3. Состав и порядок заполнения отчетности профессионального участника

3. Состав и порядок заполнения отчетности

профессионального участника

Отчетность профессионального участника состоит из квартального отчета об осуществлении брокерской, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности по управлению ценными бумагами форма N ОК-01 (приложение 1); справки о расчете собственного капитала и бухгалтерской отчетности.

3.1. Квартальный отчет об осуществлении брокерской, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности по управлению ценными бумагами форма N ОК-01 включает:

3.1.1. Титульный лист.

3.1.2. Общие сведения об организации - форма N ОК-01-01000.

3.1.3. Сведения о капитале профессионального участника - форма N ОК-01-02000.

3.1.4. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности - форма N ОК-01-03000.

3.1.5. Структура финансовых вложений - форма N ОК-01-04000.

3.1.6. Сведения об операциях с ценными бумагами - форма N ОК-01-05000.

3.1.7. Сведения об осуществлении брокерской деятельности - форма N ОК-01-06000.

3.1.8. Сведения об осуществлении деятельности по управлению ценными бумагами - форма N ОК-01-07000.

3.1.9. Показатели, характеризующие финансовое состояние организации, - форма N ОК-01-08000.

3.2. При заполнении форм квартального отчета об осуществлении брокерской, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности по управлению ценными бумагами форма N ОК-01 следует руководствоваться Инструкцией о порядке заполнения квартального отчета об осуществлении брокерской, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности по управлению ценными бумагами (приложение 2).

3.3. Справка о расчете собственного капитала профессионального участника составляется в соответствии с порядком расчета собственного капитала, установленным нормативными актами Федеральной комиссии для профессиональных участников.

3.4. Бухгалтерская отчетность представляется по форме, утверждаемой Министерством финансов Российской Федерации, включая:

3.4.1. Бухгалтерский баланс с отметкой Государственной налоговой инспекции.

3.4.2. Отчет о прибылях и убытках с отметкой Государственной налоговой инспекции.

3.4.3. Отчет о движении денежных средств (форма N 4) за отчетный год и полугодие.

3.4.4. Движение заемных средств за отчетный год (приложение к бухгалтерскому балансу - форма N 5).

Заполнение указанных форм бухгалтерской отчетности осуществляется в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации.