Раздел 1. Общие положения

1.1. Настоящий Регламент разработан в целях реализации:

Положения Банка России от 06.11.2014 N 440-П "О порядке направления в банк отдельных документов налоговых органов, а также направления банком в налоговый орган отдельных документов банка в электронной форме в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах" (далее - Положение N 440-П), зарегистрированного Минюстом России 25.11.2014 N 34911;

приказа ФНС России от 25.07.2012 N ММВ-7-2/520@ "Об утверждении Порядка представления в банки (операторам по переводу денежных средств) документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" (зарегистрирован Минюстом России 29.08.2012 N 25311) с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 11.09.2020 NЕД-7-2/656@ "О внесении изменений в Порядок представления в банки (операторам по переводу денежных средств) документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденный приказом ФНС России от 25.07.2012 N ММВ-7-2/520@" (далее - Приказ N 520);

приказа ФНС России от 19.03.2019 N ММВ-7-8/144@ "Об утверждении форм и форматов поручения на продажу иностранной валюты с валютного счета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) и перечисление денежных средств от продажи иностранной валюты, поручения на продажу драгоценных металлов со счета (вклада) в драгоценных металлах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) и перечисление от продажи драгоценных металлов и признании утратившими силу отдельных положений приказа ФНС России от 13.02.2017 N ММВ-7-8/179@" (зарегистрирован Минюстом России 24.07.2019 N 55365) (далее - Приказ N 144).

Термины, предусмотренные настоящим Регламентом, применяются в значении, установленном частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, Положением N 440-П, Приказом N 520 и Приказом N 144.

Регламент определяет процедуры:

направления в банк (филиал банка), подразделение Банка России решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств (далее - решение налогового органа об операциях и переводах);

направления в банк (филиал банка), подразделение Банка России поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации, поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации, поручения на продажу иностранной валюты с валютного счета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) и перечисления денежных средств от продажи иностранной валюты, поручения на продажу драгоценных металлов со счета (вклада) в драгоценных металлах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) и перечисление денежных средств от продажи драгоценных металлов, поручения налогового органа на перечисление денежных средств с депозитного счета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) (далее - поручение налогового органа);

направления в банк (филиал банка), подразделение Банка России решения налогового органа о приостановлении действия поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), а также на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации, решения налогового органа об отмене приостановления действия поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), а также на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации, решения налогового органа об отзыве неисполненных (полностью или частично) поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), а также на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (далее - решение налогового органа о поручении налогового органа);

направления в банк (филиал банка), подразделение Банка России запросов налоговых органов о наличии счетов (специальных банковских счетов, вкладов, депозитов), об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах (специальных банковских счетах, вкладах, депозитах), о представлении выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах, по вкладам, депозитам), об остатках электронных денежных средств, о переводах электронных денежных средств (далее - запрос налогового органа);

направления в банк (филиал банка), подразделение Банка России требования о перечислении налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа в бюджетную систему Российской Федерации (далее - требование налогового органа);

направления в банк (филиал банка), подразделение Банка России требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии (далее - требование по банковской гарантии);

направления банком, подразделением Банка России в налоговый орган справок о наличии в банке счетов (специальных банковских счетов, вкладов, депозитов), об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах, вкладах, депозитах) (далее - справка);

направления банком, подразделением Банка России в налоговый орган выписок по операциям на счетах (специальных банковских счетах, по вкладам, депозитам) (далее - выписка);

направления банком, подразделением Банка России в налоговый орган справок об остатках электронных денежных средств, о переводах электронных денежных средств;

направления банком, подразделением Банка России в налоговый орган сведений о невозможности исполнения поручения налогового органа на перечисление налога в бюджетную систему Российской Федерации в установленный срок в связи с отсутствием (недостаточностью) денежных средств (драгоценных металлов) на счете налогоплательщика, а также о невозможности исполнения поручения налогового органа или поручения налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему Российской Федерации в установленный срок в связи с отсутствием (недостаточностью) денежных средств на корреспондентском счете банка (филиала банка), открытом в Банке России (далее - сведения о неисполнении поручения).

1.2. В целях настоящего Регламента используются следующие сокращения.

Уполномоченное подразделение Банка России - уполномоченное подразделение Банка России, ответственное за информационное взаимодействие с ФНС России.

Уполномоченная организация ФНС России - подведомственная ФНС России организация, ответственная за информационное взаимодействие ФНС России на федеральном уровне с Банком России в соответствии с заключенными межведомственными соглашениями, положениями, протоколами (далее - УО ФНС России).

Подразделение Банка России - подразделение Банка России, информация о котором включена в Справочник банковских идентификационных кодов в платежной системе Банка России (далее - Справочник БИК России), за исключением полевых учреждений Банка России, не являющихся участниками электронных расчетов согласно Справочнику БИК России, структурных подразделений центрального аппарата Банка России, за исключением Операционного департамента, головного хранилища и межрегиональных хранилищ Центрального хранилища Банка России.

Подразделение информатизации ТУ Банка России - подразделение информатизации территориальных учреждений Банка России для банков, действующих на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, за исключением банков, расположенных на территории города федерального значения Москва и Московской области, и для подразделений Банка России, обслуживающих счета, за исключением Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва; Центр эксплуатации Департамента информационных технологий для банков, расположенных на территории города федерального значения Москвы и Московской области, Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва; Операционный департамент для клиентов, обслуживаемых в Операционном департаменте.

Сообщение (электронное сообщение) - составленный в электронной форме документ налогового органа, документ банка или Служебное сообщение.

Электронный документ (Основное сообщение) - сообщение, содержащее составленный в электронной форме документ налогового органа, документ банка (филиала банка), подразделения Банка России, предусмотренный Положением N 440-П, Приказом N 520, Приказом N 144.

Служебное сообщение - сообщение, содержащее составленные в электронной форме подтверждение, извещение, уведомление, квитанцию или запрос о повторном получении квитанции, предусмотренные Положением N 440-П. Служебное сообщение снабжается кодом аутентификации (далее - КА) на ключе отправителя.

Зашифрованный файл - файл, сформированный на основании Электронного документа с соблюдением правил использования средств криптографической защиты информации и порядка обеспечения информационной безопасности при использовании средств криптографической защиты информации, установленных Банком России. При формировании зашифрованного файла Электронный документ подписывается КА на ключе отправителя, а затем шифруется для получателя. Наименование Зашифрованного файла соответствует наименованию файла с Электронным документом с заменой расширения на "vrb".

Архивный файл - файл, сформированный с помощью программы архиватора и содержащий Зашифрованные файлы и Служебные сообщения, предназначенные одному банку (филиалу банка), ТУ Банка России (подведомственному подразделению Банка России) либо сформированные одним банком (филиалом банка), ТУ Банка России (в том числе по Служебным сообщениям и Электронным документам подведомственного подразделения Банка России). Архивный файл снабжается КА на ключе сформировавшего его банка (филиала банка), подразделения Банка России, подразделения ФНС России. Архивный файл по Служебным сообщениям и Электронным документам подведомственного подразделения Банка России формируется ТУ Банка России и снабжается КА на ключе ТУ Банка России.

Сводный архивный файл - файл, сформированный с помощью программы архиватора и содержащий архивные файлы, адресованные одному ТУ Банка России или направляемые одним ТУ Банка России. Сводный архивный файл снабжается КА на ключе сформировавшего его подразделения Банка России, подразделения ФНС России.

Специальный архивный файл - Архивный файл, содержащий уведомления ТУ Банка России о расторжении договора с банком или уведомления банка о начале, возобновлении обмена сообщениями, изменении условий договора. Такие архивы подлежат первоочередной обработке.

Специальный сводный архивный файл - архивный файл, содержащий Специальные архивные файлы. Такие архивы подлежат первоочередной обработке.

Специальный сводный архивный файл - архивный файл, содержащий Специальные архивные файлы. Такие архивы подлежат первоочередной обработке.

1.4. Требования к форматам Электронных документов и Служебных сообщений установлены в Описании форматов сообщений, используемых при электронном обмене между банками (филиалами банков), подразделениями Банка России и налоговыми органами (Описание форматов "Налог").

1.5. Направление файлов осуществляется в соответствии с графиком обмена сообщениями, установленным Положением N 440-П.

1.6. Направление налоговыми органами в банки (филиалы банков), подразделения Банка России, а также банками (филиалами банков), подразделениями Банка России через Банк России сообщений, предусмотренных настоящим Регламентом, осуществляется с применением средств криптографической защиты информации, принятых к использованию в Банке России. Для защиты Электронных документов от несанкционированного доступа используется шифрование, для подтверждения подлинности и контроля целостности сообщений используются коды аутентификации.

1.7. Сводные архивные файлы и Архивные файлы ТУ Банка России и УО ФНС России с повторяющимся именем файла не принимаются. В отношении указанных файлов ТУ Банка России и УО ФНС России формируются служебные сообщения с информацией об отрицательных результатах проверки и указанием соответствующего кода.

1.8. В случае установления ограниченного режима функционирования корреспондентского счета (субсчета) банка (филиала банка) осуществляется только обмен сообщениями, содержащими документы банка, извещения, квитанции, подтверждения, уведомления в отношении документов налоговых органов, направленных в банк (филиал банка) до начала функционирования корреспондентского счета (субсчета) банка (филиала банка) в ограниченном режиме.