Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации
Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям,
облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164
Налогового кодекса Российской Федерации
Налогооблагаемые объекты Код Налоговая база в рублях Ставка Сумма налога в рублях
строки налога
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
1. Реализация (передача на 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 18% │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
территории Российской └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Федерации для собственных ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
нужд) товаров (работ, услуг), 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 10% │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
передача имущественных прав └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
по соответствующим ставкам ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
налога, а также суммы, 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 18/118 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
связанные с расчетами по └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
оплате налогооблагаемых ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
товаров (работ, услуг), всего 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 10/110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
2. Реализация по истечении ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
срока, указанного в абзаце 3 041 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 18/118 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
подпункта 1.1 пункта 1 статьи └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
151 Налогового кодекса ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Российской Федерации, 042 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 10/110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
товаров, в отношении которых └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
при таможенном декларировании
был исчислен налог в
соответствии с абзацем 1
подпункта 1.1 пункта 1 статьи
151 Налогового кодекса
Российской Федерации
3. Реализация предприятия в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
целом как имущественного 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
комплекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
4. Выполнение строительно- ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
монтажных работ для 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 18% │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
собственного потребления └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
5. Суммы полученной оплаты, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
частичной оплаты в счет 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
предстоящих поставок товаров └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
(выполнения работ, оказания
услуг), передачи
имущественных прав
6. Суммы налога, подлежащие ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
восстановлению, всего 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
6.1. суммы налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
подлежащие восстановлению 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
в соответствии с └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
статьи 170 Налогового
кодекса Российской
Федерации
6.2. суммы налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
подлежащие восстановлению 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
при совершении операций, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
облагаемых по налоговой
ставке 0 процентов
7. Корректировка реализации ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
товаров (работ, услуг), 105 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 18% │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
передачи имущественных прав └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
по соответствующим ставкам ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
налога, на основании пункта 6 106 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 10% │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
статьи 105.3 Налогового └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
кодекса Российской Федерации
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
107 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 18/118 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
108 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 10/110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
8. Корректировка реализации ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
предприятия в целом как 109 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
имущественного комплекса, на └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
основании пункта 6 статьи
105.3 Налогового кодекса
Российской Федерации
9. Уплата сумм налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
исчисленных при таможенном 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
декларировании товаров в └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
случаях, предусмотренных
пункта 1 статьи 151
Налогового кодекса Российской
Федерации
10. Уплата сумм налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
исчисленных при таможенном 115 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
декларировании товаров в └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
случаях, предусмотренных
пунктом 6 статьи 173
Налогового кодекса Российской
Федерации
11. Общая сумма налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
исчисленная с учетом 118 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
восстановленных сумм налога └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
(сумма величин графы 5 строк
010 - 080, 105 - 115)
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
┌─┐ │││││││││││┌─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘ │││││││││││└─┘ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│0031│0055│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
Налоговые вычеты Код Сумма налога в рублях
строки
12. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
при приобретении товаров (работ, услуг), 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
имущественных прав на территории Российской └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Федерации, подлежащая вычету в соответствии с пунктами
2, 4, 13 статьи 171 Налогового кодекса Российской
Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету
в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса
Российской Федерации
предъявленная подрядными организациями (застройщиками, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
техническими заказчиками) по выполненным работам при 125 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
проведении капитального строительства └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
13. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
работ, оказания услуг), передачи имущественных прав,
подлежащая вычету у покупателя
14. Сумма налога, исчисленная при выполнении ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
строительно-монтажных работ для собственного потребления, 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
подлежащая вычету └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
15. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
таможенным органам при ввозе товаров на территорию 150 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
Российской Федерации и иные территории, находящиеся под └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для
внутреннего потребления, переработки для внутреннего
потребления, временного ввоза и переработки вне
таможенной территории
16. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
налоговым органам при ввозе товаров на территорию 160 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
Российской Федерации и иные территории, находящиеся под └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
ее юрисдикцией, с территории государств - членов
Евразийского экономического союза
17. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты 170 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
оказания услуг)
18. Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в качестве покупателя - налогового агента, 180 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
подлежащая вычету └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
19. Сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
пунктом 14 статьи 171 Налогового кодекса 185 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
Российской Федерации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
20. Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
величин, указанных в строках 120 - 185) 190 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
21. Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
разделу 3 (разность величин строк 118, 190 >= 0) 200 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
22. Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
разделу 3 (разность величин строк 118, 190 < 0) 210 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей