Порядок составления и представления отчетности по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах"

Порядок

составления и представления отчетности по форме 0409159

"Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам

отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах"

1. Целью введения отчетности по форме 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и аккредитивах" (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для осуществления мониторинга за кредитными организациями, в которых размещают средства следующие категории юридических лиц:

юридические лица, подпадающие под действие Федерального закона от 21 июля 2014 года N 213-ФЗ "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30, ст. 4214; 2015, N 1, ст. 37; 2016, N 1, ст. 11);

государственные корпорации и государственные компании, созданные на основании федеральных законов;

юридические лица (за исключением кредитных организаций) с государственным участием, а также юридические лица, находящиеся под их прямым или косвенным контролем, в том числе дочерние и зависимые общества;

государственные внебюджетные фонды.

2. Отчет составляется в целом по кредитной организации за квартал и представляется кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

3. В Отчете указываются данные о банковских счетах, счетах по депозитам и покрытых (депонированных) аккредитивах, сформированные в разрезе каждого юридического лица по каждому счету (аккредитиву).

3.1. В разделе 1 Отчета указывается информация по юридическим лицам, указанным в абзаце втором и третьем пункта 1 настоящего Порядка. При заполнении раздела 1 Отчета может быть использована информация, включенная в справочник организаций для формирования раздела 1 Отчета, который доводится Банком России до сведения кредитных организаций в рамках программного обеспечения.

3.2. В разделе 2 Отчета указывается информация по юридическим лицам, указанным в абзаце четвертом пункта 1 настоящего Порядка. Информация по юридическим лицам, включенным в раздел 1, в разделе 2 Отчета не указывается. При заполнении раздела 2 Отчета используется информация, включенная в справочник для формирования раздела 2 Отчета, который доводится Банком России до сведения кредитных организаций в рамках программного обеспечения. Раздел 2 Отчета заполняется кредитными организациями начиная с отчетного периода, в котором справочник для формирования раздела 2 Отчета был доведен Банком России до сведения кредитных организаций.

3.3. В разделе 3 Отчета указываются данные о счетах по депозитам, открытых государственным внебюджетным фондам.

4. Отчет заполняется в следующем порядке.

В графе 2 Отчета указывается сокращенное фирменное наименование (при отсутствии такового указывается полное фирменное наименование) юридического лица в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц о его регистрации.

В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица.

В графе 4 Отчета указывается идентификационный номер налогоплательщика юридического лица.

В графе 5 Отчета указывается номер лицевого счета, открытого юридическому лицу.

В графе 6 Отчета указывается цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

В графах 7 и 12 Отчета указывается дата открытия (закрытия) счета в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год. Если на дату составления Отчета счет является действующим, то в графе 12 Отчета проставляется символ "X".

В графах 8 и 11 Отчета приводятся данные о сумме остатка денежных средств на счете на начало (конец) отчетного периода в целых тысячах рублей. Входящий остаток на начало отчетного периода и исходящий остаток на конец отчетного периода по счетам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России (кросс-курсу), действующему на начало и конец отчетного периода соответственно.

В графах 9 и 10 Отчета указываются операции по зачислению и списанию денежных средств по каждому лицевому счету за отчетный период в целых тысячах рублей. Пересчет в рубли сумм операций, совершенных в иностранной валюте, осуществляется по каждой операции по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России (кросс-курсу), действующему на дату ее осуществления, а полученные значения суммируются.

Результаты операций по переоценке средств, выраженных в иностранной валюте, не отражаются.

Графа 13 Отчета предназначена для указания дополнительной информации.

При заполнении раздела 3 в графе 13 Отчета указывается основание для открытия счета с использованием следующих кодов:

1 - постановление Правительства Российской Федерации от 27 января 2012 года N 38 "Об утверждении Правил инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 6, ст. 683; 2013, N 36, ст. 4578; 2015, N 1, ст. 286; N 16, ст. 2385; N 33, ст. 4824; 2016, N 20, ст. 2829);

2 - постановление Правительства Российской Федерации от 24 декабря 2012 года N 1396 "Об утверждении Правил формирования, размещения и расходования резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 53, ст. 7947; 2013, N 13, ст. 1559; N 52, ст. 7213; 2014, N 32, ст. 4500; 2015, N 1, ст. 282; N 44, ст. 6139; 2016, N 20, ст. 2829; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 17 февраля 2017 года);

3 - постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2010 года N 1225 "О размещении временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 2, ст. 388; 2014, N 23, ст. 2980; N 32, ст. 4500; 2016, N 20, ст. 2829);

4 - иное основание.

При указании кода "4" в графе 13 раздела 3 Отчета также указываются реквизиты нормативного правового акта, являющегося основанием для заключения договора банковского вклада (депозита).

5. Сведения о покрытых (депонированных) аккредитивах отражаются кредитной организацией - эмитентом в разделах 1 и 2 Отчета с учетом следующих особенностей.

В графе 5 Отчета указывается номер аккредитива, присвоенный кредитной организацией - эмитентом.

В графе 6 Отчета указывается цифровой код валюты, в которой выражается сумма аккредитива, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

В графе 7 Отчета указывается дата открытия аккредитива в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

В графах 8 и 11 Отчета указывается информация о неиспользованном остатке суммы покрытия (при наличии указанной информации) либо сумма аккредитива в порядке, аналогичном отражению сведений по счетам.

В графе 12 Отчета указывается дата закрытия или дата истечения срока аккредитива, указанная в аккредитиве, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

Если аккредитив закрывается в отчетном периоде, в графе 13 Отчета указывается причина его закрытия (истечение срока аккредитива, отказ от использования аккредитива, полная или частичная оплата, полный или частичный отзыв и так далее).".