Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Приказ ФНС России от 27.12.2016 N ММВ-7-15/720@ "Об утверждении форм и порядка заполнения реестров, предусмотренных пунктом 10 статьи 198 Налогового кодекса Российской Федерации, а также форматов и порядка представления реестров в электронной форме"...

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ РЕЕСТР

2. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RR198.7.34TD;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RR198.7.34TD_1_829_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

3. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 3.1 - 3.10 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

--------------------------------

<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └──────┐

│ ┌────────────┐ │

│ │ИдФайл │ │

┌┤ └────────────┘ │

││ Идентификатор файла │

││ ┌─────────────┐ │

││ │ВерсПрог │ │

││ └─────────────┘ │

││ Версия программы, │

││ с помощью которой │

││ сформирован файл │

││ ┌──────────────┐ │

││ │ВерсФорм │ │

││ └──────────────┘ │

││ Версия формата │

│└─────────────────────┘

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

┌───────┐ │ │└─┘ └────────────┐

│ ┌┴┐ │ │ ┌────────────┐ │

│ Файл │-├──┤ │ │КНД │ │

│ └┬┘ │ │ └────────────┘ │

└───────┘ │ │ Код формы документа │

Файл обмена │ │ по КНД │

│ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ДатаДок │ │

│ │ └────────────┘ │

│ │ Дата формирования │

│ │ документа │

│ │ ┌────────────┐ │

│ │ │КодНО │ │

│ │ └────────────┘ │

│ │ Код налогового органа │

│ │ ┌────────────┐ │

│ │ │Период │ │

│ │ └────────────┘ │

│ │ Налоговый период (код) │

│ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ОтчетГод │ │

│ │ └────────────┘ │

│ │ Отчетный год │

│ │ ┌────────────┐ │

│ │ │НомКорр │ │

│ │ └────────────┘ │

│ ┌┤ Номер корректировки │

│ ││ ┌────────────┐ │

│ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ │НДкод │ │

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └────────────┘ │

└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Налоговая декларация (код)│

│ ├─┘ │ └┬┘ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │

\───────/ └─────────────────┘ ││ ИмяФайлАкц │

Состав и структура ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │

документа ││ Имя файла налоговой │

││ декларации по акцизам │

││ ┌──────────────────────┐ │

││ │НаимРеестрТД_34.7.198 │ │

││ └──────────────────────┘ │

││ Имя файла, содержащего │

││ сведения из Реестра │

││ таможенных деклараций │

││ (полных таможенных │

││ деклараций), а также │

││ транспортных, │

││ товаросопроводительных │

││ и (или) иных документов, │

││ предусмотренных │

││ подпунктами 3 и 4 пункта 7│

││ статьи 198 Налогового │

││ кодекса Российской │

││ Федерации │

│└───────────────────────────┘

│ ┌────────┐

│ │ ┌┴┐

│ ┌┤СвНП │+│

│ ││ └┬┘

│ │└────────┘

│ │ Сведения о

│ │ налогоплательщике

│ /───────\ │ ┌──────────────┐

│ │ ├─┐│ │ ┌┴┐

└─┤-.-.-.-│-├┼─┤Подписант │+│

│ ├─┘│ │ └┬┘

\───────/ │ └──────────────┘

│ Сведения о лице,

│ подписавшем документ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

│ │└─┘ └───────┐

│ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ИтАкцОсвУпл │ │

│ │ └────────────┘ │

│ │ ИТОГО сумма акциза, │

│ │ освобожденная от │

│ │ уплаты в связи с │

│ │ предоставлением │

│ │ банковской гарантии │

│ │ либо без │

│ │ представления │

│ │ банковской гарантии │

│ │ в соответствии с │

│ │ пунктами 2, 2.1 и 4 │

│ │ статьи 184 Налогового│

│ │ кодекса Российской │

│ │ Федерации (в рублях) │

│ │ ┌──────────────┐ │

│ │ │ИтАкцУплВозм │ │

│ │ └──────────────┘ │

│ │ ИТОГО сумма акциза, │

│ ┌──────────────────┐ │ уплаченная │

│ │ ┌┴┐ │ налогоплательщиком │

└─┤РеестрТД_34.7.198│-├───────┤ в связи с отсутствием│

│ └┬┤ │ банковской гарантии, │

└┬─────────────────┘│ │ предусмотренной │

└─────────────\────┘ │ пунктами 2 и 4 статьи│

\/┌─┐ │ 184 Налогового │

1..│ │ │ кодекса Российской │

└─┘ │ Федерации, и │

Реестр таможенных │ предъявленная к │

деклараций (полных │ возмещению (в рублях)│

таможенных деклараций), │ ┌──────────────┐ │

а также транспортных, │ │ИтАкцУплВыч │ │

товаросопроводительных │ └──────────────┘ │

и(или) иных документов, │ ИТОГО сумма акциза, │

предусмотренных подпунктами │ уплаченная │

3 и 4 пункта 7 статьи 198 │ налогоплательщиком и │

Налогового кодекса │ подлежащая в │

Российской Федерации │ соответствии со │

│ статьей 200 │

│ Налогового кодекса │

│ Российской Федерации │

│ налоговому вычету │

│ (в рублях) │

└──────────────────────┘

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

I. Общие положения Файл обмена (Файл) (Таблица 3.1)