указанную графу не включаются сведения о клиенте, если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, у клиента кредитной организации, составляющей Отчет, срок действия выданной этой кредитной организацией платежной карты истек и ее перевыпуск не планируется или в течение года не был произведен.

6.3. В графе 5 раздела I Отчета указывается фактическое количество действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, платежных карт, выданных кредитной организацией, составляющей Отчет. Сведения о платежных картах с истекшим сроком действия в указанную графу не включаются.

6.4. В графе 6 раздела I Отчета указывается количество платежных карт, с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции, указанные в подпункте 6.1 настоящего пункта, в том числе учитывается количество платежных карт, у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, срок действия истек, а в течение отчетного периода совершались операции с их использованием.

6.6. В графе 7 раздела I Отчета указываются сведения о всех операциях, совершенных клиентами кредитной организации - держателями расчетных карт в пределах наличия денежных средств на счете держателей этих карт.

В графе 8 раздела I Отчета отражаются сведения о всех операциях, совершенных клиентами кредитной организации - держателями кредитных карт, а также держателями расчетных карт за счет предоставления кредита "овердрафт".

В разделе I сумма значений в графах 7 и 8 Отчета должна быть равна сумме значений в графах 10, 12, 14.

6.8. В разделе I Отчета в строках "расчетные карты" учитываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных с использованием расчетных карт, позволяющих их держателю распоряжаться денежными средствами на его счете в пределах остатка денежных средств, а также получать кредит "овердрафт".

6.9. В графах 13 - 28 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме безналичных операций, совершенных с использованием платежных карт. При этом в графах 15 - 18 указываются сведения по способам осуществления безналичных операций: посредством сообщений с использованием мобильных телефонов, смартфонов, коммуникаторов и тому подобное (далее - абонентские устройства мобильной связи), через сеть "Интернет", а в графах 19 - 28 - по их назначению (платежи за товары (работы, услуги), таможенные платежи, прочие операции).

Значение в графе 13 раздела I должно быть равно сумме значений в графах 19, 21, 25, 27, а значение в графе 14 - сумме значений в графах 20, 22, 26, 28.

6.10. В графах 23 и 24 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме операций, совершенных в организациях, зарегистрированных за пределами Российской Федерации и осуществляющих продажу товаров дистанционным способом с использованием сети "Интернет".

6.11. В строку "Справочно: бесконтактные платежные карты" раздела I включаются сведения:

о количестве клиентов, которым кредитная организация выдала платежные карты с поддержкой бесконтактной технологии, с учетом требований, установленных в подпункте 6.2 настоящего пункта (графа 4 раздела I);

о количестве бесконтактных платежных карт, эмитированных кредитной организацией и действующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, с учетом требований, изложенных в подпункте 6.3 настоящего пункта (графа 5 раздела I);

абзац утратил силу с 1 января 2018 года. - Указание Банка России от 06.12.2017 N 4637-У;

о количестве бесконтактных платежных карт, с использованием которых в течение отчетного периода совершались операции с использованием бесконтактной технологии, указанные в подпункте 6.1 настоящего пункта, в том числе учитывается количество бесконтактных платежных карт, у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, срок действия истек и с использованием которых совершались операции в течение отчетного периода (графа 6 раздела I);

об операциях с бесконтактными платежными картами, совершенных с использованием бесконтактных технологий.

6.12. В строке "Операции, совершенные с использованием бесконтактной технологии" раздела I указываются сведения обо всех операциях, совершенных с использованием платежных карт, в том числе бесконтактных карт, посредством бесконтактных технологий (включая сервисы Apple Pay, Samsung Pay и тому подобные).

7. В раздел II включаются сведения о количестве устройств, функционирующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, посредством которых можно осуществлять операции выдачи (приема) наличных денежных средств и платежи за товары (работы, услуги), в том числе без использования платежных карт (их реквизитов), а именно:

количество банкоматов;

количество электронных устройств, предназначенных для совершения операций с использованием платежных карт, конструкция которых не предусматривает прием (выдачу) наличных денежных средств (далее - электронные терминалы);

количество механических устройств, предназначенных для переноса оттиска рельефных реквизитов платежной карты на документ, составленный на бумажном носителе (далее - импринтеры).

7.1. Устройства (кроме банкоматов, указанных в подпункте 7.2.5 настоящего пункта), принимающие платежные карты разных платежных систем с использованием платежных карт, учитываются в графах 4 - 7, 9, 11 - 15 раздела II в разрезе каждой платежной системы с использованием платежных карт.

7.2. В графах 4 - 10 раздела II Отчета кредитная организация указывает сведения о количестве банкоматов, функционирующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и находящихся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании этой кредитной организации либо арендованных ею, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять все или хотя бы одну из перечисленных операций:

операции выдачи наличных денег;

операции приема наличных денег;

платежи за товары (работы, услуги) независимо от того, осуществляет или не осуществляет эта кредитная организация расчеты по указанным операциям с организациями торговли (услуг) на основании заключенных договоров.

Перечисленные в настоящем подпункте операции могут осуществляться как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов).

7.2.1. В графе 4 раздела II Отчета указываются сведения о фактическом количестве банкоматов, а не сумма значений в графах 5, 7 и 10 раздела II.

7.2.2. В графе 5 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, функционирующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, посредством которых можно осуществлять операции выдачи наличных денег с использованием платежных карт (их реквизитов). При этом указанные банкоматы могут быть как оснащены, так и не оснащены другими функциями (например, функцией приема наличных денег, функцией оплаты товаров (работ, услуг) как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов) и другими).

7.2.3. В графе 6 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, функционирующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, посредством которых можно осуществлять операции выдачи наличных денег и платежи за товары (работы, услуги) с использованием платежных карт (их реквизитов). При этом указанные банкоматы могут быть как оснащены, так и не оснащены другими функциями (например, функцией приема наличных денег как с использованием, так и без использования платежных карт (их реквизитов), функцией оплаты товаров (работ, услуг) без использования платежных карт (их реквизитов) и другими).

7.2.4. В графе 7 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, перечисленных в подпунктах 7.2.5 и 7.2.6 настоящего пункта. При этом значение в этой графе должно быть равно сумме значений в графах 8 и 9 раздела II.

7.2.5. В графе 8 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, функционирующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств только без использования платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, обмена валюты одного государства на валюту другого государства, зачисления на счета физических лиц и тому подобного.

7.2.6. В графе 9 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, функционирующих по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, посредством которых можно осуществлять операции по приему наличных денежных средств с использованием платежных карт (их реквизитов) в целях оплаты услуг, погашения кредитов, обмена валюты одного государства на валюту другого государства, зачисления на счета физических лиц. При этом указанные банкоматы могут быть как оснащены, так и не оснащены другими функциями (например, функцией приема наличных денег без использования платежных карт (их реквизитов), функцией выдачи наличных денег, функцией оплаты услуг товаров (работ, услуг) и другими).

7.2.7. В графе 10 раздела II Отчета указываются сведения о количестве банкоматов, конструкция которых предусматривает полистное вложение наличных денег клиентом и выдачу принятых наличных денег клиенту без обработки в кредитной организации или в ее внутренних структурных подразделениях (функция рециркуляции банкнот) и у которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, данная функция подключена.

7.3. В графах 11 - 13 раздела II Отчета кредитная организация указывает сведения о количестве электронных терминалов, в том числе устройств, предназначенных только для осуществления безналичных операций, включая платежи за товары (работы, услуги), с использованием платежных карт без участия уполномоченного работника кредитной организации или организации торговли (услуг) (далее - электронные терминалы удаленного доступа), посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять с использованием платежных карт:

платежи за товары (работы, услуги), осуществленные посредством электронных терминалов, находящихся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании этой кредитной организации либо арендованных ею, независимо от того, осуществляет или не осуществляет эта кредитная организация расчеты по указанным платежам с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров;

платежи за товары (работы, услуги), осуществленные посредством электронных терминалов, находящихся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании организаций, не являющихся кредитными, либо арендованных ими, расчеты по которым с организациями торговли (услуг), в том числе с магазинами беспошлинной торговли, на основании заключенных договоров осуществляет отчитывающаяся кредитная организация;

операции по получению наличных денежных средств, осуществленные посредством электронных терминалов, установленных в пунктах выдачи наличных денежных средств (далее - ПВН) отчитывающейся кредитной организации, а также установленных в ПВН организаций, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право совершать указанные операции.

7.3.1. В графе 11 раздела II Отчета указываются сведения о количестве электронных терминалов, установленных в организациях торговли (услуг) для осуществления операций, перечисленных в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.

7.3.2. В графе 12 раздела II Отчета указываются сведения о количестве устройств, посредством которых можно совершать только безналичные операции, в том числе перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.

7.3.3. В графе 13 раздела II Отчета указываются сведения о количестве электронных терминалов, установленных в ПВН.

7.4. В графах 14 и 15 раздела II Отчета кредитная организация указывает сведения о количестве импринтеров, посредством которых по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, можно осуществлять операции с использованием платежных карт, перечисленные в подпункте 7.3 настоящего пункта. Сведения о количестве импринтеров, которые используются только в случае, когда невозможно применение электронного терминала, в графы 14 и 15 раздела II не включаются.

7.4.1. В графе 14 раздела II Отчета указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, перечисленные в абзацах втором и третьем подпункта 7.3 настоящего пункта.

7.4.2. В графе 15 раздела II указываются сведения о количестве импринтеров, посредством которых можно совершать операции, указанные в абзаце четвертом подпункта 7.3 настоящего пункта.

7.5. В строке "из них устройства с возможностью осуществления операций с использованием бесконтактной технологии" раздела II Отчета указываются устройства, посредством которых можно осуществлять операции с использованием бесконтактной технологии (включая сервисы Apple Pay, Samsung Pay и тому подобные), с учетом требований абзацев первого - четвертого настоящего пункта.

8. В разделе III сведения об операциях, совершенных с использованием платежных карт (кроме перечисленных в подпункте 5.4 пункта 5 настоящего Порядка), указываются в разрезе платежных систем с использованием платежных карт и группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где совершены указанные операции (кроме подраздела 4 раздела III). Сведения об операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных через сеть "Интернет", посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, телефонов и тому подобного, группируются по коду территории субъекта Российской Федерации, где расположен головной офис (филиал) кредитной организации, осуществляющий на основании заключенных договоров расчеты с организациями торговли (услуг).

8.1. При заполнении подразделов 1, 2 и 3 раздела III Отчета кредитная организация отражает сведения о всех операциях, совершенных с использованием платежных карт на территории Российской Федерации (кроме перечисленных в подпункте 5.4 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:

об операциях по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах кредитной организации, совершенных как держателями платежных карт - клиентами данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов-резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3);

об операциях по оплате товаров (работ, услуг), совершенных как держателями платежных карт - клиентами данной кредитной организации (подраздел 1), так и держателями платежных карт других эмитентов-резидентов (подраздел 2) и нерезидентов (подраздел 3).

8.2. При заполнении подраздела 4 раздела III Отчета кредитная организация отражает сведения о всех операциях, совершенных через ее устройства, предназначенные для приема платежных карт и размещенные за пределами территории Российской Федерации (кроме операций, перечисленных в подпункте 5.4 пункта 5 настоящего Порядка).

8.3. В разделе III Отчета кредитная организация отражает сведения о совершенных посредством устройств, принимающих платежные карты (банкоматов, электронных терминалов, импринтеров), операциях:

по оплате за товары (работы, услуги), расчеты по которым с организациями торговли (услуг) осуществляет на основании заключенных с ними договоров отчитывающаяся кредитная организация, независимо от основания возникновения права использования устройств;

по выдаче наличных денежных средств, которые кредитная организация отражает по балансовому счету N 20202 (операции, совершенные через электронные терминалы и (или) импринтеры в ПВН кредитной организации) и по счету N 20208 (операции, совершенные через банкоматы), независимо от основания возникновения права использования устройств.

8.4. В графах 4 и 5 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) через сеть "Интернет", посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, а также посредством банкоматов, электронных терминалов и импринтеров. При этом сведения об операциях, совершенных посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, учитываются только в графах 4 и 5 раздела III Отчета.

В графах 6 и 7 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных через электронные терминалы (в том числе через электронные терминалы удаленного доступа) как с использованием самих платежных карт, так и с использованием их реквизитов.

В графах 8 и 9 раздела III Отчета указываются сведения о всех платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт через импринтеры.

В графах 10 и 11 раздела III Отчета указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) через банкоматы.

В графах 12 и 13 раздела III Отчета указываются сведения о платежах за товары (работы, услуги), совершенных с использованием платежных карт (их реквизитов) через сеть "Интернет".

8.5. В графах 14 - 19 раздела III Отчета указываются сведения о количестве и сумме операций по получению наличных денежных средств, совершенных с использованием платежных карт.

В графах 14 и 15 раздела III Отчета указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в банкоматах, совершенных в рублях и иностранной валюте.

В графах 16 и 17 раздела III Отчета указываются общие количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах, совершенных в рублях и иностранной валюте.

В графах 18 и 19 раздела III Отчета указываются количество и сумма операций по получению наличных денежных средств в ПВН и банкоматах, совершенных в иностранной валюте.