Приложение N 2.9

к приказу Минэнерго России

от 31.10.2016 N 1161

ТРЕБОВАНИЯ

К ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ "СВЕДЕНИЯ О ДОХОДАХ И РАСХОДАХ

ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ"

1. В строке "Наименование организации, предоставляющей информацию" указывается полное наименование организации, предоставляющей информацию, а затем в скобках - сокращенное ее наименование.

2. В строке "ОГРН/ИНН/Код по ОКПО" для организации, предоставляющей информацию, указываются основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), а также код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).

3. В строке "Почтовый адрес" указывается адрес местонахождения с указанием почтового индекса организации, предоставляющей информацию. Если фактический адрес не совпадает с адресом местонахождения, то указывается также фактический почтовый адрес.

4. В строке "Наименование объекта электроэнергетики" указывается наименование объекта, предназначенного для выработки электрической энергии либо комбинированной выработки электрической и тепловой энергии, состоящего из совокупности основного и вспомогательного оборудования, зданий и сооружений, относящегося к объектам электросетевого хозяйства, входящих в единый технологический комплекс, расположенный в границах территории, определенной проектной документацией, на основании которой был создан такой объект, имеющих общую схему выдачи электрической мощности в присоединенную электрическую сеть, и введенного в эксплуатацию в установленном порядке указывается наименование объекта, предназначенного для выработки электрической энергии либо комбинированной выработки электрической и тепловой энергии, состоящего из совокупности основного и вспомогательного оборудования, зданий и сооружений, относящегося к объектам электросетевого хозяйства, входящих в единый технологический комплекс, расположенный в границах территории, определенной проектной документацией, на основании которой был создан такой объект, имеющих общую схему выдачи электрической мощности в присоединенную электрическую сеть, и введенного в эксплуатацию в установленном порядке указывается наименование объекта, предназначенного для выработки электрической энергии либо комбинированной выработки электрической и тепловой энергии, состоящего из совокупности основного и вспомогательного оборудования, зданий и сооружений, относящегося к объектам электросетевого хозяйства, входящих в единый технологический комплекс, расположенный в границах территории, определенной проектной документацией, на основании которой был создан такой объект, имеющих общую схему выдачи электрической мощности в присоединенную электрическую сеть, и введенного в эксплуатацию в установленном порядке;

строка не заполняется следующими организациями:

акционерными обществами энергетики и электрификации, являющимися субъектами естественных монополий и не осуществившими реорганизацию в форме выделения юридических лиц по видам деятельности в электроэнергетике в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

производителями электрической энергии, функционирующими в технологически изолированных территориальных электроэнергетических системах.

Указанными производителями электрической энергии информация предоставляется в целом по организации.

5. Сведения за 4 квартал представляются не позднее 105 дня периода, следующего за отчетным.

6. Данные в разделах 1 и 2 указываются без учета суммы налога на добавленную стоимость (далее - НДС).

7. В разделе 1 и 2 графа 3 "Код строки" заполняется автоматически программными средствами государственной информационной системы топливно-энергетического комплекса.

8. В разделе 1:

1) указываются сведения о доходах от реализации продукции (работ, услуг), всего, в том числе с детализацией по видам деятельности: от реализации электрической энергии (мощности) и тепловой энергии, доходы от прочей реализации по обычной деятельности за отчетный период (квартал) соответствующего года, и расходах, относимых на себестоимость;

2) филиалы и электростанции указывают значения показателей, по которым они ведут учет (к примеру, доходы от прочей деятельности);

3) в строке "Доходы от реализации электрической энергии" указывается полная стоимость работ (услуг), связанная с реализацией электрической энергии за отчетный период соответствующего года;

4) в строке "доходы от реализации мощности" указывается полная стоимость работ (услуг), связанная с реализацией мощности в отчетном периоде соответствующего года;

5) в строке "в том числе по договорам о предоставлении мощности (ДПМ)" указывается стоимость мощности по договору о предоставлении мощности (далее - ДПМ), заключенному с покупателями и организациями коммерческой и технологической инфраструктуры оптового рынка и предусматривающий условия о сроках начала продажи мощности каждого из указанных в таких договорах генерирующих объектов;

6) в строке "доходы от реализации тепловой энергии" указывается полная стоимость работ (услуг), связанная с реализацией тепловой энергии за отчетный период соответствующего года;

7) в строке "доходы от прочей реализации по обычной деятельности" указывается сумма доходов от прочей реализации за отчетный период соответствующего года, в том числе доходы от реализации химически очищенной и обессоленной воды;

8) в строке "прочие доходы" указывается сумма доходов, не связанных с основными видами деятельности организации (аренда, доходы от реализации прочих товаров, работ, услуг промышленного и непромышленного характера и другие прочие доходы, не связанные с основной деятельностью, включая доходы, учитываемые филиалами);

9) в строке "Расходы, относимые на себестоимость" указывается сумма расходов организации, которые фактически понесены в отчетном периоде, на производство электрической и тепловой энергии. Организация самостоятельно определяет порядок списания затрат, в том числе на ремонты всех видов, начисление износа на малоценные предметы, на нематериальные активы, затрат на пусконаладочные работы и иные статьи;

10) в строке "сырье, материалы, инструменты, оснастка, лабораторное оборудование, иное оборудование" указывается сумма затрат на приобретение сырья, материалов и комплектующих, которые являются необходимым компонентом при производстве товаров (работ, услуг); на приобретение покупных материалов, используемых в процессе производства (работ, услуг) для обеспечения нормального технологического процесса (включая предпродажную подготовку); на приобретение запасных частей и расходных материалов, используемых для ремонта оборудования, инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования и другого имущества; на другие производственные и хозяйственные нужды (проведение испытаний, контроль, содержание, эксплуатацию основных средств и иные цели);

11) в строке "из них на проведение ремонтов" указывается сумма расходов на проведение всех видов ремонтов (текущего, среднего и капитального) зданий и сооружений, производственного оборудования и ценных инструментов, в том числе стоимость запасных частей и других материалов, расходуемых при ремонте. Данные расходы относятся на себестоимость того отчетного периода, в котором они были произведены;

12) в строке "расходы на топливо, всего" указывается стоимость приобретаемого со стороны топлива всех видов, расходуемого на технологические цели, выработку всех видов энергии (электрической, тепловой, сжатого воздуха, холода и других видов), на отопление зданий. Расход топлива учитывается по всем видам (маркам) используемого топлива. Организации в составе приобретаемого со стороны топлива указывают стоимость топлива франко-вагон станции назначения, которая состоит: из стоимости франко-станция отправления, суммы скидок и надбавок за отклонение от норм по зольности, влажности и калорийности, железнодорожного тарифа или водного фрахта и других расходов до станции назначения каждого вида и марки топлива, указываются расходы на горюче-смазочные материалы (ГСМ) собственного и арендованного автотранспорта организаций в строке "прочее топливо" в соответствии с утвержденным в организации порядком;

13) в строке "вода на технологические цели" указывается сумма расходов на приобретение воды, расходуемой на технологические цели, выработку всех видов энергии (в том числе самой организацией для производственных нужд), отопление зданий, а также на трансформацию и передачу энергии, в том числе неналоговые платежи за водопользование. Для тепловых станций указываются размеры сумм затрат на воду, расходуемую на технологические цели в соответствии с перечнем:

питание котлов, для гидрозолоудаления и золоулавливания;

пополнение системы теплофикации и отпуска горячей воды;

для системы циркуляционного водоснабжения;

другие цели, связанные с технологией производства электрической и тепловой энергии;

14) в строке "покупная электрическая и тепловая энергия" указывается стоимость приобретаемой электрической и тепловой энергии;

15) в строках "электрическая энергия для реализации", "мощность для реализации" и строка "тепловая энергия для реализации" указываются размеры стоимости соответствующих товаров для реализации в соответствии с установленными тарифами и нерегулируемыми ценами;

16) в строках "электрическая энергия на производственные и технологические цели", "мощность на производственные и технологические цели" и "тепловая энергия на производственные и технологические цели" указываются стоимость покупной электрической энергии (мощности) и тепловой энергии, израсходованной на собственные, производственные и хозяйственные нужды;

17) в строке "расходы по технике безопасности (включая спецодежду)" указывается сумма расходов в целях обеспечения коллективной и индивидуальной защиты:

на устройство и содержание ограждений машин и их движущих частей, люков, отверстий, сигнализаций, прочих видов устройств некапитального характера, обеспечивающих технику безопасности;

устройство и содержание дезинфекционных камер, умывальников, душевых, бань и прачечных на производстве (где предоставление этих услуг работникам связано с особенностями производства);

оборудование рабочих мест специальными устройствами (некапитального характера), обеспечение специальной одеждой, специальной обувью, моющими средствами и защитными кремами, защитными приспособлениями и в случаях, предусмотренных законодательством, специальным питанием;

содержание установок по газированию воды, льдоустановок, кипятильников, баков, раздевалок, шкафчиков для специальной одежды, сушилок, комнат отдыха;

создание других условий, предусмотренных специальными требованиями, а также приобретение справочников и плакатов по охране труда, организации докладов, лекций по технике безопасности;

18) в строке "другие материальные затраты" указывается сумма прочих затрат, понесенных организацией;

19) в строке "работы и услуги производственного характера" указывается сумма расходов на работы и услуги производственного характера, выполняемые по договорам юридическими лицами, не являющимися дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации, или подразделениями организаций электроэнергетики, не относящиеся к основному виду деятельности:

услуги юридических лиц, не являющимися дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации, по ремонту основных средств;

транспортные услуги по перевозке грузов;

иные работы и услуги производственного характера;

20) в строке "услуги сторонних организаций по ремонту основных средств" указывается сумма расходов на оплату услуг - юридическим лицам, не являющимися дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации, по проведению текущих и средних ремонтов объектов основных средств, не меняющих их балансовую стоимость, а также работ по систематическому и своевременному предохранению их от преждевременного износа и поддержанию в рабочем состоянии;

21) в строке "транспортные услуги" указывается сумма расходов на оплату транспортных услуг, оказываемых юридическими лицами, не являющимися дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации;

22) в строке "иные работы и услуги производственного характера" указывается сумма затрат на работы и услуги производственного характера, в том числе прочие услуги по обслуживанию оборудования, запланированные и оказанные организацией за отчетный период;

23) в строке "амортизация" указывается сумма амортизационных отчислений, начисленных в соответствии с нормативами по соответствующим группам основных фондов, закрепленных за организациями, как то: здания, сооружения, машины и оборудование, вспомогательные устройства и сооружения, инструмент, средства транспорта. Если это предусмотрено учетной политикой организации, здесь могут учитываться данные по основным средствам административно-управленческого назначения, а также амортизация нематериальных активов;

24) в строке "расходы на оплату труда (включая страховые взносы)" указывается сумма расходов на оплату труда, которые включают в себя начисленные организацией суммы: оплата труда в денежной и натуральной формах, за отработанное и неотработанное время (в том числе отпуска, вынужденные простои); компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда; компенсации по оплате труда в связи с повышением цен и индексацией доходов в пределах норм, предусмотренных законодательством; стимулирующие доплаты и надбавки; премии; единовременные поощрительные выплаты; материальная помощь (кроме помощи, оказанной отдельным работникам по семейным обстоятельствам); оплата питания, жилья, топлива, носящая систематический характер; другие виды выплат, включаемые в соответствии с установленным порядком в фонд оплаты труда (за исключением расходов по оплате труда, финансируемых за счет прибыли, остающейся в распоряжении организаций, и других целевых поступлений). В значение показателя включаются расходы на страховые взносы по обязательному социальному страхованию (пенсионный фонд, медицинское страхование), негосударственное пенсионное обеспечение и прочие расходы на персонал;

25) в строке "фонд оплаты труда" указывается размер фонда оплаты труда (далее - ФОТ) работников организации, основной и дополнительной оплаты труда инженерно-технического персонала, других специалистов и рабочих, участвующих в технологическом процессе производства электрической энергии (мощности) и тепловой энергии, а также оплата труда иных категорий работников, связанных с деятельностью организации. Учитываются премии указанной группы работников по действующим системам (положениям) премирования, а также надбавки к заработной плате и дополнительные выплаты в соответствии с законодательством Российской Федерации;

26) в строке "из них размер оплаты труда ремонтного персонала" указывается размер ФОТ ремонтного персонала;

27) в строке "страховые взносы" указываются сумма обязательных отчислений, по установленным законодательством нормам, органам государственного социального страхования, пенсионного фонда от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг);

28) в строке "из них страховые взносы ремонтного персонала" указывается сумма страховых взносов по обязательному страхованию ремонтного персонала;

29) в строке "негосударственное пенсионное обеспечение" указывается сумма отчислений организации в фонды негосударственного пенсионного страхования;

30) в строке "прочие расходы на персонал" указывается сумма прочих выплат персоналу организации;

31) в строке "работы и услуги непроизводственного характера" указывается сумма расходов на оплату работ и услуг непроизводственного характера, выполняемых по договорам с юридическими лицами, не являющимися дочерними и (или) зависимыми обществами отчитывающейся организации, включая расходы на оплату услуг связи, вневедомственной охраны, коммунальных услуг, юридических, информационных, аудиторских и консультационных и иных услуг, оказанных сторонними организациями;

32) в строке "услуги связи" указывается сумма оплаты работ и услуг профильных сторонних организаций связи, включая междугороднюю, международную и мобильную связь;

33) в строке "услуги по охране" указывается сумма расходов по договорам о предоставлении услуг, заключенных со сторонними охранными организациями, включая услуги по обслуживанию охранной сигнализации;

34) в строке "расходы на пожарную охрану" указывается сумма расходов на обслуживание системы пожарной охраны, в том числе расходов на содержание и ремонт противопожарных приспособлений;

35) в строке "юридические услуги" указывается сумма расходов на совершение нотариальных действий и прочие юридических услуги;

36) в строке "информационные услуги" указывается сумма затрат на информационно-вычислительное обслуживание организации;

37) в строке "консультационные услуги" указывается сумма расходов на оплату услуг консультационных организаций, привлекаемых организацией на договорной основе, за исключением услуг, указанных в строке "юридические услуги";

38) в строке "коммунальные услуги и расходы на эксплуатацию зданий" указывается сумма расходов на содержание зданий и сооружений, оплату коммунальных услуг, включающих санитарную очистку, уборку и озеленение территории, вывоз мусора, оплату гостиничных услуг командированным специалистам;

39) в строке "расходы по подготовке кадров" указывается размер платы за подготовку и переподготовку кадров, включая сумму расходов по подготовке и повышению квалификации работников, предусмотренных действующим законодательством и утвержденных сметой, расходы по производственной практике студентов организаций высшего образования и техникумов, лицеев, расходы на стипендии работникам организаций, командированным на учебу в организации высшего образования, техникумы и иные образовательные учреждения, включая командировочные расходы сотрудникам, направленным на обучение;

40) в строке "услуги по управлению организацией" указывается сумма затрат на оплату услуг управляющей организации или управляющего при передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации или управляющему;

41) в строке "прочие работы и услуги" указывается сумма расходов на оплату прочих выполненных работ и оказываемых услуг, которые включаются в себестоимость продукции (работ, услуг), но по своему характеру не могут быть прямо отнесены ни к одной из перечисленных выше составляющих затрат;

42) в строке "налоги и сборы" указываются налоги, сборы, платежи и другие обязательные отчисления, определенные законодательством Российской Федерации и включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг);

43) в строке "налог на имущество организаций" указывается сумма начисленного к уплате налоге на имущество организации за отчетный период;

44) в строке "земельный налог" указывается сумма земельного налога;

45) в строке "водный налог" указывается сумма налоговых платежей за воду, забираемую промышленными предприятиями из водохозяйственных систем и за использование водных объектов (без забора воды) для целей гидроэнергетики в соответствии со ставками, установленными действующим законодательством;

46) в строке "транспортный налог" указывается сумма уплаченного транспортного налога организации за отчетный период;

47) в строке "экологические платежи" указывается сумма расходов, связанных с охраной окружающей среды, включая плату за выбросы загрязняющих веществ (в том числе от стационарных и передвижных источников); плату за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты; плату за размещение отходов; плату за другие виды вредного воздействия на окружающую среду по ставкам, установленным законодательством Российской Федерации;

48) в строке "другие налоги и сборы, относимые на себестоимость" указывается сумма иных уплаченных организацией налогов и сборов за отчетный период;

49) в строке "расходы на аренду (включая аренду имущества)" указывается сумма уплаченных за отчетный период арендных платежей и лизинговых платежей в соответствии с установленными ставками;

50) в строке "расходы на страхование" указывается сумма страховых взносов на обязательное и добровольное страхование, в том числе страхование имущества и обязательное страхование работников от несчастных случаев, произведенных за отчетный период;

51) в строке "расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР)" указывается сумма расходов на прикладные научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки (далее - НИОКР), проводимые по заказу организации;

52) в строке "расходы будущих периодов" указывается размер затрат, понесенных организацией в отчетном периоде, но подлежащих равномерному включению в себестоимость продукции в последующие периоды (месяцы, год или несколько лет);

53) в строке "расчеты с организациями коммерческой и технологической инфраструктуры оптового рынка электрической энергии и мощности" указывается сумма расходов на оплату услуг системного оператора Единой энергетической системы России, услуг операторов рынка и услуги иных инфраструктурных организаций;

54) в строке "оплата услуг по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике" указывается сумма расходов на оплату услуг системного оператора Единой энергетической системы России;

55) в строке "оплата услуг, оказываемых организациями коммерческой инфраструктуры оптового рынка электрической энергии и мощности" указывается сумма расходов на оплату услуг организаций, обеспечивающих функционирование оптового рынка электрической энергии и мощности;

56) в строке "иные услуги" указывается сумма расходов на услуги, связанные с работой оптового рынка электрической энергии и мощности, биржевые и не биржевые услуги;

57) в строке "командировочные расходы" указывается сумма расходов, связанных с командировками производственно-технического персонала, включая оформление виз и сборов, кроме расходов на командировки, связанные с обучением работников;

58) в строке "представительские расходы" указывается сумма расходов на официальный прием и (или) обслуживание представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и (или) поддержания взаимного сотрудничества, а также участников, прибывших на заседания совета директоров (правления) или иного руководящего органа организации, независимо от места проведения указанных мероприятий;

59) в строке "прочие расходы" указывается сумма прочих расходов организации, относящихся на себестоимость работ, услуг;

60) в строке "Расходы, относимые на себестоимость, всего" указывается сумма расходов организации, относимых на себестоимость;

61) при разнесении затрат по видам деятельности затраты организаций, участвующих в выработке электрической и тепловой энергии, распределяются между ними в соответствии с учетной политикой организации, а затраты организации, участвующих в выработке только одного вида энергии, относятся по прямой принадлежности полностью только на какой-либо один из видов энергии;

62) в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, платежи инфраструктурным организациям, величина (тариф на услуги), которых зависит от объема электрической энергии, относятся на расходы, связанные с электрической энергией, величина которых зависит от мощности, списываются на расходы, связанные с реализацией мощности;

63) расходы на топливо, использованное для технологических целей на электростанциях и котельных, относятся на производство электрической и тепловой энергии и распределяются между ними в соответствии с учетной политикой, принятой в организации;

64) в строке "Валовая прибыль (убыток)" указывается размер запланированной и фактически полученной валовой прибыли организации;

65) в строке "Коммерческие расходы" указывается сумма расходов организации на рекламу, маркетинговые исследования, рекламные акции, связанные с реализацией продукции, оплату торговым посредникам и прочие затраты на ведение сбытовой деятельности;

66) в строке "Управленческие расходы" указывается сумма расходов на услуги по управлению организацией, которые в соответствии с учетной политикой организации не относятся на себестоимость продукции (работ, услуг);

67) в строке "Прибыль (убыток) от продаж" значение показателя определяется вычитанием из значения показателя строки "Валовая прибыль" суммы значений показателя строки "Коммерческие расходы" и показателя строки "Управленческие расходы";

68) в строке "Прочие доходы и расходы" указывается размер внереализационных доходов и расходов, не связанных с основными видами деятельности организаций и исчисляемые в соответствии с правилами бухгалтерского учета в организации;

69) в строке "Доходы от операций с ценными бумагами (доходы от размещений акций, облигаций и иных ценных бумаг)" указывается размер поступлений денежных средств от операций с ценными бумагами;

70) в строке "сумма дооценки активов" указывается размер поступлений денежных средств в отчетном периоде, включающем дату, по состоянию на которую произведена переоценка;

71) в строке "курсовые разницы" указывается сумма денежных средств, образующаяся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату перехода права собственности на иностранную валюту;

72) в строке "суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности и дебиторской задолженности, нереальной к взысканию" указывается сумма поступлений денежных средств, в целях погашения дебиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям;

73) в строке "проценты к получению" указывается сумма процентов, полученных за предоставление в пользование денежных средств организации, а также проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации;

74) в строке "доходы от участия в других организациях" указывается размер поступлений денежных средств, связанный с участием в уставных капиталах других организаций (включая проценты и иные доходы по ценным бумагам);

75) в строке "прочие расходы" указывается сумма внереализационных расходов организации;

76) в строке "Прибыль (убыток) до налогообложения" указывается размер прибыли организации с учетом суммы налога на прибыль и иных обязательных платежей;

77) в строке "Налог на прибыль и иные аналогичные платежи" указывается сумма уплаченного организацией налога на прибыль в отчетном периоде;

78) в строке "Чистая прибыль (убыток)" указывается сумма планируемой и фактически полученной в отчетном периоде части балансовой прибыли организации после уплаты налогов, сборов, отчислений и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней.

9. В разделе 2 указываются данные о дебиторской и кредиторской задолженности организации:

1) в строках с номером показателя 1, 1.1 - 1.4 указывается задолженность на конец отчетного периода, не погашенная в соответствии с договорами и законодательством Российской Федерации, срок возникновения которой не превышает одного месяца;

2) в строках "в том числе просроченная" указывается задолженность на конец отчетного периода, не погашенная в соответствии с договорами и законодательством Российской Федерации и не относящаяся к текущей задолженности, с учетом размера задолженности, включенной в резерв по сомнительным долгам;

3) в строке с номером показателя 1.1 указывается сумма дебиторской задолженности от продажи электрической энергии на оптовом рынке электрической энергии и мощности;

4) в строке с номером показателя 1.2 указывается сумма дебиторской задолженности от продажи электрической энергии на розничных рынках электрической энергии;

5) в строке с номером показателя 1.3 указывается сумма дебиторской задолженности от продажи тепловой энергии;

6) в строке с номером показателя 1.4 указывается сумма прочей дебиторской задолженности по всем видам деятельности организации (не относящаяся к описанным выше строкам);

7) в строках с номером показателя 2, 2.1 - 2.4 указывается задолженность на конец отчетного периода, не погашенная в соответствии с договорами и законодательством Российской Федерации, срок возникновения которой не превышает одного месяца;

8) в строках "в том числе просроченная" указывается задолженность на конец отчетного периода, не погашенная в соответствии с договорами и законодательством Российской Федерации и не относящаяся к категории текущей задолженности;

9) в строке с номером показателя 2.1 указывается сумма кредиторской задолженности по оплате приобретенных отчитывающейся организацией товарно-материальных ценностей с отдельным выделением задолженности по оплате топлива в строке с номером показателя 2.2;

10) в строке с номером показателя 2.3 указывается сумма кредиторской задолженности по оплате работ и услуг производственного характера;

11) в строке с номером показателя 2.4 указывается сумма прочей кредиторской задолженности по всем видам деятельности организации.