Порядок составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409251

"Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных

через кредитную организацию (ее филиал)"

1. Целью введения отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для формирования статистических данных в соответствии с международной методологией, рекомендованной Банком международных расчетов, и проведения анализа состояния национальной платежной системы.

2. Головной офис кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) представляет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, консолидированный Отчет, в который включает:

сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на территории одного с ним субъекта Российской Федерации;

отчет по каждому филиалу кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом кредитной организации субъекта Российской Федерации);

отчет по каждому зарубежному филиалу кредитной организации;

отчет по каждому реорганизованному подразделению кредитной организации (головному офису, филиалу) за отчетный период, в течение которого они осуществляли свою деятельность.

В разделе 1 Отчета указываются сведения по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в разделах 2, 3 и 4 - сведения за отчетный период.

В Отчете показатели суммы платежей указываются в тысячах рублей без десятичных знаков после запятой, показатели количества счетов, количества платежей - в единицах.

3. В разделе 1 Отчета указываются данные о счетах, открытых клиентам - резидентам и нерезидентам в рублях и в иностранной валюте, которые могут использоваться для проведения платежей (кроме транзитных счетов).

По строке 1.1 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, включая участников расчетов, в том числе организованного рынка ценных бумаг (далее - юридические лица), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариусам и адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты (далее - индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой), на основании договора банковского счета на балансовых счетах N N 401 - 408, 42108, 42309, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе для проведения платежей с использованием расчетных карт и кредитных карт. В графах 5 и 6 Отчета указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).

По строке 1.2 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N N 408, 42301 - 42307, 42309 - 42315, 42601 - 42607, 42609 - 42615, 47603, 47605, 47608, 47609, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе с использованием расчетных карт и кредитных карт. В графах 5 и 6 Отчета указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).

В строках 1.1 и 1.2 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на отчетную дату на балансовых счетах, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта, независимо от того, осуществлялись ли с них платежи в отчетном периоде.

По строке 1.2.1 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам для проведения операций с использованием расчетных карт, кредитных карт.

По строкам 1.1.1 и 1.2.2 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1 и 1.2 Отчета соответственно, по которым с начала отчетного года (в отчетности на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января - соответственно в течение 3, 6, 9 и 12 месяцев) проводились операции по списанию денежных средств, включая безналичные операции, совершенные с использованием расчетных и кредитных карт. В графах 5 и 6 Отчета указываются остатки денежных средств на счетах (на отчетную дату), по которым проводились операции. В строку 1.2.2 Отчета не включаются счета, по которым проводились только операции по возврату (частичному возврату) вклада наличными денежными средствами.

По строке 1.1.2 Отчета указывается количество специальных банковских счетов из строки 1.1 Отчета, открытых в кредитной организации (ее филиале) платежным агентам (операторам по приему платежей и платежным субагентам) в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2758; N 48, ст. 5739; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873; 2014, N 19, ст. 2315; 2016, N 27, ст. 4223).

По строке 1.1.3 Отчета указывается количество специальных банковских счетов из строки 1.1 Отчета, открытых в кредитной организации (ее филиале) банковским платежным агентам (субагентам) в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2315, ст. 2317; N 43, ст. 5803; 2015, N 1, ст. 8, ст. 14; 2016, N 27, ст. 4221, ст. 4223).

По строкам 1.1.1.1 и 1.2.2.1 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1.1 и 1.2.2 Отчета соответственно, по которым клиенты могут направлять распоряжения дистанционным способом: по телекоммуникационным каналам связи, посредством сообщений с использованием мобильных телефонов, смартфонов, коммуникаторов и тому подобного (далее - абонентских устройств мобильной связи), через сеть "Интернет", посредством системы "Клиент-банк" и других способов дистанционного доступа к банковским счетам, в том числе количество счетов, открытых на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных карт и кредитных карт.

В строки 1.1.1.1 и 1.2.2.1 Отчета не включаются сведения о счетах, к которым обеспечен дистанционный доступ с применением сети "Интернет" или абонентских устройств мобильной связи для получения информации только о состоянии счета клиента.

По строкам 1.1.1.1.1 и 1.2.2.1.1 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1.1.1 и 1.2.2.1 Отчета соответственно, по которым клиенты могут направлять распоряжения о списании денежных средств с их счетов через сеть "Интернет", в том числе посредством системы "Клиент-банк", предусматривающей использование сети "Интернет".

По строке 1.2.2.1.2 Отчета указывается количество счетов из строки 1.2.2.1 Отчета, по которым клиенты могут направлять распоряжения о списании денежных средств с их счетов посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи.

Сведения о счетах, по которым клиенты могут направлять распоряжения кредитной организации (ее филиалу) о списании денежных средств дистанционным способом с использованием сети "Интернет" или посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, указываются по строкам 1.2.2.1.1 и 1.2.2.1.2 Отчета независимо от способа проведения платежа, выбранного клиентом в отчетном периоде.

По строке 1.3 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество корреспондентских счетов, открытых кредитной организацией (ее филиалом) другим кредитным организациям (их филиалам) и банкам-нерезидентам, а также количество счетов участников расчетов, открытых кредитным организациям (их филиалам). В графах 5 и 6 указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).

4. В разделах 2 и 3 Отчета указываются данные о безналичных платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал) в рублях и иностранной валюте. При этом данные платежи в разделе 2 Отчета указываются в разрезе форм безналичных расчетов, а в разделе 3 Отчета - в разрезе способов их дальнейшего проведения кредитной организацией (ее филиалом) в пользу получателя средств: через корреспондентские счета кредитных организаций (их филиалов), банков-нерезидентов, счета участников расчетов; через счета межфилиальных расчетов; в пределах одного подразделения кредитной организации на счета клиентов, не являющихся кредитными организациями, счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала); через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России.

4.1. Сведения о платежах включаются в Отчет в том периоде, когда они были проведены:

через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России;

через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах), в том числе расчетных небанковских кредитных организациях (их филиалах);

через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам), в том числе участникам расчетов, в расчетных небанковских кредитных организациях;

через счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях;

через корреспондентские счета, открытые в банках-нерезидентах (банкам-нерезидентам);

через счета межфилиальных расчетов;

в пределах одного подразделения кредитной организации на счета клиентов кредитной организации (ее филиала), счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала).

Платежи, которые отражаются в бухгалтерском учете несколькими операциями (например, расчеты аккредитивами, расчеты чеками, начисление и уплата процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам, начисление и уплата в бюджет налогов и сборов и тому подобное), включаются в Отчет в том периоде, в котором завершены расчеты.

При частичной оплате расчетного (платежного) документа каждый платеж, проведенный в адрес получателя платежа в отчетном периоде платежным ордером, указывается в строке, соответствующей расчетному (платежному) документу, на основании которого составлен платежный ордер.

4.2. В разделы 2 и 3 Отчета не включаются:

платежи клиентов, проведенные с использованием платежных карт (их реквизитов);

операции по списанию денежных средств со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала) для выдачи наличных денежных средств, включая депонирование средств на эти цели;

переводы денежных средств с одного счета клиента на другой его счет, открытые в одном подразделении кредитной организации (в том числе операции по переводу денежных средств с расчетного счета клиента на его депозитные, транзитные и другие счета), операции по подкреплению денежной наличностью, по кассовому обслуживанию филиалов, по перечислению денежных средств между корреспондентскими счетами, открытыми в других кредитных организациях (их филиалах), по учету полученных и переданных средств, перераспределяемых между подразделениями кредитной организации, по выведению единого результата по совершенным за день расчетам между подразделениями кредитной организации, операции по конвертации одной валюты в другую и тому подобное;

операции по перечислению обязательных резервов в Банк России;

операции по погашению (кроме строк 2.4.1.1.2.1, 2.4.1.2.2, 2.4.2.1.2.1, 2.4.2.2.2) и выдаче займов и (или) кредитов, включая межбанковские кредиты;

операции по покупке кредитными организациями и их клиентами иностранной валюты, ценных бумаг и других финансовых активов, в том числе на бирже, в других кредитных организациях (их филиалах), у банков-нерезидентов, у клиентов кредитных организаций - продавцов ценных бумаг;

операции по погашению векселей;

операции по списанию денежных средств со счетов по учету сумм невыясненного назначения, незавершенных расчетов (в том числе по операциям с использованием платежных карт), факторинговых и форфейтинговых операций;

операции по возврату денежных средств (например, в части излишне начисленных (уплаченных) процентов);

операции, связанные с электронными денежными средствами;

операции, связанные с инкассацией денежных средств.

5. В разделе 2 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает совершенные в отчетном периоде операции по списанию денежных средств со счетов своих клиентов (физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) по ее собственным операциям в разрезе форм безналичных расчетов; переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица.

В раздел 2 включаются все операции по уплате в безналичной форме процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам и комиссии (включая вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание клиентов, вознаграждение за открытие и ведение банковского счета, обслуживание платежных карт, дивиденды от вложений в ценные бумаги, проценты по кредитам и тому подобное), проведенные кредитной организацией (ее филиалом) со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями, или со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности.

Во всех строках раздела 2, кроме строк подраздела 2.3, данные о платежах в Отчете указывает кредитная организация (ее филиал), в которой (в котором) обслуживался плательщик.

В подразделе 2.1 Отчета указываются сведения о платежах, совершенных юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.

Сведения об операциях по списанию денежных средств со специального банковского счета (балансовый счет N 40821), открытого юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю и лицу, занимающемуся частной практикой, в рамках выполнения ими функций платежного агента, банковского платежного агента (банковского платежного субагента) для зачисления полученных от физических лиц, в том числе посредством платежных терминалов <1>, наличных денежных средств и осуществления расчетов, указываются в соответствующих строках подраздела 2.1 Отчета.

--------------------------------

<1> Понятие "платежный терминал" приведен в пункте 6 статьи 2 Федерального закона от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2758; 2011, N 27, ст. 3873; 2014, N 19, ст. 2315; 2016, N 27, ст. 4223).

В строках подраздела 2.3 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает все совершенные в отчетном периоде платежи по финансово-хозяйственной деятельности, осуществленные от своего имени и за свой счет (включая платежи за коммунальные и другие услуги, платежи по уплате процентов по кредитам, вознаграждение за открытие и ведение своего корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации (банке-нерезиденте, Банке России), и тому подобное) в пользу своих клиентов или клиентов других кредитных организаций (их филиалов), в пользу других кредитных организаций, банков-нерезидентов, Банка России.

5.1. В строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 Отчета указываются общее количество и сумма платежей (кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка), проведенных в отчетном периоде на основании платежных поручений, составленных как по распоряжениям (в том числе по заявлениям на перевод иностранной валюты) клиентов кредитной организации (ее филиала), так и самой кредитной организацией (ее филиалом) по собственной деятельности.

В строку 2.3.1 Отчета не включаются платежные поручения, составленные кредитной организацией (ее филиалом) на основании распоряжений о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица.

Платежи, проведенные в отчетном периоде с использованием системы СВИФТ, включаются в соответствующие строки 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 и не включаются в строки 2.1.6, 2.2.6, 2.3.6.

5.2. В строках 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) - банком-эмитентом в отчетном периоде по аккредитивам, составленным на основании распоряжений об открытии аккредитива, представленных клиентами-плательщиками в кредитную организацию (ее филиал), а также составленным самой кредитной организацией (ее филиалом), в случае, если кредитная организация (ее филиал) является плательщиком по аккредитиву. Расчеты, совершенные банком-эмитентом по аккредитивам указываются в Отчете как платежи клиентов или самих банков в том периоде, в котором исполняющим банком было осуществлено исполнение аккредитива в полной сумме (в части суммы аккредитива).

5.3. В строках 2.1.3, 2.2.3, 2.3.3 Отчета указываются количество и сумма платежей (кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка), проведенных отчитывающейся кредитной организацией (ее филиалом) со счетов плательщиков, а также со счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности в отчетном периоде на основании требований получателей средств (включая платежные требования), поступивших в кредитную организацию плательщика (ее филиал).

5.4. В строках 2.1.4, 2.2.4, 2.3.4 Отчета указываются количество и сумма платежей (кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка), проведенных отчитывающейся кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде со счетов плательщиков, а также со счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности на основании инкассовых поручений, поступивших в кредитную организацию плательщика (ее филиал) от получателя средств, взыскателя средств либо составленных ею (им) по распоряжениям взыскателей средств, не являющихся инкассовыми поручениями.

5.5. В строках 2.1.5, 2.2.5, 2.3.5 Отчета указываются количество и сумма безналичных платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) - плательщиком в адрес получателей платежа (чекодержателей) в отчетном периоде на основании чеков, поступивших в кредитную организацию (ее филиал).

Операции выдачи наличных денег с использованием чеков в Отчете не указываются.

5.6. В строках 2.1.6, 2.2.6, 2.3.6 Отчета указываются количество и сумма платежей (кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка), проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде на основании банковских ордеров:

со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями, на счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала);

со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) на счета клиентов (кредитных организаций, физических лиц, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой), открытые в головном офисе или филиале этой кредитной организации.

5.7. В строках "по распоряжениям в электронном виде" и "составленными в электронном виде" раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, распоряжения на осуществление которых были составлены и переданы в электронном виде <1> клиентами кредитной организации (ее филиалом) либо самой кредитной организацией (ее филиалом), в том числе по телекоммуникационным каналам связи, через сеть "Интернет", посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, с использованием системы "Клиент-банк", посредством системы "Телефонный банкинг" и тому подобного.

--------------------------------

<1> Пункты 1.8 и 1.24 Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667, 14 августа 2013 года N 29387, 19 мая 2014 года N 32323, 11 июня 2015 года N 37649, 27 января 2016 года N 40831 ("Вестник Банка России" от 28 июня 2012 года N 34, от 28 августа 2013 года N 47, от 28 мая 2014 года N 46, от 22 июня 2015 года N 54, от 15 февраля 2016 года N 14).

В строках 2.1.2.1 и 2.2.2.1 Отчета указываются количество и сумма платежей по аккредитивам, распоряжения об открытии которых плательщиком были представлены в банк-эмитент в электронном виде.

5.8. В строках "через сеть "Интернет" раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде по распоряжениям, представленным в кредитную организацию (ее филиал) через сеть "Интернет", в том числе посредством системы "Клиент-банк", предусматривающей использование сети "Интернет".

5.9. В строке 2.2.1.1.2 раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде по распоряжениям, представленным клиентами - физическими лицами в кредитную организацию (ее филиал) посредством сообщений, направленных с использованием абонентских устройств мобильной связи.

5.10. В строке 2.4 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, осуществленных в отчетном периоде физическими лицами путем представления распоряжения непосредственно в подразделение кредитной организации (ее филиала) либо посредством банкоматов <1>. При этом в строку 2.4 Отчета включаются сведения о следующих переводах денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, осуществленных как в пределах Российской Федерации, так и за ее пределы:

--------------------------------

<1> Понятие "банкомат" приведено в пункте 28 статьи 3 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2315, ст. 2317; N 43, ст. 5803; 2015, N 1, ст. 8, ст. 14; 2016, N 27, ст. 4221, ст. 4223).

в пользу физического лица - переводополучателя на банковский счет, открытый ему в другом подразделении данной кредитной организации, либо в другой кредитной организации, либо в банке-нерезиденте;

в пользу физического лица - переводополучателя без открытия банковского счета переводополучателю;

в пользу юридического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой, в том числе в целях оплаты услуг мобильной связи, интернет-провайдеров, телевидения, электросвязи, жилищно-коммунальных услуг, уплаты налогов и сборов, штрафов и тому подобного, а также в целях погашения выданных физическому лицу этим юридическим лицом займов и (или) кредитов.

В строке 2.4 Отчета сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица указывает только то подразделение кредитной организации, в котором от физического лица были приняты наличные деньги в целях их дальнейшего перевода с участием кассового работника этого подразделения или без его участия посредством банкоматов (независимо от основания возникновения права их использования).

При этом в строку 2.4 Отчета не включаются сведения о комиссии, взимаемой с физического лица при осуществлении им перевода денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица.

В настоящем Отчете к переводам денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица не относятся операции по внесению физическим лицом наличных денежных средств:

на банковский счет, открытый ему или другому физическому лицу в этом подразделении кредитной организации;

в целях погашения кредита (займа), выданного ему в этом подразделении кредитной организации.

5.10.1. В строке 2.4.1 Отчета указываются общее количество и сумма всех переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, указанных в абзацах первом - четвертом подпункта 5.10 настоящего пункта и осуществленных непосредственно в подразделении кредитной организации (ее филиала) с участием кассового работника. При этом количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица:

отправка и получение которых осуществлялись в пределах Российской Федерации, указываются в строке 2.4.1.1 Отчета;

отправка которых осуществлялась за пределы Российской Федерации, указываются в строке 2.4.1.2 Отчета.

В строках 2.4.1.1.1 и 2.4.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица в пользу физических лиц, в строках 2.4.1.1.2 и 2.4.1.2.2 Отчета - в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой.

В строке 2.4.1.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного зачисления денежных средств на банковский счет физического лица, которому выдан займ и (или) кредит.

5.10.2. В строке 2.4.2 Отчета указываются общее количество и сумма всех переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, указанных в абзацах первом - четвертом подпункта 5.10 настоящего пункта и осуществленных посредством банкоматов (независимо от основания возникновения права их использования). При этом количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица:

отправка и получение которых осуществлялись в пределах Российской Федерации, указываются в строке 2.4.2.1 Отчета;

отправка которых осуществлялась за пределы Российской Федерации, указываются в строке 2.4.2.2 Отчета.

В строках 2.4.2.1.1 и 2.4.2.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица в пользу физических лиц, в строке 2.4.2.1.2 Отчета - в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в строке и 2.4.2.2.2 Отчета - в пользу юридических лиц.

В строке 2.4.2.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, в целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного зачисления денежных средств на банковский счет физического лица, которому выдан займ и (или) кредит.

6. В разделе 3 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает включенные ею (им) в раздел 2 Отчета платежи (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа) в разрезе способов их осуществления.

6.1. В строке 3.1 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных кредитной организацией (ее филиалом) через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам), банкам-нерезидентам, через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах), в банках-нерезидентах, через счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.2. В строке 3.2 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных через счета межфилиальных расчетов на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.3. В строку 3.3 Отчета включаются указанные в разделе 2 Отчета переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа) и платежи со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала), в том числе участников расчетов (подразделы 2.1 и 2.2 Отчета), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) (подраздел 2.3 Отчета), проведенные в пределах одного подразделения кредитной организации (ее филиала) на счета других клиентов кредитной организации (ее филиала), в том числе участников расчетов, на счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.4. В строке 3.4 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных кредитной организацией (ее филиалом) через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России, на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.5. В строках 3.1.1, 3.2.1, 3.3.1, 3.4.1 Отчета указываются количество и сумма платежей по распоряжениям, составленным кредитной организацией (ее филиалом) в электронном виде <1> (в том числе на основании принятых к исполнению от отправителей распоряжений в электронном виде, на бумажных носителях) и направленным в целях их исполнения:

--------------------------------

<1> Пункты 1.8 и 1.24 Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667, 14 августа 2013 года N 29387, 19 мая 2014 года N 32323, 11 июня 2015 года N 37649, 27 января 2016 года N 40831 ("Вестник Банка России" от 28 июня 2012 года N 34, от 28 августа 2013 года N 47, от 28 мая 2014 года N 46, от 22 июня 2015 года N 54, от 15 февраля 2016 года N 14).

в другую кредитную организацию (строка 3.1.1 Отчета);

в другое подразделение кредитной организации, составляющей Отчет (строка 3.2.1 Отчета);

в пределах одного подразделения кредитной организации (ее филиала) (строка 3.3.1 Отчета);

в подразделение расчетной сети Банка России (строка 3.4.1 Отчета).

7. Раздел 4 Отчета заполняется кредитными организациями (их филиалами), которые в отчетном периоде осуществляли переводы денежных средств со счетов своих клиентов: кредитных организаций (их филиалов), банков-нерезидентов.

7.1. В строке 4.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств, проведенных в отчетном периоде кредитной организацией (ее филиалом) со счетов своих клиентов (корреспондентских счетов, счетов доверительных управляющих (балансовый счет N 40701) кредитных организаций (их филиалов), банков-нерезидентов) в пользу переводополучателей:

через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России;

через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах), в том числе в расчетных небанковских кредитных организациях;

через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам), в том числе участникам расчетов, в расчетных небанковских кредитных организациях;

через корреспондентские счета, открытые в банках-нерезидентах (банкам-нерезидентам);

через счета межфилиальных расчетов;

в пределах одного подразделения кредитной организации.

Кроме того, в строке 4.1 указываются сведения о количестве и сумме переводов денежных средств, проведенных в отчетном периоде со счетов клиентов (кредитных организаций (их филиалов), банков-нерезидентов), являющихся участниками расчетов, в том числе организованного рынка ценных бумаг.

Переводополучателем может являться кредитная организация (ее филиал), банк-нерезидент, юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, физическое лицо.

Операции по получению наличных денег кредитной организацией (ее филиалом), банком-нерезидентом со своего корреспондентского счета, включая операции по депонированию денежных средств на эти цели, в строке 4.1 Отчета не указываются.

7.2. В строке 4.1.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств, проведенных в отчетном периоде через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России.