См. Контрольные соотношения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования (начиная с отчетности за первое полугодие 2017 года), МСФО (IAS) 39.
"Контрольные соотношения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования (начиная с отчетности за первый квартал 2017 года), МСФО (IAS) 39" (утв. Банком России)

Таблица 9.1 "Финансовые активы, удерживаемые до погашения"

Таблица 9.1 "Финансовые активы, удерживаемые до погашения

на _________ 20__ года"

1. Стр. 7, гр. 3, 4, 5, 6, 7 = Стр. (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6), гр. 3, 4, 5, 6, 7 (на отчетную дату)

2. Стр. 7, гр. 3, 4, 5, 6, 7 = Стр. (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6), гр. 3, 4, 5, 6, 7 (на конец предыдущего года)

3. Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, гр. 5 = Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, гр. (3 + 4) (на отчетную дату)

4. Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, гр. 5 = Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, гр. (3 + 4) (на конец предыдущего года)

5. Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, гр. 7 = Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, гр. (5 + 6) (на отчетную дату)

6. Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, гр. 7 = Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, гр. (5 + 6) (на конец предыдущего года)

7. (Стр. 7, гр. 7 (на отчетную дату) + Стр. 7, гр. 7 (на отчетную дату), Таблицы 9.2) = форма 0420125, Стр. 5, гр. 4 для страховой организации

8. (Стр. 7, гр. 7 (по состоянию на конец предыдущего года) + Стр. 7, гр. 7 (по состоянию на конец предыдущего года), Таблицы 9.2) = форма 0420125, Стр. 5, гр. 5 для страховой организации

9. (Стр. 7, гр. 7 (на отчетную дату) + Стр. 7, гр. 7 (на отчетную дату), Таблицы 9.2) = форма 0420140, Стр. 5, гр. 4 для общества взаимного страхования

10. (Стр. 7, гр. 7 (по состоянию на конец предыдущего года) + Стр. 7, гр. 7 (по состоянию на конец предыдущего года), Таблицы 9.2) = форма 0420140, Стр. 5, гр. 5 для общества взаимного страхования

Примечание 9 "Финансовые активы, удерживаемые до погашения" Таблица 9.2 "Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания"