5. Порядок составления отчетности о результатах внутреннего финансового контроля

5. Порядок составления отчетности о результатах внутреннего

финансового контроля

5.1. Руководители (иные уполномоченные лица) структурных подразделений Росмолодежи, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляют в контрольное подразделение журналы учета нарушений по результатам внутреннего финансового контроля.

5.2. На основании журналов учета нарушений по результатам внутреннего финансового контроля контрольное подразделение формирует отчет о результатах внутреннего финансового контроля в соответствии с установленной формой (Приложение N 3) и направляет на рассмотрение руководителю (заместителю руководителя) Росмолодежи.

В состав отчета включается пояснительная записка, содержащая:

а) описание принятых и (или) предлагаемых мер по устранению выявленных в ходе внутреннего финансового контроля нарушений и недостатков, а также причин их возникновения;

б) сведения о количестве должностных лиц, осуществляющих внутренний финансовый контроль.

5.3. По итогам рассмотрения отчета руководителем (заместителем руководителя) Росмолодежи принимается решение, направленное:

а) на обеспечение применения эффективных автоматических контрольных действий в отношении отдельных операций (действий по формированию документа, необходимого для выполнения внутренней бюджетной процедуры) и (или) устранение недостатков используемых прикладных программных средств автоматизации контрольных действий, а также на исключение неэффективных автоматических контрольных действий;

б) на изменение карт внутреннего финансового контроля в целях увеличения способности процедур внутреннего финансового контроля снижать вероятность возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур;

в) на актуализацию системы формуляров, реестров и классификаторов как совокупности структурированных документов, позволяющих отразить унифицированные операции в процессе осуществления бюджетных полномочий Росмолодежи;

г) на уточнение прав доступа пользователей к базам данных, вводу и выводу информации из автоматизированных информационных систем, обеспечивающих осуществление бюджетных полномочий, а также регламента взаимодействия пользователей с информационными ресурсами;

д) на изменение внутренних стандартов и процедур;

е) на уточнение прав по формированию финансовых и первичных учетных документов, а также прав доступа к записям в регистры бюджетного учета;

ж) на устранение конфликта интересов у должностных лиц, осуществляющих внутренние бюджетные процедуры;

з) на проведение служебных проверок и применение дисциплинарной ответственности к виновным должностным лицам;

и) на ведение эффективной кадровой политики в отношении структурных подразделений Росмолодежи.