Указание Банка России от 25.12.1998 N 453-У "О порядке совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании года в кредитных организациях (филиалах)"

Центральный банк Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации устанавливает следующий порядок совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании года в кредитных организациях (филиалах) <*>.

--------------------------------

<*> Далее по тексту - кредитные организации.

Кредитные организации, в которых открыты лицевые счета по учету налогов, распределяемых между бюджетами различных уровней, доходов и средств федерального бюджета, устанавливают особый контроль за совершением операций со средствами федерального бюджета по окончании года.

Кредитные организации проводят все операции по лицевым счетам по учету налогов, распределяемых между бюджетами различных уровней, доходов и средств федерального бюджета заключительными оборотами в первый рабочий день нового года.

В первый рабочий день нового года кредитные организации производят в установленном порядке сверку аналитического учета с данными баланса на 1 января нового года без заключительных оборотов по балансовым счетам N 40101 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства", N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России", N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".

На мемориальных ордерах и платежных поручениях на проведение операций заключительными оборотами в верхнем правом углу ставится штамп или делается надпись: "По заключительным оборотам".