Приложение N 2.17

к приказу Минэнерго России

от 31.10.2016 N 1161

ТРЕБОВАНИЯ

К ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ "СВЕДЕНИЯ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ

СЕТЕВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

1. В строке "Наименование организации, предоставляющей информацию" указывается полное наименование организации, предоставляющей информацию, а затем в скобках - сокращенное ее наименование.

2. В строке "ОГРН/ИНН/Код по ОКПО" для организации, предоставляющей информацию, указываются основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а также код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

3. В строке "Почтовый адрес" указывается адрес местонахождения с указанием почтового индекса организации, предоставляющей информацию. Если фактический адрес не совпадает с адресом местонахождения, то указывается также фактический почтовый адрес.

4. В разделах указываются фактические значения показателей нарастающим итогом с начала года отчетного периода.

5. Значения финансово-экономических показателей указываются без учета суммы налога на добавленную стоимость (далее - НДС).

6. В разделах графа "Код строки" заполняется автоматически программными средствами государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса.

7. В разделе 1:

1) указываются сведения о доходах от реализации работ (услуг), всего, в том числе с детализацией по видам деятельности: от реализации услуг по передаче (распределению) электрической энергии, от реализации услуг по технологическому присоединению, доходы от прочей реализации по основной деятельности за отчетный период (квартал) соответствующего года, и расходах, относимых на себестоимость;

2) в строке "Расходы, относимые на себестоимость" указывается сумма расходов организации, которые фактически понесены в отчетном периоде от реализации работ (услуг) по передаче (распределению) электрической энергии. Организация самостоятельно определяет порядок списания затрат, в том числе на ремонты всех видов, начисление износа на малоценные предметы, на нематериальные активы, затрат на пусконаладочные работы и иные статьи;

3) в строке "сырье и материалы, инструменты, оснастка, лабораторное оборудование, иное оборудование" указывается сумма затрат на приобретение сырья, материалов и комплектующих, которые являются необходимым компонентом при производстве товаров (работ, услуг); на приобретение покупных материалов, используемых в процессе производства (работ, услуг) для обеспечения нормального технологического процесса (включая предпродажную подготовку); на приобретение запасных частей и расходных материалов, используемых для ремонта оборудования, инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования и другого имущества; на другие производственные и хозяйственные нужды (проведение испытаний, содержание, эксплуатацию основных средств и иные цели);

4) в строке "из них на проведение ремонтов" указывается сумма расходов на проведение всех видов ремонтов (текущего, среднего и капитального) зданий и сооружений, производственного оборудования и ценных инструментов, в том числе стоимость запасных частей и других материалов, расходуемых при ремонте. Данные расходы относятся на себестоимость того отчетного периода, в котором они были произведены;

5) в строке "расходы по технике безопасности (включая спецодежду)" указывается сумма расходов в целях обеспечения коллективной и индивидуальной защиты:

на устройство и содержание ограждений машин и их движущих частей, люков, отверстий, сигнализаций, прочих видов устройств некапитального характера, обеспечивающих технику безопасности;

устройство и содержание дезинфекционных камер, умывальников, душевых, бань и прачечных на производстве (где предоставление этих услуг работникам связано с особенностями производства);

оборудование рабочих мест специальными устройствами (некапитального характера), обеспечение специальной одеждой, специальной обувью, моющими средствами и защитными кремами, защитными приспособлениями и в случаях, предусмотренных законодательством, специальным питанием;

содержание установок по газированию воды, льдоустановок, кипятильников, баков, раздевалок, шкафчиков для специальной одежды, сушилок, комнат отдыха;

создание других условий, предусмотренных специальными требованиями, а также приобретение справочников и плакатов по охране труда, организации докладов, лекций по технике безопасности;

6) в строке "другие материальные затраты" указывается сумма прочих затрат, понесенных организацией;

7) в строке "работы и услуги производственного характера" указывается сумма расходов на работы и услуги производственного характера, выполняемые по договорам юридическими лицами, не являющимися дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации, или ее подразделениями;

8) в строке "услуги сторонних организаций по ремонту основных средств" указывается сумма расходов на оплату услуг юридическим лицам, не являющимся дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации, по проведению текущих и средних ремонтов объектов основных средств, не меняющих их балансовую стоимость, а также работ по систематическому и своевременному предохранению их от преждевременного износа и поддержанию в рабочем состоянии;

9) в строке "транспортные услуги" указывается сумма расходов на оплату транспортных услуг, оказываемых компаниям юридическими лицами, не являющимися дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации;

10) в строке "другие работы и услуги производственного характера" указывается сумма затрат на работы и услуги производственного характера, в том числе прочие услуги по обслуживанию оборудования, запланированные и оказанные организацией за отчетный период;

11) в строке "амортизация" указывается сумма амортизационных отчислений, начисленных в соответствии с нормативами по соответствующим группам основных фондов, закрепленных за компаниями, как то: здания, сооружения, машины и оборудование, вспомогательные устройства и сооружения, инструмент, средства транспорта. Если это предусмотрено учетной политикой компании, здесь могут учитываться данные по основным средствам административно-управленческого назначения, а также амортизация нематериальных активов;

12) в строке "расходы на оплату труда (включая страховые взносы)" указывается сумма расходов на оплату труда, которые включают в себя начисленные организацией суммы: оплата труда в денежной и натуральной формах, за отработанное и неотработанное время (в том числе отпуска, вынужденные простои); компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда; компенсации по оплате труда в связи с повышением цен и индексацией доходов в пределах норм, предусмотренных законодательством; стимулирующие доплаты и надбавки; премии; единовременные поощрительные выплаты; материальная помощь (кроме помощи, оказанной отдельным работникам по семейным обстоятельствам); оплата питания, жилья, топлива, носящая систематический характер; другие виды выплат, включаемые в соответствии с установленным порядком в фонд оплаты труда (за исключением расходов по оплате труда, финансируемых за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятий, и других целевых поступлений). В значение показателя включаются расходы на страховые взносы по обязательному социальному страхованию (пенсионный фонд, медицинское страхование), негосударственное пенсионное обеспечение и прочие расходы на персонал;

13) в строке "фонд оплаты труда (далее - ФОТ)" указывается размер фонда оплаты труда работников компании, основной и дополнительной оплаты труда инженерно-технического персонала, других специалистов и рабочих, участвующих в технологическом процессе производства электрической энергии (мощности) и тепловой энергии, а также оплата труда иных категорий работников, связанных с деятельностью компаний. Учитываются премии указанной группы работников по действующим системам (положениям) премирования, а также надбавки к заработной плате и дополнительные выплаты в соответствии с законодательством Российской Федерации;

14) в строке "из них размер оплаты труда ремонтного персонала" указывается размер ФОТ ремонтного персонала;

15) в строке "страховые взносы" указываются сумма обязательных отчислений по установленным законодательством нормам органам государственного социального страхования, пенсионного фонда от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг);

16) в строке "из них страховые взносы ремонтного персонала" указывается сумма страховых взносов по обязательному страхованию ремонтного персонала;

17) в строке "негосударственное пенсионное обеспечение" указывается сумма отчислений организации в фонды негосударственного пенсионного страхования;

18) в строке "прочие расходы на персонал" указывается сумма прочих выплат персоналу организации;

19) в строке "работы и услуги непроизводственного характера" указывается сумма расходов на оплату работ и услуг непроизводственного характера, выполняемых по договорам с юридическими лицами, не являющимися дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации, включая расходы на оплату услуг связи, вневедомственной охраны, коммунальных услуг, юридических, информационных, аудиторских и консультационных и иных услуг, оказанных юридическими лицами, не являющимися дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации;

20) в строке "услуги связи" указывается сумма оплаты работ и услуг профильных организаций связи, включая междугороднюю, международную и мобильную связь, не являющихся дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации;

21) в строке "услуги по охране" указывается сумма расходов по договорам о предоставлении услуг, заключенных с охранными компаниями, не являющимися дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации, включая услуги по обслуживанию охранной сигнализации;

22) в строке "расходы на пожарную охрану" указывается сумма расходов на обслуживание системы пожарной охраны, в том числе расходов на содержание и ремонт противопожарных приспособлений;

23) в строке "юридические услуги" указывается сумма расходов на совершение нотариальных действий и прочие юридические услуги;

24) в строке "информационные услуги" указывается сумма затрат на информационно-вычислительное обслуживание организации;

25) в строке "консультационные услуги" указывается сумма расходов на оплату услуг консультационных организаций, привлекаемых организацией на договорной основе, за исключением услуг, указанных в строке "юридические услуги";

26) в строке "коммунальные услуги и расходы на эксплуатацию зданий" указывается сумма расходов на содержание зданий и сооружений, оплату коммунальных услуг, включающих санитарную очистку, уборку и озеленение территории, вывоз мусора, оплату гостиничных услуг командированным специалистам;

27) в строке "расходы по подготовке кадров" указывается размер платы за подготовку и переподготовку кадров, включая сумму расходов по подготовке и повышению квалификации работников, предусмотренные законодательством и утвержденные сметой, расходы по производственной практике студентов образовательных организаций высшего образования и техникумов, лицеев, расходы на стипендии работникам предприятия, командированным на учебу в образовательные организации высшего образования, техникумы и иные образовательные учреждения, включая командировочные расходы сотрудникам, направленным на обучение;

28) в строке "услуги по управлению организацией" указывается сумма затрат на оплату услуг управляющей организации или управляющего при передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации или управляющему;

29) в строке "прочие работы и услуги" указывается сумма расходов на оплату прочих выполненных работ и оказываемых услуг, которые включаются в себестоимость работ, услуг, но по своему характеру не могут быть прямо отнесены ни к одной из перечисленных выше составляющих затрат;

30) в строке "налоги и сборы" указываются налоги, сборы, платежи и другие обязательные отчисления, определенные законодательством Российской Федерации и включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг);

31) в строке "налог на имущество организаций" указывается сумма начисленного к уплате организацией налога на имущество организаций за отчетный период;

32) в строке "земельный налог" указывается сумма земельного налога;

33) в строке "транспортный налог" указывается сумма уплаченного транспортного налога организации за отчетный период;

34) в строке "другие налоги и сборы, относимые на себестоимость" указывается сумма иных уплаченных организацией налогов и сборов организации за отчетный период;

35) в строке "расходы на аренду (включая аренду имущества)" указывается сумма уплаченных за отчетный период арендных платежей и лизинговых платежей в соответствии с установленными ставками;

36) в строке "расходы на страхование" указывается сумма страховых взносов на обязательное и добровольное страхование, в том числе страхование имущества и обязательное страхование работников от несчастных случаев, произведенных за отчетный период;

37) в строке "расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР)" указывается сумма расходов на прикладные научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки (далее - НИОКР), проводимые по заказу организации;

38) в строке "расходы будущих периодов" указывается размер затрат, понесенных организацией в отчетном периоде, но подлежащих равномерному включению в себестоимость работ (услуг) в последующие периоды (месяцы, год или несколько лет);

39) в строке "расчеты с организациями коммерческой и технологической инфраструктуры оптового рынка электрической энергии и мощности (далее - ОРЭМ)" указывается сумма расходов на оплату услуг системного оператора Единой энергетической системы, услуг операторов рынка и услуги иных инфраструктурных организаций;

40) в строке "оплата услуг по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике" указывается сумма расходов на оплату услуг системного оператора Единой энергетической системы России;

41) в строке "оплата услуг, оказываемых организациями коммерческой инфраструктуры оптового рынка электрической энергии и мощности" указывается сумма расходов на оплату услуг организаций, обеспечивающих функционирование оптового рынка электрической энергии и мощности;

42) в строке "иные расходы" указывается сумма расходов на услуги, связанные с работой оптового рынка электрической энергии и мощности, иных операторов рынка, биржевые и не биржевые услуги;

43) в строке "командировочные расходы" указывается сумма расходов, связанных с командировками производственно-технического персонала, включая оформление виз и сборов, кроме расходов на командировки, связанные с обучением работников;

44) в строке "представительские расходы" указывается сумма расходов на официальный прием и (или) обслуживание представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и (или) поддержания взаимного сотрудничества, а также участников, прибывших на заседания совета директоров (правления) или иного руководящего органа организации, независимо от места проведения указанных мероприятий;

45) в строке "прочие расходы" указывается сумма прочих расходов организации, относящихся на себестоимость работ, услуг;

46) в строке "Валовая прибыль (убыток)" указывается размер запланированной и фактически полученной валовой прибыли организации;

47) в строке "Коммерческие расходы" указывается сумма расходов организации на рекламу, маркетинговые исследования, рекламные акции, связанные с реализацией продукции, оплату торговым посредникам и прочие затраты на ведение сбытовой деятельности;

48) в строке "Управленческие расходы" указывается сумма расходов на услуги по управлению организацией, которые в соответствии с учетной политикой компании не относятся на себестоимость продукции (работ, услуг);

49) в строке "Прибыль (убыток) от продаж" значение показателя определяется вычитанием из значения показателя строки "Валовая прибыль" суммы значений показателя строки "Коммерческие расходы" и показателя строки "Управленческие расходы";

50) в строке "Прочие доходы и расходы" указывается размер внереализационных доходов и расходов, не связанных с основными видами деятельности компаний и исчисляемые в соответствии с правилами бухгалтерского учета в организации;

51) в строке "проценты к получению" указывается сумма процентов, полученных за предоставление в пользование денежных средств организации, а также проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации;

52) в строке "доходы от участия в других организациях" указывается размер поступлений денежных средств, связанных с участием в уставных капиталах других организаций (включая проценты и иные доходы по ценным бумагам);

53) в строке "сумма уценки активов" указывается размер поступлений денежных средств в отчетном периоде, включающем дату, по состоянию на которую произведена переоценка;

54) в строке "курсовые разницы" указывается сумма денежных средств, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату перехода права собственности на иностранную валюту;

55) в строке "прочие расходы" указывается сумма внереализационных расходов организации;

56) в строке "суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания" указывается сумма поступлений денежных средств в целях погашения кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям;

57) в строке "Прибыль (убыток) до налогообложения" указывается размер прибыли организации с учетом суммы налога на прибыль и иных обязательных платежей;

58) в строке "Налог на прибыль и иные аналогичные платежи" указывается сумма уплаченного организацией налога на прибыль в отчетном периоде;

59) в строке "Чистая прибыль (убыток)" указывается сумма планируемой и фактически полученной в отчетном периоде части балансовой прибыли организации после уплаты налогов, сборов, отчислений и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней.

8. В разделе 2 указываются данные о дебиторской и кредиторской задолженности организации:

1) в строках 201 - 206 указывается задолженность на конец отчетного периода, не погашенная в соответствии с договорами и законодательством Российской Федерации, срок возникновения которой не превышает одного месяца;

2) в строках 202, 204 и 206 указывается задолженность на конец отчетного периода, не погашенная в соответствии с договорами и законодательством Российской Федерации и не относящаяся к текущей задолженности, с учетом размера задолженности, включенной в резерв по сомнительным долгам;

3) в строке 203 указывается сумма дебиторской задолженности по оплате услуг по передаче электрической энергии;

4) в строке 205 указывается сумма прочей дебиторской задолженности по всем видам деятельности, не относящаяся к услугам по передаче электрической энергии;

5) в строках 207 - 220 указывается задолженность на конец отчетного периода, не погашенная в соответствии с договорами и законодательством Российской Федерации, срок возникновения которой не превышает одного месяца;

6) в строках 208, 210, 212, 214, 216, 218 и 220 указывается задолженность на конец отчетного периода, не погашенная в соответствии с договорами и законодательством Российской Федерации и не относящаяся к категории текущей задолженности;

7) в строке 209 указывается сумма кредиторской задолженности по оплате поставленных товарно-материальных ценностей отчитывающейся организации;

8) в строке 211 указывается сумма кредиторской задолженности по оплате электрической энергии, приобретенной отчитывающейся организацией в целях компенсации ее потерь;

9) в строке 213 указывается сумма кредиторской задолженности по оплате услуг по передаче электрической энергии по сетям единой национальной (общероссийской) электрической сети;

10) в строке 215 указывается сумма кредиторской задолженности по оплате услуг по передаче электрической энергии по сетям прочих территориальных сетевых организаций;

11) в строке 217 указывается сумма кредиторской задолженности по оплате работ и услуг производственного характера.

9. В разделе 3:

1) в строке 301 указывается сумма кредитов и займов, привлеченных организацией на начало отчетного квартала (первый календарный день квартала, за который предоставляются данные), значение показателя рассчитывается как сумма значений показателей в строках 302 и 303;

2) в строке 302 указывается сумма краткосрочных кредитов и займов, привлеченных организацией на срок до 12 месяцев включительно, на начало отчетного квартала;

3) в строке 303 указывается сумма долгосрочных кредитов и займов, привлеченных организацией на срок свыше 12 месяцев на начало отчетного квартала;

4) в строке 304 указывается величина средневзвешенного годового процента по кредитам и займам (краткосрочным и долгосрочным), привлеченным организацией на начало отчетного квартала;

5) в строке 305 указывается сумма кредитов и займов, привлеченных организацией в отчетном квартале, значение показателя рассчитывается как сумма значений показателей в строках 306, 310 и 314;

6) в строках 306, 310 и 314 указывается сумма кредитов и займов, привлеченных организацией в первом, втором и третьем месяцах отчетного квартала соответственно;

7) в строках 307, 311 и 315 указывается сумма краткосрочных кредитов и займов, привлеченных организацией на срок до 12 месяцев включительно в соответствующем месяце отчетного квартала;

8) в строках 308, 312 и 316 указывается сумма долгосрочных кредитов и займов, привлеченных организацией на срок свыше 12 месяцев в соответствующем месяце отчетного квартала;

9) в строках 309, 313 и 317 указывается величина средневзвешенного годового процента по кредитам и займам (краткосрочным и долгосрочным), привлеченным организацией в соответствующем месяце отчетного квартала;

10) в строке 318 указывается величина финансовых средств, израсходованных в отчетном квартале на погашение кредитов и займов, привлеченных организацией, значение показателя рассчитывается как сумма значений показателей в строках 319, 324 и 329;

11) в строках 319, 324 и 329 указывается величина финансовых средств, израсходованных на погашение кредитов и займов, привлеченных организацией, в первом, втором и третьем месяцах отчетного квартала соответственно;

12) в строках 320, 325 и 330 указывается величина финансовых средств, израсходованных в соответствующем месяце отчетного квартала на погашение краткосрочных кредитов и займов, ранее привлеченных организацией на срок до 12 месяцев включительно;

13) в строках 321, 326 и 331 указывается сумма средств, израсходованных организацией в соответствующем месяце отчетного квартала на уплату процентов (комиссий) по краткосрочным кредитам и займам, ранее привлеченным организацией на срок до 12 месяцев;

14) в строках 322, 327 и 332 указывается сумма средств, израсходованных организацией в соответствующем месяце отчетного квартала на погашение долгосрочных кредитов и займов, ранее привлеченных организацией на срок свыше 12 месяцев;

15) в строках 323, 328 и 333 указывается сумма средств, израсходованных организацией в соответствующем месяце отчетного квартала на уплату процентов (комиссий) по долгосрочным кредитам и займам, ранее привлеченным ею на срок свыше 12 месяцев;

16) в строке 334 указывается сумма кредитов и займов, привлеченных организацией на последний календарный день отчетного квартала, значение показателя рассчитывается как сумма значений показателей в строках 335 и 336;

17) в строке 335 указывается сумма краткосрочных кредитов и займов, привлеченных организацией на конец отчетного квартала;

18) в строке 336 указывается сумма долгосрочных кредитов и займов, привлеченных организацией на конец отчетного квартала;

19) в строке 337 указывается величина средневзвешенного годового процента по всем кредитам и займам (краткосрочным и долгосрочным), привлеченным организацией на конец отчетного квартала.

10. В разделе 4:

1) указываются данные о кредитах и займах, выданных организации в иностранной валюте. В случае наличия кредитов и займов, выданных в иностранной валюте, отличной от долларов США, необходимо указывать данные о таких кредитах и займах как результат пересчета их размера в доллары США по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленного в отношении такой иностранной валюты и доллара США на дату предоставления данных, в соответствии со следующим алгоритмом пересчета:

сумма кредитов и займов, выданных в иностранной валюте, переводится в размер их суммы в российских рублях по курсу иностранной валюты к российскому рублю, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату предоставления данных, либо по курсу, определенному заключенным кредитным договором или договором займа;

сумма кредитов и займов, выданных в российских рублях, переводится в размер их суммы в долларах США по курсу российского рубля к доллару США, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату предоставления данных, либо по курсу, определенному заключенным кредитным договором или договором займа.