Порядок составления и представления отчетности по форме 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса" и по форме 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409906

"Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов

бюджетной системы Российской Федерации и средств

организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса"

и по форме 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету

средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

и средств организаций, не являющихся участниками

бюджетного процесса"

1. Отчетность по форме 0409906 "Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса" (далее - отчетность по форме 0409906) и отчетность по форме 0409907 "Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса" (далее - отчетность по форме 0409907) составляются ежегодно кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

Отчетность по форме 0409906 и отчетность по форме 0409907 составляются и представляются только действующими кредитными организациями, в которых на балансовых счетах, указанных в этих формах отчетности, открыты лицевые счета.

2. Головной офис кредитной организации представляет в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, не позднее 25 января года, следующего за отчетным, отчетность по форме 0409906 и отчетность по форме 0409907, которые включают:

сводную отчетность по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на территории одного с ним субъекта Российской Федерации;

отчетность по филиалам кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом кредитной организации субъекта Российской Федерации) по каждому субъекту Российской Федерации.

3. Суммы в иностранной валюте в отчетности по форме 0409907 указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.

4. В отчетность по форме 0409906 и отчетность по форме 0409907 включаются данные о количестве счетов и об остатках средств на балансовых счетах, открытых организациям, получающим средства из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

При этом следует иметь в виду, что по графам 17 и 18 включаются данные по автономным учреждениям и автономным некоммерческим организациям, по графам 19 и 20 - по государственным (муниципальным) унитарным предприятиям, государственным корпорациям и государственным компаниям.

Данные о валютных транзитных счетах, а также о счетах, открытых организациям - клиентам кредитной организации для учета расчетов по корпоративным картам (кроме счетов ОФК), бизнес-картам, в указанных отчетностях не отражаются.

5. В кредитной организации с целью проверки отчетности по форме 0409907 должны быть сверены данные отчетности по форме 0409907 с соответствующими данными по счетам бухгалтерского учета кредитной организации на 1 января года, следующего за отчетным.

Причины несоответствия остатков по балансовым счетам отчетности по форме 0409907 данным баланса сообщаются в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, одновременно с представлением отчетности.