Документооборот при ведении лицевых счетов

159. Орган Федерального казначейства по месту обслуживания клиента осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах, с клиентами (далее - сверка).

Сверка производится путем предоставления органом Федерального казначейства клиенту на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с договором об обмене электронными документами, заключенным между органом Федерального казначейства и клиентом, Выписки из лицевого счета (с копиями документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете).

Сверка по лицевому счету иного получателя бюджетных средств производится путем предоставления органом Федерального казначейства документов, указанных во втором абзаце настоящего пункта, под расписку главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств, в ведении которого находится иной получатель бюджетных средств.

160. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытых в органе Федерального казначейства, в разрезе первичных документов по операциям за соответствующий операционный день.

Выписки из лицевых счетов предоставляются не позднее следующего операционного дня после совершения казначейского платежа и подтверждения банком проведения банковской операции (предоставления банковской выписки), либо, при осуществлении выплат на банковские карты "Мир", банковские карты с товарным знаком "Мир", эмитированные Банком России, - после получения от операционного и платежного клирингового центра платежной системы "Мир" информации о результатах обработки реестра выплат физическим лицам с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. При бумажном документообороте на Выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к Выписке из лицевого счета документе органом Федерального казначейства ставится отметка об исполнении с указанием даты, должности, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного руководителем органа Федерального казначейства работника.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением ЭП, указанная отметка проставляется органом Федерального казначейства на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в орган Федерального казначейства, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе органа Федерального казначейства.

Органом Федерального казначейства вместе с Выпиской из соответствующего лицевого счета формируются и представляются клиенту:

Приложение к Выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств по форме согласно приложению N 57 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531777);

Приложение к Выписке из лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (для отражения операций за ____ - ____ годы) по форме согласно приложению N 58 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531746);

Приложение к Выписке из лицевого счета бюджета по форме согласно приложению N 59 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531784);

Приложение к Выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств по форме согласно приложению N 60 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531778) (далее - Приложение к Выписке из лицевого счета получателя);

Приложение к Выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств (для отражения операций за ____ - ____ годы) по форме согласно приложению N 61 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531747);

Приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета по форме согласно приложению N 62 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531779);

Приложение к Выписке из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (администратора источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) по форме согласно приложению N 63 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531781);

Приложение к Выписке из лицевого счета главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (администратора источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) (для отражения операций за ____ - ____ годы) по форме согласно приложению N 64 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531798);

Приложение к Выписке из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета по форме согласно приложению N 65 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531782);

Приложение к Выписке из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета (для отражения операций за ____ - ____ годы) по форме согласно приложению N 66 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531748);

Приложение к Выписке из лицевого счета иного получателя бюджетных средств по форме согласно приложению N 67 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531783);

Приложение к Выписке из лицевого счета иного получателя бюджетных средств (для отражения операций за ____ - ____ годы) по форме согласно приложению N 68 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531749);

абзац утратил силу. - Приказ Казначейства России от 28.12.2022 N 38н;

Приложение к Выписке из лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению N 70 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531967);

Приложение к Выписке из отдельного лицевого счета бюджетного (автономного) учреждения по форме согласно приложению N 71 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531968);

Приложение к Выписке из лицевого счета для учета операций получателя средств из бюджета по форме согласно приложению N 72 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531838);

Приложения к Выпискам из соответствующих лицевых счетов формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков по всем видам лицевых счетов, открытых органами Федерального казначейства, за исключением лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.

Выписка из соответствующего лицевого счета и Приложение к Выписке из соответствующего лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляются по форме Выписки из лицевого счета получателя и Приложения к Выписке из лицевого счета получателя. Указанные Выписка и Приложение к Выписке из лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств представляются получателю бюджетных средств, передающему свои полномочия, а также соответствующему получателю бюджетных средств, бюджетному (автономному) учреждению либо получателю средств из бюджета, принявшему полномочия.

Соглашением об информационном взаимодействии между органом Федерального казначейства и администратором доходов бюджета могут быть предусмотрены положения, в соответствии с которыми данные по лицевым счетам могут передаваться органу, уполномоченному для этих целей законом (решением) о бюджете.

Приложения к Выпискам из соответствующих лицевых счетов, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, предоставляются по соответствующему запросу клиента.

160.1. Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета, Приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета, Выписка из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета и Приложение к Выписке из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета формируются в соответствии с пунктом 160 настоящего Порядка.

В соответствии с письменным запросом главного администратора доходов бюджета (администратора доходов бюджета) Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета и Приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов бюджета направляются администратору доходов бюджета в электронном виде не чаще, чем каждые 30 минут в течение рабочего дня, установленного законодательством Российской Федерации.

В соответствии с письменным запросом администратора источников финансирования дефицита бюджета - уполномоченного таможенного органа Выписка из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета и Приложение к Выписке из лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета направляются администратору источников финансирования дефицита бюджета - уполномоченному таможенному органу в электронном виде не чаще, чем каждые 30 минут в течение рабочего дня, установленного законодательством Российской Федерации.

161. Выписки из соответствующих лицевых счетов и Приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку образцов подписей по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Работникам клиента, подписи которых не включены в Карточку образцов подписей, документы по лицевым счетам при бумажном документообороте выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента.

162. Орган Федерального казначейства не позднее третьего рабочего дня, следующего за отчетным месяцем, предоставляет клиентам Отчеты о состоянии лицевого счета.

Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем, а также по запросу клиента, по всем видам лицевых счетов.

Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств предоставляется по форме Отчета о состоянии лицевого счета получателя. Указанный Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств представляется получателю бюджетных средств, передающему свои полномочия, а также соответствующему получателю бюджетных средств, бюджетному (автономному) учреждению либо получателю средств из бюджета, принявшему полномочия.

163. В случае утери клиентом Выписки из соответствующего лицевого счета или Приложений к ней, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета дубликаты выдаются клиенту по его письменному заявлению, оформленному в произвольной форме, с разрешения уполномоченного руководителем работника органа Федерального казначейства.

Сообщения о неполучении Выписок из соответствующих лицевых счетов или Приложений к ним, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета клиенты обязаны направлять в органы Федерального казначейства в течение трех рабочих дней со дня получения очередной Выписки из соответствующего лицевого счета и очередного Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета.

164. Хранение Выписок из соответствующих лицевых счетов и Приложений к ним, Отчетов о состоянии соответствующих лицевых счетов осуществляется органами Федерального казначейства в соответствии с правилами делопроизводства.

165. Клиент письменно сообщает органу Федерального казначейства по месту обслуживания не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из соответствующего лицевого счета или Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При непоступлении от клиента возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

166. Руководитель органа Федерального казначейства осуществляет распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками органа Федерального казначейства в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах.

К числу таких работников относятся работники, занятые приемом, оформлением, контролем, выдачей расходных расписаний, расчетных документов, внутриказначейских документов, отражающих движение средств бюджета на балансовых счетах по учету исполнения бюджета или лицевых счетах.

167. Руководитель органа Федерального казначейства обеспечивает создание условий для сохранности документов.

Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования осуществляется в соответствии с правилами делопроизводства.

168. Организация документооборота при осуществлении учета операций на лицевых счетах, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется органом Федерального казначейства в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации о государственной тайне.

169. Реквизиты документов, предусмотренных настоящим Порядком, формируемых в электронной форме, должны соответствовать реквизитам документов по формам, предусмотренным приложениями N 1 - 72 настоящего Порядка.

170. Выписки из соответствующих лицевых счетов, приложения к ним, а также Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета, предоставляемые органами Федерального казначейства в электронном виде посредством информационной системы, подписываются ответственным исполнителем органа Федерального казначейства или ЭП органа Федерального казначейства (Федерального казначейства), квалифицированный сертификат ключа проверки которой содержит указание только на орган Федерального казначейства (Федеральное казначейство) в качестве владельца данного сертификата. Указание информации об ответственных исполнителях (ответственных сотрудниках) в соответствующих реквизитах форм данных документов осуществляется только в случае, предусмотренном пунктом 168 настоящего Порядка.